Налоговое право-тест. Выполните тестовое задание. Свой ответ поясните ссылками на действующее

• Название: Выполните тестовое задание. Свой ответ поясните ссылками на действующее
• Анкор: Налоговое право-тест.doc
• Дата: 13.05.2018
• Размер: 112.5 Kb.
• Имя файла: Налоговое право-тест.doc
• Тип: Документы; #19207

Выполните тестовое задание. Свой ответ поясните ссылками на действующее законодательство (другой источник).

1. 
   Федеральные налоги и сборы устанавливаются, изменяются или отменяются:
   
   1. 
      Налоговым кодексом;
      
   2. 
      специальными федеральными законами;
      
   3. 
      постановлениями Правительства РФ;
      
   4. 
      Федеральными конституционными законами.
      

2. 
   Налог, твердая сумма которого устанавливается исходя из потребности покрыть определенный расход и доводится до каждого налогоплательщика, называется:
   
   1. 
      раскладочным;
      
   2. 
      закрепленным;
      
   3. 
      целевым;
      
   4. 
      установленным.
      

3. 
   Иностранные граждане и лица без гражданства пользуются в России правами и несут обязанности по налогам:
   
   1. 
      наравне с гражданами РФ;
      
   2. 
      наравне с гражданами РФ, кроме случаев, установленных федеральным законом или международным договором;
      
   3. 
      по законодательству своей страны;
      
   4. 
      по законодательству своей страны, кроме случаев, установленных законом или международным договором.
      

4. 
   Включение в договоры налоговой оговорки в отношении прямых налогов:
   
   1. 
      допускается в строго установленных законодательством случаях;
      
   2. 
      допускается без ограничений;
      
   3. 
      не допускается.
      

5. 
   Предметом договоренности налогоплательщиков и финансовых органов может быть:
   
   1. 
      размер платежа налога;
      
   2. 
      срок уплаты налога;
      
   3. 
      порядок уплаты налога;
      
   4. 
      заключение таких договоров не допускается.
      

6. 
   Налоговые органы представляют налогоплательщикам письменные разъяснения по применению законодательства о налогах и сборах:
   
   1. 
      за согласованную плату;
      
   2. 
      за плату по тарифам, устанавливаемым Правительством России;
      
   3. 
      бесплатно;
      
   4. 
      такие разъяснения не предоставляются.
      

7. 
   Решение об изменении срока уплаты федеральных налогов и сборов уполномочен принимать:
   
   1. 
      Федеральная налоговая служба;
      
   2. 
      суд;
      
   3. 
      Министерство финансов РФ;
      
   4. 
      Государственная Дума РФ.
      

8. 
   Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является:
   
   1. 
      календарный год;
      
   2. 
      один квартал;
      
   3. 
      один месяц;
      
   4. 
      декада.
      

9. 
   Налог на имущество физических лиц исчисляется:
   
   1. 
      самостоятельно налогоплательщиком
      
   2. 
      налоговым органом
      
   3. 
      органом, осуществляющим учет и регистрацию соответствующего имущества
      
   4. 
      налоговым агентом.
      
10. 
    При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы перерасчет налоговых обязательств производится:
    
    1. 
       за период, в котором допущена ошибка;
       
    2. 
       за текущий период, в котором выявлена ошибка;
       
    3. 
       за период, в котором допущена или выявлена ошибка, - в зависимости от обстоятельств.
       

11. 
    Налоги и сборы субъектов РФ вводятся:
    
    1. 
       Налоговым кодексом;
       
    2. 
       законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом;
       
    3. 
       нормативно-правовыми актами исполнительных органов власти субъектов РФ, принятых в соответствии с Налоговым кодексом и иными федеральными законами о налогах и сборах;
       
    4. 
       законами субъектов РФ.
       

12. 
    Налоги, суммы которых исчисляются налоговыми органами, называются:
    
    1. 
       окладными;
       
    2. 
       твердыми;
       
    3. 
       раскладочными;
       
    4. 
       прямыми.
       

13. 
    Налоговая база – это:
    
    1. 
       стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;
       
    2. 
       сумма налога, которую следует уплатить в бюджет;
       
    3. 
       разница между объектом налогообложения в стоимостной форме и суммой налога, которую подлежит внести в бюджет;
       
    4. 
       проценты, начисленные налоговой инспекцией на неуплаченную сумму налога.
       

14. 
    Организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета об открытии или закрытии счетов:
    
    1. 
       в течение месяца;
       
    2. 
       в течение 10 дней;
       
    3. 
       по согласованию с налоговыми органами;
       
    4. 
       в течение одного дня.
       

15. 
    Законными представителями организации – налогоплательщика будут:
    
    1. 
       лица, полномочия которых указаны в законодательных актах о налогах и сборах;
       
    2. 
       лица, полномочия которых определены исполнительными органами власти субъектов РФ и органов местного самоуправления;
       
    3. 
       лица, которые имеют специальную лицензию обеспечивать налоговые консультации и представлять интересы налогоплательщиков;
       
    4. 
       лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов.
       

16. 
    Взыскание налога и пени с налогоплательщиков осуществляется:
    
    1. 
       только по решению суда;
       
    2. 
       с организаций – в бесспорном порядке, с физических лиц – в судебном порядке;
       
    3. 
       со всех категорий налогоплательщиков в бесспорном порядке;
       
    4. 
       по усмотрению налоговых органов.
       

17. 
    Отсрочка по уплате налога – это:
    
    1. 
       изменение срока уплаты налога на период от одного до шести месяцев с единовременной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности;
       
    2. 
       механизм перенесения сроков уплаты налоговых задолженностей, которые налогоплательщик получает на основе решения суда;
       
    3. 
       изменение сроков уплаты налога на период от одного до пяти лет;
       
    4. 
       изменение сроков уплаты налога и пени в случае подачи по установленной форме заявления налогоплательщика в налоговую инспекцию.
       

18. 
    Операции по передаче подакцизных товаров одним филиалом организации другому филиалу той же организации налогообложению акцизом:
    
    1. 
       подлежат;
       
    2. 
       подлежат, если они имеют самостоятельный баланс;
       
    3. 
       не подлежат;
       
    4. 
       этот вопрос находится в компетенции налоговых органов.
       

19. 
    Отчетным периодом по налогу на прибыль организации является:
    
    1. 
       календарный год;
       
    2. 
       квартал;
       
    3. 
       декада;
       
    4. 
       квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
       

20. 
    Срок исполнения требования об уплате налогов и сборов составляет:
    
    1. 
       10 дней;
       
    2. 
       1 год;
       
    3. 
       3 года.
       

21. 
    Местные налоги и сборы вводятся:
    
    1. 
       актами органов местного самоуправления;
       
    2. 
       нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом;
       
    3. 
       федеральными и региональными законами и нормативно-правовыми актами, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом;
       
    4. 
       нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления, по согласованию с органами власти субъектов РФ.
       

22. 
    Федеральными являются налоги, которые:
    
    1. 
       подлежат перераспределению между бюджетами нижестоящего уровня;
       
    2. 
       установлены Министерством финансов РФ в соответствии с Налоговым кодексом;
       
    3. 
       обязательны к уплате на всей территории РФ;
       
    4. 
       зачисляются в федеральный бюджет РФ.
       

23. 
    Установить масштаб налога необходимо для того, чтобы:
    
    1. 
       избрать параметр для измерения объекта налогообложения;
       
    2. 
       количественно выразить налоговую базу;
       
    3. 
       установить связь между объектом и предметом налогообложения.
       

24. 
    Организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета об объявлении несостоятельности (банкротстве), о ликвидации или реорганизации:
    
    1. 
       в срок не позднее трех дней со дня принятия такого решения;
       
    2. 
       в течение трех месяцев со дня принятия такого решения;
       
    3. 
       в течение того же дня, как только принято названное решение;
       
    4. 
       в течение одного дня.
       

25. 
    Законными представителями налогоплательщика – физического лица будут:
    
    1. 
       лица, полномочия которых определены налоговыми инспекциями;
       
    2. 
       лица, полномочия которых определил сам налогоплательщик;
       
    3. 
       родители, опекуны и попечители физического лица;
       
    4. 
       ближайшие родственники физического лица, которые проживают вместе с ним и полномочия которых подтверждены самим налогоплательщиком.
       

26. 
    Взыскание налога, доначисленного вследствие признания сделки притворной или мнимой, возможно:
    
    1. 
       по решению налогового органа;
       
    2. 
       по решению суда;
       
    3. 
       по решению налогового органа или суда.
       

27. 
    Налоговый кредит – это:
    
    1. 
       механизм перенесения сроков уплаты налогов и сборов на период до пяти лет, предоставляемый налогоплательщику в первые два года после государственной регистрации как налогоплательщика;
       
    2. 
       изменение сроков уплаты налога на период от одного до двух месяцев в случае превышения уровня инфляции в стране выше запланированного в бюджете на очередной год;
       
    3. 
       изменение налоговым органом срока уплаты налога на период от трех до восьми лет, с последующим погашением суммы налога в течение двух лет;
       
    4. 
       изменение срока уплаты налога на срок от трех месяцев до одного года при предоставлении заявления налогоплательщика и оформлении его договором.
       

28. 
    Ставки налога на доходы физических лиц установлены в размере:
    
    1. 
       12%, 20%, 30%;
       
    2. 
       12%
       
    3. 
       13%, 30%, 9%;
       
    4. 
       от 12% до 45%.
       
    5. 
       13%.
       

29. 
    Счет-фактура с выделенной в нем суммой НДС выписывается:
    
    1. 
       налоговым органом;
       
    2. 
       поставщиком товара (работ, услуг);
       
    3. 
       покупателем товара (работ, услуг).
       
    4. 
       налоговым агентом.
       

30. 
    Срок давности взыскания налоговых санкций:
    
    1. 
       может быть восстановлен по решению налогового органа при наличии уважительных причин пропуска;
       
    2. 
       не подлежит восстановлению в случае пропуска;
       
    3. 
       может быть восстановлен по решению суда при наличии уважительных причин пропуска.
       

31. 
    Акты законодательства о налогах вступают в силу:
    
    1. 
       с момента, указанного в самом нормативном акте;
       
    2. 
       с момента опубликования нормативных актов о налогах;
       
    3. 
       не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
       
    4. 
       не ранее чем через 10 дней с момента официального опубликования.
       

32. 
    Налог можно отнести к категории местных налогов, если:
    
    1. 
       налог полностью зачисляется в местный бюджет;
       
    2. 
       представительные органы местного самоуправления вправе определять ставку налога и/или льготы;
       
    3. 
       представительные органы местного самоуправления вправе принимать решение о введении налога на своей территории;
       
    4. 
       решение о налоге принимается местным референдумом.
       

33. 
    Налоговая ставка – это:
    
    1. 
       часть налогового платежа, зачисляемая в федеральный бюджет;
       
    2. 
       величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
       
    3. 
       сумма, которую налогоплательщик обязан уплатить в бюджет, в случае несвоевременного выполнения налоговых обязанностей;
       
    4. 
       часть налогового платежа, которую суд начисляет в случае несвоевременного выполнения налогоплательщиком своих обязанностей.
       

34. 
    Неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц налогоплательщики:
    
    1. 
       имеют право не выполнять;
       
    2. 
       обязаны выполнить, но имеют право обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган или с иском в суд (арбитражный суд);
       
    3. 
       обязаны выполнить, но имеют право на обжалование, а также на компенсацию убытков.
       

35. 
    Уполномоченный представитель налогоплательщика – организации представляет его интересы на основании:
    
    1. 
       приказа налоговой инспекции;
       
    2. 
       доверенности;
       
    3. 
       заявления уполномоченного представителя;
       
    4. 
       устава или другого учредительного документа организации.
       

36. 
    Сотрудники налоговых органов в жилые помещения:
    
    1. 
       не допускаются;
       
    2. 
       допускаются, если эти помещения используются для индивидуальной и предпринимательской деятельности;
       
    3. 
       допускаются только на основании постановления суда или прокурора.
       

37. 
    Инвестиционный налоговый кредит может быть представлен:
    
    1. 
       по всем налогам;
       
    2. 
       только по федеральным налогам;
       
    3. 
       по налогу на прибыль, а также региональным и местным налогам;
       
    4. 
       по косвенным налогам.
       

38. 
    Налоговый период по единому социальному налогу составляет:
    
    1. 
       календарный год;
       
    2. 
       один месяц;
       
    3. 
       квартал;
       
    4. 
       декада.
       

39. 
    Объектом обложения НДС является:
    
    1. 
       добавленная стоимость;
       
    2. 
       реализация товара (работ, услуг) и импорт товаров
       
    3. 
       сделки купли-продажи товаров (работ, услуг).
       

40. 
    Видами налоговых проверок являются:
    
    1. 
       документальная и камеральная;
       
    2. 
       документальная, выездная и камеральная;
       
    3. 
       выездная и камеральная.
       

41. 
    Акты законодательства, снижающие размеры ставок налогов и сборов:
    
    1. 
       могут иметь обратную силу по указанию законодателя;
       
    2. 
       не могут иметь обратной силы;
       
    3. 
       имеют обратную силу во всех случаях.
       

42. 
    В отличие от местных налогов федеральные налоги:
    
    1. 
       зачисляются только в федеральный бюджет;
       
    2. 
       устанавливаются федеральным органом государственной власти;
       
    3. 
       вводятся федеральным органом власти;
       
    4. 
       являются косвенными.
       

43. 
    Территориальный принцип налогообложения предусматривает учет:
    
    1. 
       места регистрации налогоплательщика;
       
    2. 
       места фактического пребывания налогоплательщика;
       
    3. 
       местонахождения (регистрации) объекта налогообложения.
       

44. 
    Договор между налогоплательщиком и финансовым органом может быть заключен:
    
    1. 
       в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ;
       
    2. 
       в случаях и на условиях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ;
       
    3. 
       в случаях, когда это не приводит к уменьшению доходов федерального бюджета НК РФ;
       
    4. 
       не может быть заключен ни при каких условиях.
       

45. 
    Главный бухгалтер организации полномочен представлять ее в отношениях с налоговыми органами:
    
    1. 
       в силу занимаемой должности;
       
    2. 
       на основании доверенности или соответствующей записи в учредительных документах;
       
    3. 
       на основании норм законодательства о бухгалтерском учете и отчетности.
       

46. 
    Решение о взыскании налога со счетов налогоплательщика - организации или налогового агента в банке принимает:
    
    1. 
       только суд;
       
    2. 
       финансовый орган
       
    3. 
       налоговый орган;
       
    4. 
       территориальное управление Федерального казначейства.
       

47. 
    Срок предоставления инвестиционного налоговый кредит:
    
    1. 
       два месяца;
       
    2. 
       от одного года до пяти лет;
       
    3. 
       10-15 лет;
       
    4. 
       весь период инвестиционной деятельности.
       

48. 
    Налоговый период по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности составляет:
    
    1. 
       календарный год;
       
    2. 
       один месяц;
       
    3. 
       квартал;
       
    4. 
       декада.
       

49. 
    Плательщиками акцизов являются:
    
    1. 
       предприятия, торгующие подакцизными товарами;
       
    2. 
       предприятия, производящие и реализующие подакцизные товары;
       
    3. 
       покупатели подакцизных товаров.
       

50. 
    Выездной налоговой проверкой могут быть охвачены:
    
    1. 
       три года, предшествовавшие году проведения проверки;
       
    2. 
       три года, включающие год проведения налоговой проверки;
       
    3. 
       три года, предшествовавшие дате налоговой проверки.
       

51. 
    Федеральные законы, устанавливающие новые налоги или сборы, могут вступать в силу:
    
    1. 
       не ранее срока наступления нового налогового периода;
       
    2. 
       не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1 числа очередного налогового периода;
       
    3. 
       не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;
       
    4. 
       не ранее чем через 10 дней с момента их официального опубликования.
       

52. 
    Федеральным законодательством РФ устанавливается исчерпывающий перечень налогов и сборов:
    
    1. 
       федеральных;
       
    2. 
       федеральных и региональных;
       
    3. 
       федеральных, региональных и местных;
       
    4. 
       иной вариант ответа.
       

53. 
    Один и тот же объект налогообложения может облагаться налогом одного вида только один раз за:
    
    1. 
       определенный законодательством период налогообложения;
       
    2. 
       установленный законом о конкретном налоге отчетный период;
       
    3. 
       календарный год.
       

54. 
    Налоговый агент – это:
    
    1. 
       осведомитель налоговых органов;
       
    2. 
       лицо, на которое Налоговым кодексом возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет и внебюджетные фонды налогов.
       
    3. 
       представитель налогоплательщика в налоговых органах.
       

55. 
    В систему налоговых органов РФ входят:
    
    1. 
       Федеральная налоговая служба и ее территориальные подразделения;
       
    2. 
       Министерство по налогам и сборам, ГТК РФ, государственные внебюджетные фонды;
       
    3. 
       налоговые инспекции и органы внутренних дел;
       
    4. 
       Федеральная налоговая служба, таможенные органы, финансовые органы.
       

56. 
    Запрещено производить взыскание налогов
    
    1. 
       С рублевых расчетных и валютных счетов налогоплательщика или налогового агента;
       
    2. 
       С депозитных, ссудных и бюджетных счетов;
       
    3. 
       С любого счета, кроме бюджетных;
       
    4. 
       Только с рублевых счетов.
       

57. 
    Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику:
    
    1. 
       в течение одного месяца;
       
    2. 
       в течение года после истечения налогового периода;
       
    3. 
       не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты налога, либо в течение 10 дней по результатам налоговой проверки с даты вынесения соответствующего решения;
       
    4. 
       на второй день после обнаружения факта неуплаты налога.
       

58. 
    Налоговый период по налогу на доходы физических лиц составляет:
    
    1. 
       календарный год;
       
    2. 
       один месяц;
       
    3. 
       квартал;
       
    4. 
       декада.
       

59. 
    Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется:
    
    1. 
       на основе среднегодовой балансовой стоимости имущества;
       
    2. 
       на основе результатов фактической инвентаризации;
       
    3. 
       на основе данных первичных учетных документов.
       

60. 
    Проведение выездных налоговых проверок запрещается:
    
    1. 
       по одним и тем же видам налогов за уже проверенные налоговые периоды;
       
    2. 
       по одним и тем же видам налогов за уже проверенные налоговые периоды, если нет специального разрешения вышестоящего налогового органа;
       
    3. 
       по одним и тем же видам налогов за уже проверенные налоговые периоды, за исключением случаев, прямо указанных в Налоговом кодексе.
       

61. 
    Если международный договор РФ устанавливает иные правила налогообложения, чем предусмотренные законом, то:
    
    1. 
       во всех случаях применяются правила международного договора;
       
    2. 
       правила международного договора применяются, если он является актом, последним по времени принятия;
       
    3. 
       если в договоре предусмотрен его приоритет над национальными законами.
       

62. 
    Налоговые органы субъектов Федерации:
    
    1. 
       не могут создаваться;
       
    2. 
       могут создаваться без всяких ограничений;
       
    3. 
       могут создаваться исключительно в целях контроля за порядком исчисления и взимания региональных и местных налогов;
       
    4. 
       иной вариант ответа.
       

63. 
    Налоговые льготы являются:
    
    1. 
       основным элементом юридического состава налога;
       
    2. 
       существенным элементом юридического состава налога;
       
    3. 
       факультативным элементом юридического состава налога.
       

64. 
    Обстоятельства, отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах:
    
    1. 
       определяются налоговым органом или судом при рассмотрении дела;
       
    2. 
       определяются судом при рассмотрении дела.
       
    3. 
       указаны в Налоговом кодексе;
       

65. 
    Налоговые органы субъектов Федерации:
    
    1. 
       не могут создаваться;
       
    2. 
       могут создаваться без о всяких ограничений;
       
    3. 
       могут создаваться исключительно в целях контроля за порядком исчисления и взимания региональных и местных налогов, но не федеральных.
       

66. 
    Решение о применении взыскания к имуществу налогоплательщика – физического лица принимается:
    
    1. 
       финансовым органом;
       
    2. 
       руководителем налогового органа (его заместителем);
       
    3. 
       судом;
       
    4. 
       Федеральной налоговой службой.
       

67. 
    Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов – это:
    
    1. 
       меры юридической ответственности, меры налогового контроля, арест имущества и приостановление операций по счетам налогоплательщика;
       
    2. 
       банковская гарантия, штраф, меры уголовной ответственности и другие меры, определенные Налоговым кодексом;
       
    3. 
       любые меры, которые разрешены налоговым законодательством;
       
    4. 
       залог имущества, поручительство, пени, приостановление операций по счетам в банке, арест имущества.
       

68. 
    Ставка единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности равна:
    
    1. 
       20%;
       
    2. 
       18%
       
    3. 
       3.15%;
       
    4. 
       13%
       

69. 
    Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает:
    
    1. 
       возможность не платить страховые взносы в Пенсионный фонд РФ;
       
    2. 
       замену уплаты налога на прибыль, налога на имущество и единого социального налога уплатой единого налога;
       
    3. 
       возможность не сдавать налоговые декларации в течение определенного времени;
       
    4. 
       возможность в упрощенном порядке вести кассовые операции и предоставлять статистическую отчетность.
       

70. 
    Ненормативным актом налогового органа, принимаемым по результатам проверки, является:
    
    1. 
       акт проверки;
       
    2. 
       решение (постановление) налогового органа;
       
    3. 
       справка о проведенной проверке;
       
    4. 
       все названные документы.
       

71. 
    Порядок осуществления производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ установлен
    
    1. 
       Налоговым кодексом;
       
    2. 
       Законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях;
       
    3. 
       Таможенным законодательством РФ, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом;
       
    4. 
       Уголовно-процессуальным законодательством.
       

72. 
    Обязательными элементами закона о налоге являются:
    
    1. 
       объект налогообложения, орган установивший налог, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период;
       
    2. 
       орган установивший налог, причины установления налога, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога;
       
    3. 
       объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, а также налогоплательщики;
       
    4. 
       объект налогообложения, налоговый агент, налогоплательщик, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
       

73. 
    Религиозные организации освобождены от налогообложения прибыли, полученной в связи с совершением религиозных обрядов и церемоний. Эта льгота является:
    
    1. 
       изъятием;
       
    2. 
       скидкой;
       
    3. 
       освобождением;
       
    4. 
       не является льготой.
       

74. 
    Лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью:
    
    1. 
       не обязаны вести учет доходов;
       
    2. 
       ведут учет доходов в произвольной форме;
       
    3. 
       ведут учет доходов по установленной форме.
       

75. 
    Полномочиями налоговых органов обладают:
    
    1. 
       органы, перечисленные в Налоговом кодексе как участники отношений, регулируемых налоговым законодательством;
       
    2. 
       таможенные органы и органы государственных внебюджетных фондов;
       
    3. 
       таможенные и финансовые органы;
       
    4. 
       органы, уполномоченные налоговыми органами.
       

76. 
    Если правопреемник реорганизованного юридического лица не знал о факте неуплаты налогов реорганизованным лицом, то обязан ли правопреемник выполнить неисполненные налоговые обязанности реорганизованного юридического лица?
    
    1. 
       Нет, не обязан;
       
    2. 
       Да, обязан;
       
    3. 
       Этот вопрос должен решаться только через суд;
       
    4. 
       Да, обязан, если с момента реорганизации не прошло больше одного года.
       

77. 
    В случае обнаружения факта излишне уплаченной налогоплательщиком суммы налога или излишне взысканной с него суммы налога налоговый орган обязан:
    
    1. 
       сообщить об этом банку, в котором открыт расчетный счет налогоплательщика;
       
    2. 
       предложить налогоплательщику впредь не платить налоги, пока эта сумма не будет исчерпана за счет последующих платежей;
       
    3. 
       сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известном факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога не позднее одного месяца со дня обнаружения такого факта;
       
    4. 
       сообщить об этом налогоплательщику во время очередной налоговой проверки.
       

78. 
    Имущество бюджетных организаций налогом на имущество:
    
    1. 
       облагается;
       
    2. 
       облагается, если это имущество используется для целей извлечения дохода;
       
    3. 
       не облагается;
       
    4. 
       облагается только то имущество, которое приобретено за счет бюджетных ассигнований.
       

79. 
    Объектом обложения налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности является:
    
    1. 
       предполагаемая валовая выручка плательщика;
       
    2. 
       потенциально возможный валовой доход за вычетом затрат;
       
    3. 
       доход, определяемый на основе данных налоговых деклараций.
       

80. 
    Если налоговым органом нарушены права налогоплательщика:
    
    1. 
       возмещению подлежит только прямой ущерб;
       
    2. 
       возмещению подлежат прямой ущерб и упущенная выгода;
       
    3. 
       убытки возмещению не подлежат.
       

81. 
    Физические лица – налоговые резиденты – это:
    
    1. 
       физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;
       
    2. 
       физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, а также проживающие на территории РФ лица без гражданства;
       
    3. 
       физические лица, которые в течение трех лет находились на территории РФ и уплачивали налоги в соответствии с российским налоговым законодательством;
       
    4. 
       все физические лица, которые независимо от гражданства получили доход на территории РФ.
       

82. 
    Налогоплательщиками и плательщиками сборов в соответствии с Налоговым кодексом являются:
    
    1. 
       организации, физические лица, налоговые агенты;
       
    2. 
       организации и физические лица;
       
    3. 
       организации и их филиалы, имеющие отдельный баланс и расчетный счет, а также физические лица.
       

83. 
    Ставки ввозных пошлин в зависимости от страны происхождения товара дифференцироваться:
    
    1. 
       да, могут;
       
    2. 
       нет, не могут;
       
    3. 
       да, могут, но только в случаях, указанных в Налоговом кодексе.
       

84. 
    Декларация должна быть представлена в налоговый орган налогоплательщиком:
    
    1. 
       только лично;
       
    2. 
       только по почте;
       
    3. 
       лично или по почте.
       

85. 
    Налоговые органы имеют право производить выемку документов у налогоплательщика или налогового агента:
    
    1. 
       при проведении проверок;
       
    2. 
       в любое время на основании решения налогового органа;
       
    3. 
       только по решению суда;
       
    4. 
       с разрешения вышестоящего налогового органа.
       

86. 
    
    Меняет ли факт реорганизации юридического лица сроки исполнения его обязанностей по уплате налогов его правопреемниками?
    
    1. 
       В этом случае разрешается уплатить налог в следующий налоговый период;
       
    2. 
       В этом случае все вопросы решаются через суд;
       
    3. 
       В этом случае правопреемники должны внести все налоговые платежи в течение двух дней после завершения реорганизации;
       
    4. 
       Этот факт не изменяет сроки уплаты налогов.
       

87. 
    Налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика о вынесенном решении о зачете сумм излишне уплаченного налога:
    
    1. 
       в течение двух месяцев со дня вынесении решения;
       
    2. 
       не позднее двух недель со дня подачи налогоплательщиком заявления о зачете;
       
    3. 
       не позднее двух месяцев со дня подачи заявления о зачете;
       
    4. 
       в ходе следующей налоговой проверки.
       

88. 
    Налоговым периодом для налога на доходы физических лиц является:
    
    1. 
       календарный год;
       
    2. 
       один месяц;
       
    3. 
       квартал;
       
    4. 
       декада.
       

89. 
    Размер земельного налога зависит:
    
    1. 
       от результатов хозяйственной деятельности;
       
    2. 
       от целевого предназначения участка;
       
    3. 
       устанавливается в виде стабильных платежей в расчете на год.
       

90. 
    Ответчиком по делу о возмещении убытков, причиненных налоговым органом, является:
    
    1. 
       соответствующий налоговый орган;
       
    2. 
       соответствующий финансовый орган;
       
    3. 
       Российская Федерация, соответствующий субъект Федерации или муниципальное образование в лице соответствующего финансового или иного управомоченного органа.
       

91. 
    Место нахождения российской организации, согласно Налоговому кодексу РФ, - это:
    
    1. 
       Место осуществления основного производства;
       
    2. 
       Место ее государственной регистрации;
       
    3. 
       Место нахождения ее органов управления;
       
    4. 
       Место нахождения большей части имущества.
       

92. 
    Признание лиц взаимозависимыми влечет:
    
    1. 
       необходимость представления совместной налоговой декларации;
       
    2. 
       оценку результатов сделок между ними с учетом особых правил;
       
    3. 
       применение специальной шкалы налогообложения.
       

93. 
    Лицо, которое несет экономическую тяжесть налогообложения, называют:
    
    1. 
       носитель налога;
       
    2. 
       налогооблагающий субъект;
       
    3. 
       налогоплательщик.
       

94. 
    При обнаружении ошибок в подаваемой налогоплательщиком декларации налоговый орган:
    
    1. 
       вправе отказать в принятии декларации;
       
    2. 
       вправе отказать в принятии декларации и потребовать исправлений;
       
    3. 
       обязан принять декларацию и указать на ошибку.
       

95. 
    Налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам, если:
    
    1. 
       это сделки между взаимозависимыми лицами, бартерные, внешнеторговым сделки, а также при отклонении цен на 20 % от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по однородным товарам;
       
    2. 
       это сделках между взаимозависимыми лицами, по бартерным сделкам, в случаях, когда налогоплательщик совершил налоговое правонарушение в течение года, а также при отклонении цен в сторону понижения от рыночных на 20 %;
       
    3. 
       во всех случаях;
       
    4. 
       налоговые органы не наделены таким правом.
       

96. 
    Налог считается уплаченным:
    
    1. 
       в момент зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет;
       
    2. 
       в момент отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа;
       
    3. 
       в момент предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного остатка на счете налогоплательщика.
       

97. 
    Налогоплательщиками по уплате налога на добавленную стоимость являются:
    
    1. 
       Организации, индивидуальные предприниматели, лица, признаваемые налогоплательщиками налога в связи с перемещением товаров через таможенную границу;
       
    2. 
       Только организации;
       
    3. 
       Все категории налогоплательщиков, признаваемые таковыми Налоговым кодексом;
       
    4. 
       Организации, филиалы организаций, индивидуальные предприниматели, иностранные организации, лица, перемещающие товары через таможенную границу.
       

98. 
    Базой налога на имущество физических лиц в части строений и помещений является:
    
    1. 
       площадь строения;
       
    2. 
       рыночная стоимость имущества;
       
    3. 
       инвентаризационная стоимость имущества.
       
    4. 
       количество проживающих
       

99. 
    Основой расчета платежей в социальные внебюджетные фонды для работодателей является:
    
    1. 
       выручка от реализации товаров (работ, услуг);
       
    2. 
       валовой доход;
       
    3. 
       фонд начисленной заработной платы;
       
    4. 
       прибыль.
       

100. 
     Налогоплательщик вправе обжаловать в административном или судебном порядке:
     
     1. 
        действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов;
        
     2. 
        действия (бездействие) и ненормативные акты должностных лиц налоговых органов;
        
     3. 
        действия (бездействие), нормативные и ненормативные акты должностных лиц налоговых органов.
        

101. 
     Подача жалобы в административном порядке:
     
     1. 
        приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия;
        
     2. 
        не приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия;
        
     3. 
        приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия по решению лица, к которому обращена жалоба.
        

102. 
     Защита прав налогоплательщика в судебном порядке:
     
     1. 
        возможна независимо от подачи жалобы в административном порядке;
        
     2. 
        возможна лишь после подачи жалобы в административном порядке;
        
     3. 
        возможна только в случае, если жалоба в административном порядке не подавалась.
        

103. 
     Обжалование действий и актов налоговых органов физическими лицами производится:
     
     1. 
        во всех случаях в суде общей юрисдикции;
        
     2. 
        во всех случаях в арбитражном суде;
        
     3. 
        в арбитражном суде – индивидуальными предпринимателями, в суде общей юрисдикции – прочими физическими лицами.
        

104. 
     За нарушение налогового законодательства могут применяться меры:
     
     1. 
        административной ответственности;
        
     2. 
        административной и уголовной ответственности;
        
     3. 
        административной, уголовной, дисциплинарной и материальной ответственности.
        

105. 
     Обстоятельством, отягчающим ответственность за налоговое правонарушение, является:
     
     1. 
        неоднократность нарушения;
        
     2. 
        повторность нарушения;
        
     3. 
        неоднократность и повторность нарушения.
        

106. 
     Невыполнение налоговым агентом обязанностей по удержанию налога в течение длительного периода является:
     
     1. 
        длящимся правонарушением;
        
     2. 
        продолжающимся правонарушением;
        
     3. 
        текущим правонарушением.
        

107. 
     Лицо может быть привлечено к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах по достижении:
     
     1. 
        14 лет;
        
     2. 
        16 лет;
        
     3. 
        18 лет.
        

108. 
     Выполнение налогоплательщиком письменных указаний и разъяснений налогового органа, приведшее к нарушению законодательства о налогах и сборах:
     
     1. 
        является обстоятельством, исключающим ответственность;
        
     2. 
        является обстоятельством, исключающим вину;
        
     3. 
        является обстоятельством, смягчающим ответственность;
        
     4. 
        не влияет на размер ответственности.
        

109. 
     Если нарушение законодательства о налогах и сборах совершено в силу стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств, то ответственность:
     
     1. 
        может быть смягчена;
        
     2. 
        обязательно должна быть смягчена;
        
     3. 
        может быть смягчена в отношении лиц, впервые привлекаемых к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
        

110. 
     В случае получения налогоплательщиком дохода в натуральной форме налоговый агент обязан:
     
     1. 
        удержать налог;
        
     2. 
        потребовать от налогоплательщика внесения суммы налога в кассу агента;
        
     3. 
        сообщить необходимые данные налоговому органу.