Бух уч. В федеральный бюджет
 Скачать 19.79 Kb.
|
Задача 1. Определить сумму налога к доплате, в том числе:в федеральный бюджет; в бюджет субъекта Российской Федерации.Заполнить декларацию по налогу на прибыль за 1 кв 2021 год. Исходные данные: Наименование организации – ООО «АВИС» ООО «АВИС» оплачивает ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль. Дата предоставления декларации – 20.04.2021. Выручка от реализации, всего – 9419291 руб., в том числе: выручка от реализации товаров собственного производства - 6942002 руб. выручка от реализации транспортных услуг – 1847289 руб. выручка от реализации амортизируемого имущества – 630000 руб. количество объектов реализации амортизируемого имущества – 2 ед., в том числе объектов, реализованных с убытком – 0 ед. остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией - 530000 руб. Внереализационные доходы - 0 руб. Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации – 7911890 руб., в том числе: прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам - 6984090 руб. косвенные расходы - 927800 руб. Сумма авансовых платежей за 4 кв 2018 год, всего – 225000 руб. в том числе: в федеральный бюджет (3,0%)–33750 руб. в бюджет субъекта Российской Федерации (17,0%) – 191250 руб. Задача 2 Заполнить расчет по форме 6 НДФЛ за 1 квартал 2021 года. Данные для заполнения представлены в таблице. Для упрощения предположим, что других начислений и выплат в 1 квартале 2021 г. не было. Все получатели дохода (15 человек) являются налоговыми резидентами РФ в целях НДФЛ. Обращаем внимание, что сумма НДФЛ с заработной платы за март в размере 85442 руб., которая будет удержана 05.04.2021 г., в Разделе 2 не отражается. Следовательно, между показателями строк 040 «Сумма исчисленного налога» и 070 «Сумма удержанного налога» Раздела 1 образуется разница в размере исчисленного, но неудержанного на 31.03.2021 НДФЛ.
|