Задача по методам. задание. Величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования
 Скачать 47.55 Kb.
|
|
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:  , где:Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах, во Внешэкономбанке, в банках стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка. Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.  - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребованияМинимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:  , где:Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.  - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов. Кросс-коэффициент (К) - отношение суммарных обязательств к активам работающим, показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств.  Рентабельность активов (return on assets, ROA) – финансовый коэффициент, характеризующий отдачу от использования всех активов организации. Коэффициент показывает способность организации генерировать прибыль без учета структуры его капитала (финансового левериджа), качество управления активами. При расчете показателя рентабельности активов банка сопоставляются значения прибыли/непокрытого убытка и балансовой стоимости активов. Этот показатель используется при анализе эффективности активных операций банка, эффективности управления банка в целом и определяется по следующей формуле:  где ROA – рентабельность активов; ЧП – чистая прибыль; А – средняя величина активов банка. Спрэд (от английского spread - разница) представляет собой процентную разницу между стоимостью ресурсов и вложений. Cпрэд процентный - разница между средним уровнем процента, полученного по активным операциям, и средним уровнем процента, выплаченного по пассивным операциям банка. Спред можно определить по формуле:  где С — спрэд; ПД — процентные доходы; ДА — средние остатки доходных активов; ПР — процентные расходы; ПлП — средние остатки платных пассивов. ПАО «Росбанк» входит в число десяти системно значимых кредитных организаций по данным ЦБ РФ (позиция подтверждена ЦБ РФ в 2016 году) и входит в топ-3 самых надежных банков по версии журнала Forbes (март 2017). Банк находится на третьем месте по достаточности капитала и на десятом месте по активам в России в Top1000 банков мира (TheBanker 2016). Доля привлеченных межбанковских кредитов (МБК) в привлеченных платных средствах (П+): МБК/ П+ = 94494124/930332077*100% = 10,16% Кросс-коэффициент = 890021769/989973255*100% = 89,90% Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле: ПЗ/КП = 28519377/441974748*100% = 6,45% Рентабельность активов: ROA = (11401798/(1099816864 + 947533421)*2)*100% = 1,19% Спрэд процентный: С = (69044668/(989973255 + 843843087)/2)100% - (35332996/(930332077 + 786251299)/2)100% = 7,53 – 4,12 = 3,41% Таблица 1 - Расчёт лимита на совершение активных операций банка
Сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 и норматива текущей ликвидности Н3 довольно велика и находится на достаточном уровне. Соблюдение Н2 и Н3 говорит о достаточном запасе ликвидности у кредитной организации. Банк имеет умеренную зависимость от денежного рынка, в частности, от состояния рынка межбанковских кредитов. Это является положительным аспектом в деятельности банка, так как данный вид ресурсов является дорогостоящим и неустойчивым источником средств. Достаточный круг клиентуры может обеспечить рост активных операций для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы банка и позволит снизить риск депозитных операций банка. Увеличение доли просроченной задолженности в кредитном портфеле свидетельствует о наличии у заемщиков финансовых проблем, которые не позволяют выполнять обязательства по кредитному договору в срок и в полном объеме, что в целом влияет на ухудшение качества кредитного портфеля банка. По возможности, банк стремиться реструктуризировать ссуды, не обращая внимание на обеспечение. С этой целью банк прибегает к увеличению срока кредитования, согласование новых условий платежей (снижение процентной ставки, изменение графика погашения, изменение лимита кредитования и пр.). Рентабельность активов, характеризующая способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражающая их качество показывает, что на 1 рубль активов банка приходилось 1,19% прибыли. Вместе с тем рентабельность активов банка ниже аналогичного показателя банковского сектора России (1,89%). В целом можно сделать вывод о недостаточно эффективной деятельности банка. Спрэд оценивает разброс процентных ставок между вложениями и привлеченными ресурсами. Небольшое значение свидетельствует о неэффективной процентной политике. К основным направлениям дальнейшего развития деятельности коммерческого банка можно отнести расширение своего присутствия на рынке банковских услуг, дальнейшее улучшение клиентского сервиса и обеспечение устойчивой доходности. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВФедеральные законыО банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 26.07.2017). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс». Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]:Инструкция Банка России от 28.06.2017 №180-И (ред. от 06.05.2019). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс». Учебная литература Банковское дело: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по финансово-экономическим специальностям / [Г.Г. Коробова и др.]; под ред. Г.Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2012. – С. 518. Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина.— 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2014.— 448 с. Электронные ресурсы Общая информация о ПАО РОСБАНК. Банки.ру [Электронный ресурс]. URL: www.banki.ru (дата обращения 18.02.2022). Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2020 год с Аудиторским заключением. Официальный сайт ПАО РОСБАНК [Электронный ресурс]. URL: https://www.rosbank.ru/o-banke/raskrytie-informacii/otchetnost (дата обращения 19.02.2022) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||