Главная страница

Валютный контроль за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров


Скачать 274.5 Kb.
НазваниеВалютный контроль за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров
Дата30.10.2022
Размер274.5 Kb.
Формат файлаdoc
Имя файлаDIPLOM.doc
ТипДиплом
#761917
страница3 из 3
1   2   3

В графе "Поступление выручки" - указывается код расчетного срока поступления валютной выручки от экспорта товаров согласно приведенному ниже классификатору.

Срок поступления выручки

Код

Срок поступления выручки

Код

Авансовый платеж

00

В течение 12 месяцев

12

В течение 30 дней

01

В течение 18 месяцев

18

В течение 60 дней

02

В течение 2 лет

22

В течение 90 дней

03

В течение 3 лет

23

В течение 120 дней

04

В течение 4 лет

24

В течение 150 дней

05

В течение 5 - 9 лет

25, 26, 27, 28, 29

В течение 180 дней

06

В течение 9 месяцев

09
В течение 10 лет и более

30

Срок поступления валютной выручки от экспорта товаров рассчитывается Экспортером самостоятельно исходя из времени движения товаров по территории Российской Федерации, времени пробега банковских документов, условий платежа по контракту и других факторов. Указанный срок исчисляется от даты таможенного оформления товаров.

Раздел "Лицензии Банка России" заполняется в случаях превышения срока поступления выручки (графа "Поступление выручки") - 180 календарных дней.

В таких случаях Банк не подписывает ПС до представления Экспортером оригинала лицензии Банка России на отсрочку платежа. С представлением указанной лицензии данный раздел ПС заполняется следующим образом.

В графе "Номер" указывается номер, присвоенный Банком России лицензии, выданной им Экспортеру.

В графе "Дата" указывается дата, указанная Банком России на лицензии в качестве даты ее выдачи.

В графе "Отсрочка" указывается срок отсрочки платежа (свыше 180 дней), разрешение на предоставление которой иностранному покупателю получено Экспортером от Банка России. Указывается в той форме, в какой этот срок указан в лицензии.

Раздел "Подписи уполномоченных лиц" заполняется следующим образом:

Оба экземпляра ПС подписываются (с указанием должности, фамилии и инициалов):

Оба экземпляра ПС скрепляются печатями Банка и Экспортера.

В разделе "Особые отметки Банка":

  • указываются иные записи, не указываемые в других графах ПС, но предусмотренные 19 инструкцией или облегчающие работу органов и агентов валютного контроля;

Копии ПС, передаваемые Банком Экспортеру для дальнейшего представления в таможенные органы, заверяются Ответственным лицом Банка с указанием фамилии и инициалов, должности, занимаемой в Банке, даты заверения копии и скрепляются печатью Банка.

Приложение №2
"Зарегистрирован"
________________________________

(Подпись должностного лица Банка России

с указанием должности, фамилии И.О.)
"_____" (месяц) 199 г.

________________________________________________________

(Полное официальное наименование уполномоченного банка)
Юридический адрес: _____________________________________

Код ОКПО _____________________

Номер лицензии на совершение банковских операций в

иностранной валюте ___________ Дата выдачи _____________
Список

сотрудников банка, уполномоченных подписывать документацию и

совершать иные операции по валютному контролю от имени банка.
1. _________________________________

(Фамилия, имя, отчество полностью). (Образец подписи)

_________________________________

(занимаемая должность на момент

составления списка).
2. -.-.-.-.-.-.-- -.-.-.-.-.

Образец оттиска Подпись председателя (директора)

печати банка банка, его Ф.И.О.
Подпись главного бухгалтера

банка, его Ф.И.О.


Примечания. 1. Указанный список составляется в трех экземплярах.

2. Подписи на всех трех экземплярах до направления в Банк России для регистрации заверяются нотариально.

Приложение №3
Пароль (Ключ)________
Реестр №.

учетных карточек (УК) валютного контроля

по отгрузкам товаров на экспорт в период с по
Наименование и адрес банка: ______________________

______________________________________

Контрольный срок возврата реестра (КС) __________19__ г.

____________________________________________________________
N.0000/000ЈПС-0/00000000/000/000-КС - 00.00.93- В.сч.- 00000000000

____________________________________________________________

ЭК - ________________________________ - ОКПО - 00000000

_____________________________________•______________________

К-т N.0000000000000000000000000 - Дата - 00.00.00

_____________________________________•______________________

ГТД - 00000/00000/000000 - Дата В. - 00.00.00 - Товар - 000000000

_______________________•_______•________•____________________

Сумма Т - Сумма Б - Разница - Обоснов. - КО Необоснов.

__________•___________•___________•___________•___•___________

0000000000-00000000000-00000000000-00000000000- 00 - 0000000000

__________•___________•___________•___________•___•___________

- Срок - КВ -ФР-Кол.товара - Ед.изм. - Таможня - ______

_______•_______•____•__•___________•________•_________________

Инф. Т - 00.00.00- 000 - 00-0000000000 - 0000000 - _________

Инф. Б - 00.00.00- 000 - 00- Особые отметки: ______________

____________________________________________________________
N.0000/000-ПС-0/00000000/000/000-КС - 00.00.93- В.сч.- 00000000000

_________•_____________________•___________•_________________

ЭК - _________________________________- ОКПО - 00000000

_____________________________________•______________________

К-т N.0000000000000000000000000 - Дата - 00.00.00

_____________________________________•______________________

ГТД - 00000/00000/000000 | Дата В. - 00.00.00 - Товар - 000000000

__________________________________________•_________________

Сумма Т - Сумма Б - Разница - Обоснов. - КО | Необоснов.

_________•__________•_________•__________•___________________

0000000000 –00000000000 –00000000000 –00000000000 - 00 | 0000000000

_________•__________•_________•__________•___________________

- Срок - КВ - ФР-Кол.товара- Ед.изм. - Таможня - _______

_______•_______•____•___•__________•_______•_________________

Инф. Т - 00.00.00- 000- 00 -0000000000- 0000000 - ________________

Инф. Б - 00.00.00- 000- 00 - Особые отметки: _____________________

___________________________________________________________
М.П. (Подпись) Фамилия И.О.

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ БАНКАМИ РЕЕСТРОВ
Реестр формируется таможенными органами на базе сведений ГТД и содержит информацию об отгрузках товаров на экспорт, а также о суммах и сроках поступления выручки от экспорта товаров, сгруппированную по полномоченным банкам по признаку близости этих сроков.

Информация, указываемая таможенными органами:

В графе "Реестр № " указывается четырехзначный порядковый номер, присваиваемый Реестру таможенными органами.

В графе "Наименование и адрес банка" указывается наименование и почтовый адрес Банка, подписавшего указанные в данном Реестре ПС.

В графе "Контрольный срок возврата Реестра" указывается последняя допустимая дата отправки Реестра в ГТК России, перекрывающая сроки поступления выручки по всем включенным в данный Реестр УК.

В графе "№ " указывается номер УК, состоящий из четырехзначного номера Реестра и отделенного от него наклонной чертой порядкового номера данной УК в Реестре.

В графе "ПС" указывается номер ПС, по которому прошли таможенное оформление товары, информацию об отгрузке которых содержит данная УК.

В графе "КС" повторяется информация графы "Контрольный срок возврата Реестра".

В графе "В.сч" указывается номер транзитного валютного счета Экспортера.

В графе "ЭК" указывается полное наименование Экспортера.

В графе "ОКПО" указывается восьмизначный код Экспортера по ОКПО (присваивается органами статистики).

В графе "К-т -№" указывается номер контракта, на основании которого составлен ПС и произведена отгрузка товара на экспорт.

В графе "Дата" указывается дата подписания контракта.

В графе "ГТД" указывается номер ГТД, присвоенный таможенными органами при таможенном оформлении товара.

В графе "Дата В" указывается дата таможенного оформления товара.

В графе "Товар" указывается девятизначный код товара в соответствии с ТН ВЭД.

В графе "Сумма Т" указывается стоимость товара, заявленная Экспортером в ГТД.

В графе "Инф. Т/Срок" указывается срок поступления выручки от экспорта товаров (согласно ГТД).

В графе "Инф. Т/КВ" указывается код валюты, в которой в соответствии с контрактом определена цена товара ("Валюта цены").

В графе "Инф. Т/ФР" указывается код формы расчетов (в соответствии с приведенным в Приложении №1 классификатором), предусмотренной в условиях платежа контракта.

В графе "Код товара" указывается количество товара, вывезенного на экспорт.

В графе "Ед. изм." указывается краткое наименование единицы измерения количества экспортированного товара (в соответствии с ТН ВЭД).

В графе "Таможня" указывается наименование таможни, оформившей отправку товара на экспорт.

Графы УК, заполняемые Банком.

Все графы УК заполняются в Банке разборчивым почерком от руки или машинописным шрифтом.

В графе "Сумма Б" указывается сумма выручки от экспорта товаров, фактически поступившей на транзитный валютный счет экспортера по конкретной отгрузке, указанной в УК.

В графе "Разница" указывается арифметическая разница между данными граф УК "Сумма Т" и "Сумма Б".

В графе "Обоснов." указывается сумма на которую Экспортером были представлены в Банк письма МВЭС России, уполномоченных МВЭС России органов или Банка России, подтверждающие обоснованность непоступления выручки от экспорта товаров и указывающие причины непоступления выручки в полном объеме и в срок.

В графе "КО" указывается код причины непоступления в полном объеме и в срок выручки от экспорта указанных в данной УК товаров на транзитный валютный счет Экспортера в Банке в соответствии с классификатором кодов, приведенном ниже.

Причины непоступления выручки в полном объеме и в срок

Несоответствие качества поставленных товаров требованиям контракта и иных обязательных норм, в том числе из-за повреждения товаров в пути.

00

Несоответствие количества поставленных товаров данным накладных или контракта.

01

Недобросовестность иностранного покупателя при отсутствии банковских гарантий.

02

Задолженность по предыдущим поставкам.

03

Задержки в расчетах по вине банков.

04

Неплатежеспособность иностранного покупателя или банка, через который ведутся расчеты.

05

Действие непреодолимых сил.

06

Срыв сроков поставки, определенных контрактом.

07

Наличие лицензии Банка России, освобождающей Экспортера от зачисления выручки на счет в уполномоченном банке Российской Федерации.

08

Другие причины, не указанные выше.

09

В графе "Необоснов." указывается арифметическая разница между суммой чисел, указанных в графах "Сумма Б" и "Обоснов." и числом, указанном в графе "Сумма Т".

В графе "Инф. Б/Срок" указывается дата фактического зачисления на транзитный валютный счет Экспортера выручки от экспорта указанных в данной УК товаров. Если выручка поступала несколькими суммами, указывается дата последнего поступления.

В графе "Инф. Б/КВ" указывается код валюты.

В графе "Инф. Б/ФР" указывается код формы расчетов, в которой фактически были осуществлены расчеты за поставку товаров на экспорт.

Графа "Особые отметки" используются в случае необходимости для внесения дополнительных сведений и отметок, облегчающих работу Банка. В случае частичных платежей в экземпляре, хранящемся в Досье, ведется учет поступлений сумм по данной отгрузке с ссылкой на первичные документы, подтверждающие факт поступления средств.

Отсылаемый в ГТК России Реестр (УК) подписывается Ответственным лицом Банка с указанием его фамилии и инициалов и скрепляется печатью Банка.


Приложение №4
"Банк"

полное наименование Банка или его филиала
ЖУРНАЛ УЧЕТА ВХОДЯЩИХ И ИСХОДЯЩИХ ДОКУМЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В 199_ ГОДУ
Начат (указывается дата регистрации в Журнале первого зарегистрированного в указанном календарном году документа)

Окончен (указывается дата регистрации последнего зарегистрированного в указанном календарном году документа)


Наименование документа

Номер и дата документа

Регистрационный

номер банка

Поступления

Отправки

Дата поступления

Корреспондент

Подпись лица зарегистрировавшего документ

Дата

отправки

Корреспондент

Подпись лица зарегистрировавшего документ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Примечание. Журнал учета входящих и исходящих документов валютного контроля заводится на каждый календарный год (с даты поступления первого документа). По окончании Журнал подписывается главным бухгалтером Банка и сдается на хранение в архив банка. Срок хранения в архиве - 5 лет с даты окончания Журнала.
1   2   3


написать администратору сайта