сомнительные знаки банка россии. дипломная сомнительные знаки банка россии. Выпускной квалификационной работы представляется актуальной, так как фальшивые денежные знаки бывают настолько качественными, что порой распознать их не могут даже технические средства проверки. Обыкновенно фальшивые денежные купюры выявляются только при сдаче наличных денег в банк
 Скачать 332.57 Kb.
|
|
СОДЕРЖАНИЕ Введение…………………………………………………………………………..2 Глава 1. Теоретические основы работы с сомнительными и неплатёжеспособными знаками банка России ………………………………...4 1.1 Признаки платежеспособности банкнот и монет Банка России………….4 1.2 Порядок работы с сомнительными и неплатежеспособными знаками…...7 Глава 2. Организация работы с денежными знаками…………………………12 2.1 Денежные знаки Банка России и их защита от фальшивомонетчества….12 2.2 Порядок экспертизы сомнительных денежных знаков……………………24 Глава 3. Перспективы и значение работ с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России…………………………………………………………………….28 3.1 Анализ операций связанных с работой сомнительных и неплатежеспособных знаков……………………………………………………28 3.2 Значение и совершенствование организации работы с сомнительными и неплатёжеспособными денежными знаками Банка России в банковской системе……………………………………………………………………………38 Заключение……………………………………………………………………….47 Библиографический список…………………………………………………….49 ВВЕДЕНИЕ Экономика любой страны не может обойтись без наличных денег. Даже страны развитые в сфере безналичных расчётов, по-прежнему уделяют значительное внимание наличной составляющей денежной массы. На настоящий момент количество фальшивых наличных купюр увеличивается. Всё чаще при наличных расчетах кассиры организаций и операторы банков сталкиваются с сомнительными банкнотами. Тема выпускной квалификационной работы представляется актуальной, так как фальшивые денежные знаки бывают настолько качественными, что порой распознать их не могут даже технические средства проверки. Обыкновенно фальшивые денежные купюры выявляются только при сдаче наличных денег в банк. Порядок оформления, учета и списания выявленных фальшивых или сомнительных купюр напрямую зависит от места их обнаружения и причины возникновения. Выпускная квалификационная работа написана для глобального изучения работы с сомнительными и неплатёжеспособными денежными знаками Банка России Цели выпускной квалификационной работы состоят в следующем: - изучить теоретические основы - изучить установленный законодательством порядок работы с сомнительными и неплатежеспособными знаками банка России - определить признаки неплатёжеспособных денежных знаков Банка России - ознакомиться с основными элементами защиты от подделки денежных знаков Задачи работы определены в соответствии с поставленной целью: - определить понятия сомнительных и неплатежеспособных знаков - выявить способы и порядок работы с сомнительными и неплатежеспособными знаками - рассмотреть действия и процедуры банка в РФ при обнаружении сомнительных и неплатежеспособных знаков - изучить проведение операций специалистом с сомнительными и неплатежеспособными знаками Объектом исследования является сомнительные неплатежеспособные банкноты Банка России Предметом исследования является выявление фальшивых денежных знаков Банка России в соответствии с Законом Российской Федерации ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАБОТЫ С СОМНИТЕЛЬНЫМИ И НЕПЛАТЁЖЕСПОСОБНЫМИ ЗНАКАМИ БАНКА РОССИИ 1.1 Признаки платежеспособности банкнот и монет Банка России Защита национальной валюты – одна из главных задач Банка России, закрепленная в статье 75 Конституции Российской Федерации. Находясь в обороте, денежные знаки естественным образом изнашиваются. Срок службы банкнот номиналом 50 рублей составляет 6 месяцев, 100 и 500 рублей – не превышает двух лет, 1000 и 5000 рублей – не больше пяти лет. Монета может находиться в обращении до 10-15 лет. Платежеспособными являются денежные знаки, имеющие силу законного наличного платежа на территории Российской Федерации, не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения следующего характера: загрязнённые, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, утратившие углы, края. В категорию сомнительных попадают все денежные знаки, подлинность и платежеспособность которых кассовому работнику не удается определить на месте: -денежный знак, состоящий из нескольких фрагментов с разными серийными номерами; -денежный знак, состоящий из 2-х и более фрагментов; -денежный знак, имеющий признаки производственного брака -денежный знак, подвергшийся воздействию агрессивных сред, сильно изношенный, постиранный, когда утрачены какие-либо из основных признаков подлинности, имеющий надписи, которые проявляются в УФ излучении, штампы, многочисленные проколы. Правила обмена и приема поврежденных российских банкнот определены в указании Банка России от 26.12.2006 N 1778-У (ред. от 22.08.2014) "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России". Согласно этим правилам, банки обязаны обменять денежные знаки по номиналу или зачислить их на счет клиента. Обмену по номиналу без взимания дополнительной платы подлежат банкноты Банка России, имеющие силу законного наличного платежа на территории Российской Федерации, не содержащие признаков подделки, но имеющие следующую характеристику: - утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55 % от первоначальной площади (в том числе обожжённые, подвергнутые воздействию агрессивных сред, обугленные и истлевшие); - склеенные из фрагментов, если один фрагмент или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте, занимают не менее 55 % от первоначальной площади банкноты; - составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50 % от первоначальной площади банкноты; - изменившие окраску и свечение в лучах, если на них отчётливо просматриваются изображения (за исключением банкнот, окрашенных красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при их транспортировке); - имеющие брак изготовителей. Подлежат обмену по номиналу подлинные монеты, имеющие следующие повреждения: - изменившие первоначальную форму (подогнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла); - имеющие следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленная, изменившая цвет); - имеющие брак изготовителей. Банк России производит обмен путем зачисления суммы обмененных банкнот и монет Банка России на банковский счет, открытый юридическому или физическому лицу в Банке России или кредитной организации (после проведения экспертизы указанных банкнот и монеты Банка России в Банке России). Обмен банкнот и монет Банка России, перечисленных ранее производится без ограничения суммы. Плата за производимый обмен не взимается. Банкноты и монеты, не имеющие силы законного средства платежа, имеющие признаки подделки, а также повреждения не указанные выше, являются неплатежеспособными и обмену не подлежат. Рассмотрим ряд основных признаков поддельных денег: -банкнота изготовлена на простой бумаге, которая люминесцирует (светится) при попадании на нее ультрафиолетовых лучей в отличие от банковской бумаги. Также при намокании легче разрушается (рвется, расползается); - у поддельной банкноты отсутствует характерный хруст бумаги; - обычно при намокании фальшивой купюры краска смывается; - у поддельных купюр отсутствуют водяные знаки, а если и присутствуют, то нечеткие; - цветные волокна при внимательном рассмотрении изображены в виде линий, состоящих из (или) множества точек; - изображение мелких элементов нечеткое, искажаемое, цвета менее насыщенные, чем на подлинных; - отсутствует «объемность» подписей на поддельных банкнотах, которая на стандартных банкнотах достигается высокотехнологическим типографическим способом; - перфорация номинала банкноты на подлинной купюре нанесена лазерным способом и не прощупывается, на поддельной – путем прокалывания и ощутима на ощупь. Итак, фальшивые банкноты нередко изготовлены на простой бумаге, которая люминесцирует (светится) при попадании на нее ультрафиолетовых лучей в отличие от банковской бумаги, поддельная денежка при намокании легко разрушается (рвется, расползается), тогда, как настоящие деньги иногда способны пережить даже испытание стиральной машиной. У фальшивой банкноты отсутствует характерный хруст бумаги, кроме того, при намокании подделки краска с нее обычно смывается. Водяные знаки на фальшивках отсутствуют, а если и имеются, то — недостаточно четкие. Цветные волокна при внимательном рассмотрении изображены в виде линий, состоящих из множества точек, изображение мелких элементов (микротекста, гильошированных узоров) — нечеткое, а искажение цвета на подделках менее насыщенное, чем на подлинных купюрах. Кроме того, на фальшивках отсутствует «объемность» подписей, которая на стандартных банкнотах достигается высокотехнологическим типографическим способом. С каждым годом Банк России изобретает все новые и новые способы изготовления банкнот, исключающие любую возможность их подделки. Но, к сожалению, преступники также совершенствуют в это сфере. 1.2 Порядок работы с сомнительными и неплатежеспособными знаками Порядок работы с сомнительными и неплатёжеспособными знаками Банка России закреплено положением Банка России от 29.01.2018 N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", Глава 15. «Работа с сомнительными денежными знаками Банка России, неплатежеспособными денежными знаками Банка России». На основании данного документа формируется следующий порядок работ. В момент получения наличных денежных знаков от клиента, кассовый работник кредитной организации должен осуществлять контроль платёжеспособности, в том числе подлинности денежных знаков, в соответствии с указании Банка России от 26.12.2006 N 1778-У (ред. от 22.08.2014) "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России" |