банковское дело. Письменная работа_Раисов Т.. Управление кредитным портфелем коммерческого банка

• Название: Управление кредитным портфелем коммерческого банка
• Анкор: банковское дело
• Дата: 25.07.2022
• Размер: 109.85 Kb.
• Имя файла: Письменная работа_Раисов Т..docx
• Тип: Реферат; #636009

Реферат
по дисциплине «Банковская система РФ»
На тему: «Управление кредитным портфелем коммерческого банка»


Выполнил: Раисов Т.М.


г. Омск, 2021

Содержание
Введение

1. Управление кредитным портфелем коммерческого банка

1.1 Понятие и цели управления кредитным портфелем

1.2 Кредитная политика коммерческого банка

1.3 Элементы системы управления кредитным портфелем

2. Состав кредитного портфеля

3. Методы управления кредитным портфелем

4. Способы оценки кредитного портфеля в мировой банковской практике

5. Анализ кредитного портфеля российских банков

Заключение

Список литературы

Введение

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.

Для современного этапа развития коммерческих банков существует ряд проблем, решение которых позволит им повышать качество кредитных портфелей. Основные проблемы управления кредитным портфелем:

• 
  отсутствие необходимого качественного информационно-аналитического обеспечения кредитных операций. Решение этой проблемы в свою очередь предполагает, в частности, должную постановку банковского маркетинга;
  
• 
  концентрация риска в определённых отраслях;
  
• 
  недостаточная квалификация и ответственность сотрудников, в должностные обязанности которых входит идентификация основных областей рисков и адекватная оценка факторов, влияющих на их уровень.
  

Названные проблемы подтверждают актуальность выбранной темы контрольной работы. Основной целью работы является изучение управления кредитным портфелем коммерческого банка. Для достижения поставленной цели в дипломной работе будут решаться следующие задачи:

- дать общую характеристику кредитного портфеля банка;

- определить основные понятия и цели управления кредитным портфелем банка;

- раскрыть методы управления и способы оценки кредитного портфеля;

- проанализировать состав и структуру кредитных вложений российских банков.

1. Управление кредитным портфелем коммерческого банка коммерческий вексель

Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Формирование кредитного портфеля является вершиной кредитной деятельности банка, требующей научно-обоснованного профессионального подхода в подготовке и принятии управленческих решений на основе всестороннего анализа.

От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты.

На формирование структуры кредитного портфеля банка существенным образом влияет специфика сектора финансового и других рынков, которые обслуживаются данным банком. Для специализированных банков структура кредитного портфеля концентрируется в определенных областях экономики. Для ипотечных банков характерным есть долгосрочное кредитование. В структуре кредитного портфеля сберегательных банков преобладают потребительские кредиты и ссуды физическим лицам.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

1.1 Понятие и цели управления кредитным портфелем

Управление кредитным портфелем в общем виде представляет собой его формирование с соблюдением всех параметров, установленных кредитной политикой и обеспечивающих эффективное функционирование банка. Таким образом, можно выделить 3 этапа в процессе управления портфелем:

- формирование портфеля;

- оценка качества с целью определения необходимости и способов регулирования;

- непосредственное осуществление корректирующих мероприятий.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

Для оценки прибыльности кредитов банк должен иметь эффективную систему учета не только доходов, но и затрат по каждому виду кредитов. На прибыльность кредитных операций банка влияют как доходы и затраты, так и возможные убытки, которые определяются уровнем кредитного риска по каждой ссуде. Вычисление, минимизация и контроль уровня кредитного риска - одно из сложнейших заданий, стоящих перед менеджментом при формировании кредитного портфеля.

Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок за кредитами.

Доходность и риск - основные параметры управления кредитным портфелем банка.

Общая закономерность их взаимосвязи такова: чем выше доход, тем выше риск. Кредитный портфель, реализующий оптимальную комбинацию соотношения уровня рисков и доходности, и называют оптимальным кредитным портфелем. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность.

Надежность банка важна для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Оптимальный кредитный портфель является глобальной целью всей кредитной деятельности, определяющей (подчиняющей себе) все остальные кредитные цели.

Таким образом, в рассмотрении понятия кредитного портфеля ключевым является понятие "качество кредитного портфеля", которое также трактуется неоднозначно. Качество кредитного портфеля можно рассматривать с двух сторон:

– как свойство, существенный признак кредитного портфеля,

– как возможность охарактеризовать его положительно со всех рассматриваемых сторон.

Качество кредитного портфеля – это такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Из данного определения вытекает предположение, что основными критериями, характеризующими конкурентную способность кредитного портфеля, и соответственно определяющими структуру и качество портфеля являются степень кредитного риска, уровень ликвидности, уровень доходности.

Таким образом, главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности допустимого уровня риска.

1.2 Кредитная политика коммерческого банка

Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка.

К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики, сформулированы определяющие приоритеты.

Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков 1.

Выработка грамотной кредитной политики – важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя Положение о кредитной политике, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

• 
  формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;
  
• 
  определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;
  
• 
  содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.
  

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

• 
  наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);
  
• 
  степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
  
• 
  стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы);
  
• 
  состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;
  
• 
  денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;
  
• 
  квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).
  

Согласно кредитной политике банка, определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента.

Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности. Менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра.

1.3 Элементы системы управления кредитным портфелем

В рамках управления качеством кредитного портфеля банки постоянно диверсифицируют свою деятельность, прилагая усилия к освоению новых видов кредитных продуктов. Важным является понимание того, что управление кредитным портфелем должно представлять собой систему, предполагающую наличие субъектов, воздействующих на объекты (элементы), которые в свою очередь находятся в постоянной связи и взаимодействии.

К важнейшим принципам системы управления кредитным портфелем, как правило, относят:

Во-первых, систематичность. Анализ кредитного портфеля носит систематический характер, изучение состава и качества банковских ссуд должно осуществляться в разрезе показателей динамики, структуры, сравнения со средне банковскими показателями.

Во-вторых, формирование системы показателей. Каждая кредитная организация формирует адекватную специфике ее деятельности систему показателей оценки качества кредитного портфеля.

В-третьих, разноуровневый характер анализа. Анализ кредитного портфеля должен иметь место как на уровне всего портфеля в целом, так и на уровне отдельных групп кредитов, требующих особого внимания, или даже на уровне отдельных кредитных операций.

Субъекты управления представляют управляющую систему. Субъектами управления в данной системе можно назвать и подразделения банка, занимающиеся управлением рисками, и департаменты, отвечающие за сопровождение кредитов. Если первые в большей степени выполняют функции планирования, контроля, разработки методологии, то вторые отвечают за качественный кредитный мониторинг, своевременное формирование резервов на возможные потери.

Объектом управления является кредитный портфель - характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по отдельным критериям.

Обязательными элементами системы управления кредитным портфелем являются:

- разработка критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

- формирование системы показателей, которые позволяют оценить качество кредитного портфеля в каждый отдельно взятый момент времени;

- определение конкретных мероприятий, позволяющих улучшить структуру и качество кредитного портфеля;

- определение оптимального размера резервов на возможные потери по ссудам, необходимых для покрытия потерь от размещения ссуд;

- мониторинг изменений в структуре кредитного портфеля.

Эффективное управление кредитным портфелем обеспечивает определение и формирование всех необходимых элементов, способствующих улучшению качества кредитного портфеля коммерческого банка, повышению эффективности деятельности коммерческого банка в целом.

2. Состав кредитного портфеля

Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или кредитный портфель клиентам. В то же время в силу своей специфики все межбанковские операции в целом, и межбанковские кредиты в частности, банками выделены в учёте и анализе в особую группу и рассматриваются отдельно от операций с клиентами.

Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. В состав кредитного портфеля включается также факторинговые операции, лизинг, учёт векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.

Это объёмные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему.

Формально кредитный портфель банка - это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый определенный момент.

Наиболее полным является определение кредитного портфеля в двух аспектах:

- количественная характеристика кредитной деятельности банка, т.е. информация об объёмах кредитования, составе и структуре вложений;

- качественная характеристика кредитной деятельности банка, т.е. классификация кредитных вложений по определённым критериям.

В процессе эволюции термина для разделения количественной и качественной характеристики возникли такие понятия как валовой кредитный портфель, чистый кредитный портфель, кредитный портфель, взвешенный на процент риска и другие.

Валовой кредитный портфель клиентам даёт количественную характеристику и рассчитывается путём суммирования срочной, пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженностей по счетам на определённую дату.

Кредитный портфель с качественных позиций характеризуют такие понятия, как чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на процент риска.

Чистый кредитный портфель рассчитывается путём вычитания из валового кредитного портфеля суммы созданного резерва на возможные потери по ссудам. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая может быть возвращена банку на анализируемую дату. Кредитные вложения, как известно, классифицируются по степени риска в зависимости от отнесения клиента к определённой группе риска (от 0 до 100%), поэтому рассчитывается кредитный портфель, взвешенный на процент риска. Умножением остатка задолженности в разрезе форм обеспечения на установленный процент риска определяется взвешенный кредитный портфель, из которого исключается сумма резерва на потери по сомнительным долгам, искомая величина и представляет собой сумму собственных и привлечённых ресурсов, которая может не вернуться банку.

Необходимо отметить, что качественная оценка предполагает классификацию кредитных вложений банка по определённым критериям. К таким критериям относятся:

• 
  степень кредитоспособности клиентов,
  
• 
  цель, размер и вид кредитов,
  
• 
  сроки и порядок погашения кредитов,
  
• 
  объём и качество обеспечения возвратности кредитов,
  
• 
  виды обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору,
  
• 
  соблюдение сроков погашения кредита, и др.
  

Также кредитный портфель можно разделить на определенные виды:

Риск-нейтральный кредитный портфель можно охарактеризовать относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и небольшими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но, при этом, и значительную степень риска.

Оптимальный кредитный портфель характеризуется наиболее точным соответствием по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный портфель - это комплекс банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым показателям находится в середине эффективного решения дилеммы "риск-доходность". Оптимальный кредитный портфель может не совпадать со сбалансированным, т.к. на определенных этапах своей деятельности с целью укрепления конкурентных позиций, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов, банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском.

Кроме этого, как разновидности стоит выделить следующие виды кредитных портфелей:

• 
  кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;
  
• 
  портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель);
  
• 
  портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);
  
• 
  портфель рублевых и портфель валютных кредитов.
  

3. Методы управления кредитным портфелем

Методы управления кредитным портфелем делятся на две группы. Особенностью этих методов является необходимость их последовательного применения, т.к. они представляют собой этапы процесса кредитования.

Метод диверсификации. Данный метод состоит в распределении кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по характеристикам (размер капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности (сфера экономики, географический регион).

Бывает отраслевая, географическая и портфельная диверсификация.

Отраслевая диверсификация - распределение кредитов между клиентами, осуществляющими свою деятельность в разных отраслях экономики. Высший эффект достигается в случае выбора заемщиков, работающих в отраслях с противоположными фазами колебаний делового цикла.

Географическая диверсификация состоит в распределении кредитных ресурсов между клиентами разных регионов с разным уровнем экономики. Она возможна только для крупных банков со множеством филиалов и отделений на разных территориях.

Портфельная диверсификация - рассредоточение кредитов между разными категориями заемщиков - крупными и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, физическими лицами, государственными и общественными организациями, домашними хозяйствами и пр.

Метод концентрации. Концентрация кредитного портфеля означает сосредоточение кредитных операций банка в определенной сфере или группе взаимосвязанных отраслей, на географической территории, или кредитование определенной категории клиентов.

Установление лимитов. Лимитирование как метод управления кредитным риском состоит в установлении максимально допустимых размеров выдаваемых ссуд, что позволяет ограничить риск. Благодаря лимитированию банкам удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильную прибыль.

Резервирование. Создание резервов для компенсации потерь по кредитным операциям коммерческих банков состоит в аккумуляции части средств на специальном счете для компенсации невозвращенных кредитов. Формирование резервов - один из методов снижения риска на уровне банка. В то же время резервы по кредитным операциям повышают надежность и стабильность банковской системы в целом.

Процесс формирования резерва начинается с оценки качества кредитного портфеля банка - классификации кредитов и определении размера специального резерва. Затем надо определить источники формирования резерва. Согласно международным стандартам, резерв принято формировать за счет прибыли после налогообложения, но при этом возникает угроза, что банки стараясь избежать выплаты налогов в бюджет, сознательно снижают качество кредитного портфеля и завышают отчисления в резерв.

4. Способы оценки кредитного портфеля в мировой банковской практике

Система анализа кредитного портфеля включает следующие элементы:

1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.

2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.

3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

В мировой банковской практике применяются различные системы оценки качества кредитов.

Таблица 1 Номерная система оценки кредитного портфеля

Рейтинг	Классификация	Признаки
0	Неклассифицированные ссуды	Оценка кредита не завершена или требуется переоценка качества ссуды.
1	Кредиты высокого качества (Прайм)	Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособности. Положительная кредитная история. Достаточный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для банка характеристики займа, т.е. цель, срок и порядок погашения ссуды.
2	Кредиты высокого качества	Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2 класса. Достаточный для погашения ссуды приток средств. Хорошая кредитная история. Ликвидный залог.
3	Удовлетворительный	Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга в прошлом (длительность просроченных платежей до 5 дней). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит (у которого отсутствует график погашения по частям и весь долг погашается единовременно) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, который предоставляется в пределах кредитной линии по мере потребности в ссуде; по мере сокращения долга и высвобождении кредитной линии выдача ссуды возобновляется).
4	Предельный	Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль.
5	Качество кредита хуже предельного	Возвращение ссуды сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга.
6	Потери	Основной долг и проценты не погашаются.

Номерная система заключается в том, что по каждой группе рисков определяется ограниченный перечень показателей, на основании которых происходит отнесение к ней каждого конкретного элемента кредитного портфеля. Номерная система строится на экспертном мнении, которое очень сложно выразить количественно. Именно это и является ее главным недостатком. Широта и возможная противоположность экспертной оценки не позволяет обеспечить единый подход к классификации элементов кредитного портфеля.

Чем более субъективна данная система, тем больше ошибок будет возникать при определении качества кредитного портфеля.

Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система.

Система балльной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.

Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.

Таблица 2 Номерная системаоценки кредитного портфеля

	Критерии качества ссуды	Баллы
А. Назначение и сумма долга.	1. Назначение целесообразно и сумма полностью оправдана.	20
	2. Назначение сомнительно, сумма приемлема	15
	3. Назначение неубедительно, сумма проблематична.	8
В. Финансовое положение заемщика.	1. Стабильное текущее и прежнее финансовое положение. Сильный и стабильный приток средств. (1 класс).	40
	2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс)	30
	3. Некредитоспособный заемщик	4
С. Залог.	1. Залог не требуется или кредит предоставляется под гарантийный депозит	30
	2. Значительный ликвидный залог.	25
	3. Достаточный залог приемлемой ликвидности.	15
	4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности.	12
	5. Недостаточный залог невысокого качества.	8
	6. Нет приемлемого залога.	2
D. Срок и схема погашения ссуды.	1. Краткосрочный кредит, существует вторичный источник погашения.	30
	2. Среднесрочный кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный приток средств.	25
	3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств.	20
	4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга.	12
	5. Долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет.	5
Е. Кредитная история заемщика.	1. Просроченные платежи не допускались	25
	2. Достоверные источники информации о заемщики	20
	3. Нет негативной информации.	15
	4. Нет отзывов.	9
	5. Неблагоприятные отзывы.	0
F. Взаимоотношения с заемщиком.	1. Существуют постоянные взаимовыгодные отношения.	10
	2. Разовые отношения	4
	3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком.	2
G. Цена кредита.	1. Выше обычной для кредита данного качества.	8
	2. В соответствии с качеством кредита.	5
	3. Ниже обычной для данного качества кредита.	0

Рейтинг качества кредитов на основе баллов:

1. Наилучшие 163-140

2. Высокое качество 139-118

3. Удовлетворительные 117-85

4. Предельный 84-65

5. Хуже предельного 64 и ниже.

Качество каждой ссуды, входящей в кредитный портфель, оценивается сначала по каждому из показателей, а затем дается сводная балльная оценка. Рейтинг качества кредитов устанавливается на основе набранных баллов.

Наиболее часто балльная система используется при оценки кредитного портфеля физических лиц.

Отличительной особенностью балльной системы является то, что она носит индивидуальный характер и должна разрабатываться исходя из особенностей, присущих банку, его клиентуре, учитывать специфику законодательства различных стран.

Положительными сторонами балльной системы оценки качества кредитного портфеля являются: простота использования, быстродействие системы, малая доля субъективизма при принятии решений. К отрицательным сторонам можно отнести: плохую адаптируемость к отдельным категориям ссуд и заемщикам, недостаточный диапазон оцениваемых аспектов, сложность проверки достоверности информации, получаемой от заемщика.

На практике, учитывая все положительные и отрицательные стороны номерной и балльной систем, целесообразно использовать их сочетание, что будет являться основой более совершенной и точной системы оценки качества кредитного портфеля.

Базельский комитет по банковскому надзору регулярно пересматривает надзорные требования к кредитным портфелям коммерческих банков, к оценке кредитных рисков и к размеру создаваемых резервов, к объему крупных кредитов, предоставленных клиентам, акционерам, инсайдерам, связанным с банком лицам, к размеру выданных гарантий и обязательств и другие показатели. Соответствующие финансовые показатели определены в директивах Базельского комитета по банковскому надзору. Эти требования с небольшими изменениями учитываются в экономических нормативах деятельности российских кредитных организаций.

5. Анализ кредитного портфеля российских банков

В 2010 году по мере улучшения общеэкономических условий и финансового положения заемщиков отмечалось оживление кредитного рынка, однако темпы роста кредитования оставались умеренными. Суммарный объем кредитов нефинансовым организациям и физическим лицам за 2010 год вырос на 12,6% и составил 18147,7 млрд. рублей.

Объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям, за 2010 год увеличился на 12,1% (в 2009 году – на 0,3%), до 14062,9 млрд. рублей, но их доля в активах банковского сектора уменьшилась с 42,6% на 1.01.2010 до 41,6% на 1.01.2011.

В отчетный период возобновился рост кредитования физических лиц. Объем кредитов физическим лицам увеличился за 2010 год на 14,3% и составил 4084,8 млрд. рублей (за 2009 год – сократился на 11,0%). Доля кредитов, предоставленных физическим лицам, в суммарном объеме выданных банковским сектором кредитов возросла с 18,0% на 1.01.2010 до 18,4% на 1.01.2011, а в совокупных активах банковского сектора почти не изменилась – 12,1% на 1.01.2011. Основная часть кредитов физическим лицам (91,2% на 1.01.2011) была выдана в рублях.

В 2010 году продолжился, хотя и более низкими по сравнению с 2009 годом темпами рост вложений кредитных организаций в ценные бумаги, связанный преимущественно с положительной динамикой российских фондовых индексов. Кроме того, российские банки, особенно в первой половине 2010 года, предпочитали размещать средства в менее рискованные и более ликвидные по сравнению с кредитованием инструменты. В целом за 2010 год объем вложений в ценные бумаги вырос на 35,3% (в 2009 году – на 82,2%), до 5829,0 млрд. рублей, а их доля в активах банковского сектора увеличилась с 14,6 до 17,2%.

Основной удельный вес в портфеле ценных бумаг традиционно занимали вложения в долговые обязательства (75,8% на 1.01.2011).

Их объем возрос за 2010 год на 30,8% (за 2009 год – на 92,0%), до 4419,9 млрд. рублей. Удельный вес учтенных векселей в портфеле ценных бумаг увеличился с 5,4 до 5,7%.

За 2010 год отмечен значительный (более чем на 70%) рост вложений в долевые ценные бумаги. Их удельный вес в совокупном портфеле ценных бумаг повысился с 9,6% на 1.01.2010 до 12,2% на 1.01.2011.

В условиях стабильной ситуации на внутреннем валютном рынке повысилась привлекательность рублевых вложений. Активы кредитных организаций в иностранной валюте за 2010 год уменьшились на 0,6% в долларовом эквиваленте, а их удельный вес в совокупных банковских активах снизился с 27,6 до 24,1%.

На денежном рынке наблюдалась плавная и предсказуемая динамика фактических ставок по предоставленным межбанковским кредитам (МБК).

Объем предоставленных МБК за 2010 год увеличился на 7,2% (за 2009 год – на 9,0%), при этом их доля в активах банковского сектора сократилась с 9,3 до 8,6%, прежде всего за счет уменьшения (на 11,0%) объемов кредитования нерезидентов. Объем МБК, предоставленных банкам­резидентам, за 2010 год увеличился в 1,5 раза, а их доля в активах выросла с 2,7 до 3,6%.

В первом полугодии 2011 г. факторами улучшения показателей кредитно-депозитного рынка были продолжение восстановительных процессов в российской экономике, а также адаптация отечественного банковского сектора к негативным явлениям на мировом финансовом рынке. Отсутствие проблем с рублевой ликвидностью у кредитных организаций и относительно спокойная ситуация на денежном рынке способствовали удешевлению кредитных ресурсов для конечных заемщиков. Наряду с ростом деловой активности нефинансовых организаций и усилением потребительских настроений населения это стимулировало спрос на кредиты со стороны реального сектора экономики. В то же время уменьшение склонности населения к сбережению на фоне сокращения реальных располагаемых денежных доходов вело к замедлению прироста вкладов физических лиц. Укрепление курса национальной валюты и рост доверия к ней отразились на валютной структуре кредитно-депозитных операций банков, в которой увеличилась рублевая составляющая. Однако неопределенность фундаментальных перспектив российской и мировой экономики несколько ограничивала наращивание долгосрочных операций на данном сегменте финансового рынка.

В первом полугодии 2011 г. на российском кредитном рынке объем кредитов нефинансовым организациям увеличился на 7,5% (за аналогичный период 2010 г. – на 3,9%) и на 1.07.11 достиг 15120,5 млрд. рублей. Вместе с ускорением роста объемных показателей, на рынке корпоративного кредитования произошли и качественные изменения. В частности, в структуре вновь выданных кредитов нефинансовым организациям существенно сократилась доля операций по пролонгации накопленной задолженности (до 9% в среднем за январь-июнь 2011 г.).

Срочная структура кредитов нефинансовым организациям за анализируемый период изменилась незначительно. Удельный вес кредитов на срок свыше 1 года составил 66,3% на 1.07.11 (67,4% на 1.01.11). Темп прироста краткосрочного кредитования (12,2%) за январь-июнь 2011 г. превысил в 2,1 раза аналогичный показатель долгосрочного сегмента рынка корпоративных кредитов. Вероятно, одной из причин опережающего роста объема кредитов нефинансовым организациям на срок до 1 года стало более интенсивное по сравнению с кредитами на срок свыше 1 года снижение процентных ставок по краткосрочным кредитам в первом полугодии 2011 года. Потребность нефинансовых организаций в долгосрочных кредитах могла быть ограничена в связи с неоднозначной оценкой перспектив дальнейшего развития российской экономики. В результате сохранялась неудовлетворительная ситуация с банковским кредитованием на инвестиционные цели: доля банковских кредитов в инвестициях в основной капитал сократилась с 9,5% на 1.04.10 до 7,0% на 1.04.11. Альтернативой банковским кредитам в части фондирования для нефинансовых организаций оставался выпуск долговых ценных бумаг. За первое полугодие 2011 г. российские банки увеличили свои вложения в корпоративные облигации на 14,6%, что в определенной степени можно рассматривать как инвестиции в реальный сектор экономики.

В отраслевой структуре корпоративного кредитования по-прежнему преобладали кредиты, предоставленные организациям оптовой и розничной торговли, а также обрабатывающим производствам (рис. 1).

Темпы прироста объема кредитов организациям указанных видов экономической деятельности за первое полугодие 2011 г. составили 6,8 и 2,8% соответственно. Сектор оптовой и розничной торговли, как и ранее, оставался достаточно привлекательным для банков с точки зрения кредитования в силу короткого цикла кредитования и высокой оборачиваемости средств. Развитие торговли в первом полугодии 2011 г. происходило на фоне усиления потребительских настроений населения.


Рис. 1. Структура кредитного портфеля по видам экономической деятельности на 01.07.2011 г.
Наличие существенного объема просроченной задолженности по банковским кредитам у организаций торговли, вероятно, инициировало рост операций по их перекредитованною. Максимальный среди организаций различных видов экономической деятельности темп прироста объема кредитов за рассматриваемый период был зафиксирован у организаций транспорта и связи – 24,2%, чему способствовала реализация государственных инвестиционных и инфраструктурных проектов в сфере транспорта и телекоммуникаций. Доля кредитов организациям транспорта и связи в отраслевой структуре корпоративного кредитного портфеля по итогам первого полугодия 2011 г. осталась незначительной (5,8% на 1.07.11).

Для большинства банков отраслевая принадлежность заемщика, как и ранее, не являлась определяющей при принятии решений о выдаче кредита.

При анализе заемщиков банки изучали их текущее финансовое состояние, долговую нагрузку, источники погашения кредита, кредитную историю и ряд других факторов. В первом полугодии 2011 г. кредитные организации стали акцентировать внимание на оценке финансового состояния группы организаций, в которую входит потенциальный заемщик, а также на адекватности рыночной оценки залога и обоснованности залогового дисконта с учетом ликвидности предмета залога и возможных издержек по его реализации.

В розничном сегменте кредитования в первом полугодии 2011 г. прослеживался ряд положительных тенденций. Объем задолженности физических лиц по банковским кредитам увеличился на 11,5% до 4552,9 млрд. руб. на 1.07.11. Рост объемов розничного кредитования в январе-июне 2011 г. отчасти объясняется увеличением потребительской активности населения, в том числе за счет заемных ресурсов.

Кроме того, розничное кредитование для российских банков было более привлекательно по сравнению с прочими видами кредитования вследствие традиционно высоких показателей процентной маржи по операциям с физическими лицами.

Заключение

Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности допустимого уровня риска.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики коммерческого банка.

Кредитная политика банка - документ, который определяет принципы формирования кредитного портфеля.

Кредитная политика банка определяет приоритетные направления кредитования, а также перечень кредитов, которые не должны входить в кредитный портфель. Формируя кредитный портфель, менеджмент банка обычно руководствуется правилом - выдавать те кредиты, которые приносят максимальные доходы при других одинаковых условиях.

На текущем этапе развития банковской системы главная задача состоит в поиске реальных путей минимизации рисков и получение достаточных прибылей для сохранности средств вкладчиков и поддержание жизнедеятельности банка.

Успешное решение этой сложной проблемы нуждается в использовании многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению коммерческим банком.

Доступность кредитных ресурсов для организаций реального сектора экономики в 2011 г. повышается. При этом российские банки по-прежнему предъявляли жесткие требования к финансовому положению заемщиков. Тем не менее, банки смягчали другие неценовые условия кредитования (требования к обеспечению по кредиту, максимальный срок и объем кредитования). Этому способствовали высокий уровень конкуренции между банками на кредитном рынке, улучшение ситуации в реальном секторе и условий внутреннего фондирования.

Список литературы

1. 
   О Банках и банковской деятельности (с изменениями и дополнениями) ФЗ от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 21.11.2011 г.).
   
2. 
   Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2008. – 389с.
   
3. 
   Банковские операции: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2007. – 384 с.
   
4. 
   Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова. Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2009. – 547с.
   
5. 
   Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Л.Г. Батракова - М.: Логос, 2008. – 344с.
   
6. 
   Кураков Л.П., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Гелиос АРВ, 2010. – 320 с.
   
7. 
   Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2009. - 574с.
   
8. 
   Обзор финансового рынка // Департамент исследований и информации Банка России. – 2011. - № 2 (71). – 23-28с.
   
9. 
   Челноков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Высш.шк., 2008. – 272с.
   
10. 
    Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ / В.Е. Черкасов – М.: Консалтбанкир, 2009. – 288с.