криминологическая характеристика в сфере экономики. криминологическая характеристика в сфере экономике Андреев 267. Вопрос 1 Понятие и виды преступлений в сфере экономики
 Скачать 291.5 Kb.
|
|
Тема №5 Вопрос №1 Понятие и виды преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности по УК РФ. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами главы 22 УК. Содержащиеся в ней запреты ориентированы на защиту свободы предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства в условиях постоянно возрастающего количества совершаемых преступлений в сфере экономической деятельности. Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные главой 22 УК общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таковым являются упорядоченные законом и иными нормативными актами общественные отношения, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг. Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности. С объективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем действий (например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и др.). Некоторые преступления могут быть выполнены только путем бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран и др.). Обязательный признак ряда преступлений в сфере экономической деятельности - наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность и др.). Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий, как правило, крупного ущерба. В преступлениях в сфере экономической деятельности, составы которых сконструированы по типу материальных, надо установить наличие причинной связи между деянием и преступным результатом. В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят также деяния, содержащие формальные составы, например воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок с землей и др. Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения деяния (действия или бездействия). Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в значительном числе случаев закрепляется в бланкетных диспозициях (ст.169, 170, 171, 172 УК РФ и др.). Установление признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает использование нормативных актов, относящихся к другим отраслям права: гражданскому, финансовому, административному и др. С субъективной стороны все преступления в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной виной. Обязательным признаком субъективной стороны некоторых составов являются мотив и цель. Так, регистрация незаконных сделок с землей предполагает корыстную или иную личную заинтересованность со стороны должностного лица. Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут быть лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. На основании прямого указания закона субъектами некоторых преступлений в сфере экономической деятельности являются только должностные лица. Таковы составы воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, регистрации незаконных сделок с землей. Субъектами отдельных преступлений выступают как должностные, так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании товарного знака и др.). Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов протекает в различных сферах: предпринимательства, денежно-кредитной, финансовой, торговли, оказания услуг населению и т. п. В зависимости от той или иной области экономической деятельности все преступления, посягающие на нормальное функционирование общественных отношений, складывающихся в процессе производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг, традиционно классифицируются на несколько групп. Глава 22 УК РФ, предусматривающая уголовную ответственность за преступления в сфере экономической деятельности находится под пристальным вниманием законодателя и в нее постоянно вносятся изменения и дополнения, которые направлены на совершенствование уголовно-правовой политики государства в области экономической деятельности. Так законодателем, только за период с 1997 по 2015 год, глава 22 УК РФ была дополнена такими новыми составами преступлений, как: фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ); производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст.171.1 УК РФ); незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171.2 УК РФ); фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1 УК РФ); незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ); незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ); злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 185.1 УК РФ); нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 185.2 УК РФ); манипулирование рынком (ст. 185.3 УК РФ); воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 185.4 УК РФ); фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185.5 УК РФ); неправомерное использование инсайдерской информации (ст. 185.6 УК РФ); приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта или сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины (ст. 191.1 УК РФ); совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ); неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ); сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК РФ); контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 200.1 УК РФ). За этот же период времени из числа преступлений в сфере экономики были исключены такие составы как: лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ); заведомо ложная реклама (ст. 182 УК РФ); контрабанда (ст. 188 УК РФ); обман потребителей (ст. 200 УК РФ). В другие составы рассматриваемых преступлений было внесено множество изменений и дополнений, связанных как признаками преступления, так и с видами и размерами наказаний. Эти изменения будут проанализированы при рассмотрении конкретных составов преступлений. Вопрос №2 Преступления в сфере экономической деятельности – это совершенные виновно общественно опасные деяния, которые причиняют ущерб или создают реальную возможность причинения ущерба охраняемой государством системе общественных отношений рыночного характера. Общественная опасность таких преступлений проявляется в том, что они посягают на законные интересы предпринимателей, потребителей, препятствуют правомерной частной инициативе и добросовестной конкуренции, нарушают интересы государства в области регулирования предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. Преступления в сфере экономической деятельности представляют собой, по мнению В.С. Устинова и Э.С. Тенчова, часть раздела экономических посягательств. Они объединяют деяния, посягающие на установленный государством порядок функционирования хозяйствующих субъектов, который обеспечивает защиту интересов потребителей, государства, а также интересов самих хозяйствующих субъектов. В настоящее время законодатель в качестве критерия криминализации использует либо наступление определенных последствий, либо мотивы и цели деяний, либо особый способ их совершения (обман, угрозы, подкуп, сговор). Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ ст. 169 УК РФ была дополнена примечанием. В статьях гл. 22 УК РФ, за исключением ст. 174, 174.1, 178, 185, 185.1, 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2, крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признавались стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 250 тыс. руб., особо крупным – 1 млн руб. Отдельные ученые справедливо отмечают линию законодателя на уточнение содержания так называемых оценочных признаков состава преступления, касающихся размера вреда и размера преступной деятельности. В связи с изменением экономической ситуации возникла необходимость в корректировке крупных и особо крупных размеров. Федеральным законом от 7 апреля 2010 г. № 60-ФЗ примечание к ст. 169 было дано в новой редакции: крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. руб.; особо крупным – 6 млн руб. Особенностью конструкции составов преступлений в сфере экономической деятельности является наличие бланкетных диспозиций, так как нормы и правила осуществления предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности установлены в различных нормативных актах. Множественность нормативных актов и их постоянная изменчивость (например, в сфере таможенного регулирования действует около 2000 нормативных актов, включая инструкции Государственного таможенного комитета РФ) обусловливают трудность при применении норм о преступлениях в сфере экономической деятельности и требуют подготовки высококвалифицированных специалистов, обладающих знаниями не только уголовного права, но и гражданского, финансового, предпринимательского, банковского и других отраслей права, а также экономическими знаниями. В связи с этим И.В. Шишко считает необходимым введение единой терминологии. М.Ю. Челышев обращает внимание на то, что для каждой самостоятельной правовой отрасли характерно наличие целой довольно устойчивой системы межотраслевых связей. Это в полной мере применимо и к уголовному праву. Н.И. Пикуров поясняет, что квалификация преступлений при бланкетной диспозиции статьи УК РФ должна иметь два вида правовой оценки: установление юридического содержания бланкетных признаков с помощью ссылки на юридические акты различных отраслей права и общий вывод о соответствии всей совокупности признаков (бланкетных и небланкетных) признакам состава преступления. В качестве родового и видового объектов преступлений в сфере экономической деятельности рассматриваются разнообразные общественные отношения. Н.А. Лопашенко под родовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности понимает экономические отношения, строящиеся на принципах осуществления экономической деятельности, а под видовыми – отношения, отвечающие конкретным принципам осуществления экономической деятельности. В связи с таким подходом автор выделяет следующие группы преступлений: посягательства на общественные отношения, основанные на принципе свободы экономической деятельности, – ст. 169; посягательства на общественные отношения, основанные на принципе осуществления экономической деятельности на законных основаниях, – ст. 171,172, 189, 191, 193; посягательства на общественные отношения, основанные на принципе добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности, – ст. 178,180, 183, 184; посягательства на общественные отношения, основанные на принципе добропорядочности субъектов экономической деятельности, – ст. 176, 177, 185, 190, 192, 194, 195, 197,198, 199; посягательства на общественные отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности, – ст. 170, 173, 174, 175, 179, 181, 186, 187, 188, 196 УК РФ. В целом такой подход представляется интересным, однако сами принципы экономической деятельности, выделяемые автором, носят достаточно дискуссионный характер, например запрет заведомо криминальных форм поведения или добропорядочность субъектов экономической деятельности. В то же время автор не указывает такой принцип, как государственное регулирование экономической деятельности. Вопрос №3 Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ). Статья 176 УК содержит указание на два самостоятельных основных состава преступления, отличие которых состоит в предмете преступления и объективной стороне. Основным непосредственным объектом преступления выступает финансовая система РФ, а также общественные отношения в сфере реализации установленного порядка кредитования граждан и хозяйствующих субъектов. Безусловно, дополнительным объектом являются экономические интересы кредиторов. В соответствии с ч. 1 ст. 819 ГК РФ кредиты предоставляются на условиях срочности, возвратности и возмездности. Предметом кредитного договора могут быть не только денежные средства, но и вещи, определенные родовыми признаками (товарный кредит), а также аванс, предварительная оплата, отсрочка и рассрочка оплаты товаров, работ или оказанных услуг (коммерческий кредит). Последние два вида являются нетрадиционными для кредитования, в силу чего законодатель поместил их в специальный § 3 гл. 42 ГК РФ. Поэтому они не образуют предмета преступления. Нельзя считать предметом этого преступления и заем, правовое регулирование которого также осуществляется в отдельном параграфе ГК РФ. Не может быть отнесен к кредитам и так называемый инвестиционный налоговый кредит, представляющий собой одну из форм отсрочки исполнения налоговых обязательств. Предметом преступления по ч. 1 данной статьи выступает кредит, а также льготные условия кредитования, т.е. такие обстоятельства, в силу которых заемщик имеет право на уплату процентов за пользование кредитом в меньшем размере, чем это предусмотрено для других заемщиков. Льготные условия кредитования могут охватывать и другие стороны кредитного договора, например сроки, условия, сумму. В ч. 2 ст. 176 УК выделен специальный предмет — государственный целевой кредит. Такой кредит предоставляется от имени государства в соответствии с действующим законодательством, государственными программами развития тех или иных отраслей хозяйственного комплекса и т.п. Кредитором в этих случаях могут выступать как подразделения Центрального Банка РФ, так и уполномоченные им коммерческие банки. Государственный целевой кредит отсутствует, когда банковские учреждения лишь реализуют гражданско-правовые отношения, не основанные на финансировании соответствующих программ. Объективная сторона преступления, описанного в ч. 1 анализируемой статьи, выражается в представлении банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном или финансовом состоянии предпринимателя либо организации, если это деяние причинило крупный ущерб. По способам совершения оно может выражаться в предоставлении заведомо искаженных балансов или иных бухгалтерских документов, их подделке, подчистке, пометке другим числом или периодом, в предоставлении заведомо недостоверных договоров с поставщиками, передаче в залог имущества, заведомо не принадлежащего заемщику или уже заложенного другому кредитору, и т.п. Состав данного преступления будет и в тех случаях, когда в представляемые банку данные внесены не все сведения фактического характера либо приведенные оценки изначально и преднамеренно основаны на неверной информации. Кредит следует считать полученным с момента зачисления ссуды на расчетный счет либо направления денежных средств, полученных по кредитному договору, на оплату товаров, работ, услуг или же с момента снятия наличных денежных средств со счета, открытия ссудного счета, получении и (или) активации кредитной карты и т.п. Если в предоставлении кредита или льготных условий кредитования заемщику будет отказано, то ответственность по ст. 176 УК исключается. С объективной стороны деяние, описанное в ч. 2 статьи, может быть выражено как в незаконном получении государственного целевого кредита, так и в его использовании не по прямому назначению, например на потребительские нужды. Обязательным признаком объективной стороны этого преступления в обоих случаях является причинение крупного ущерба; это в первую очередь лишение кредитора возможности заключения сделок ввиду нехватки денежных средств, выданных в качестве ссуд. Следует согласиться с С. В. Максимовым, что ущерб от этого преступления может выражаться не только в прямых убытках, но и в невозможности исполнения обязательств имущественного характера или в иной упущенной выгоде. Он также может выражаться в снижении официально установленного рейтинга организации, утрате доверия среди клиентов и партнеров1. Крупный ущерб в соответствии с примечанием к ст. 169 УК должен превышать 1,5 млн руб. Поэтому состав данного преступления материальный. Субъективная сторона характеризуется косвенным умыслом или преступным легкомыслием (виновный при обманном получении кредита предвидит возможность причинения крупного ущерба кредитору, не желает его причинения, хотя сознательно допускает либо самонадеянно рассчитывает на возвращение кредита). При решении этого вопроса таким способом, во-первых, исключается возможность покушения на совершение данного преступления, а во-вторых, ответственность наступает лишь в случае причинения ущерба кредитору. Иначе может сложиться ситуация, когда лицо, получившее кредит путем обмана, но имеющее реальные шансы его вернуть, не причинив реального ущерба, будет подлежать уголовной ответственности, а с этим вряд ли можно согласиться. Субъектом преступления может быть индивидуальный предприниматель, руководитель организации или лицо, уполномоченное им распоряжаться кредитами (с правом подписи финансово-распорядительных документов), например финансовый директор. Незаконное получение кредита необходимо отграничивать от причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК). В последнем случае, как правило, речь 0 получении кредита не идет. Ущерб причиняется в результате незаконного использования денежных средств или иного имущества, которые еще не поступили в фонды собственника или иного законного владельца, например прокручивание денежных средств клиента банка без зачисления на его расчетный счет, использование для себя имущества предприятия (эксплуатация транспорта, оборудования), использование работников предприятия для обустройства собственных помещений. Вопрос №4 Закон «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» определяет монополистическую деятельность как противоречащие антимонопольному законодательству действия (бездействие) хозяйствующих субъектов (российские и иностранные коммерческие организации и их объединения, некоммерческие организации, занимающиеся предпринимательской деятельностью, индивидуальные предприниматели) или федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, направленные на недопущение, ограничение или устранение конкуренции. Уголовный закон, конкретизируя это положение, предусматривает ответственность в ст. 178 УК за монополистические действия, совершенные путем установления монопольно высоких или монопольно низких цен, а также за ограничение конкуренции путем раздела рынка, ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности, установления или поддержания единых цен. Ответственность повышается при совершении этих деяний неоднократно либо группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (ч.2 ст. 178); особо отягчает ответственность применение в этих случаях физического насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества или угроз совершения этих действий (ч. 3 ст. 178). Таким образом, объективная сторона преступления, именуемого «монополистические действия и ограничение конкуренции», может быть выражена в разнообразных действиях (бездействии) субъектов, каждое из которых требует самостоятельного анализа. Характерно, что во всех случаях преступление будет оконченным с момента совершения деяния независимо от того, какие последствия это деяние вызвало*. * С моей точки зрения, ст. 178 УК содержит описание не двух составов преступлений - монополистические действия и ограничение конкуренции (См.: Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Особенная часть / Под общ. ред. Ю.И. Скуратова и В.М. Лебедева. С. 184-187), а одного с альтернативными признаками, характеризующими объективную сторону преступления. Монополистические действия в виде установления монопольно высоких или низких цен - это тоже ограничение конкуренции, тогда как раздел рынка, ограничение доступа на рынок и т.д. - это монополистическая деятельность. Установление монопольно высоких или монопольно низких цен осуществляется хозяйствующими субъектами, занимающими доминирующее положение на рынке определенных товаров (работ, услуг). Доминирующим признается исключительное положение хозяйствующего субъекта или нескольких субъектов на рынке товара (работ, услуг), не имеющего заменителя, либо взаимозаменяемых товаров (работ, услуг), дающее ему (им) возможность оказывать решающее влияние на общие условия обращения товара (работ, услуг) на соответствующем товарном рынке или затруднять доступ на рынок другим хозяйствующим субъектам. Доминирующим признается положение хозяйствующего субъекта, доля которого на рынке определенного товара (работ, услуг) составляет 65% и более. Доминирующим также признается положение хозяйствующего субъекта, доля которого на рынке определенного товара (работ, услуг) составляет менее 65%, если это установлено антимонопольным органом исходя из стабильности доли хозяйствующего субъекта на рынке, относительно размера долей на рынке, принадлежащих конкурентам, возможности доступа на этот рынок новых конкурентов или иных критериев, характеризующих товарный рынок. Не может быть признано доминирующим положение хозяйствующего субъекта, доля которого на рынке определенного товара (работ, услуг) не превышает 35%. Под рынком, о котором говорится в данной статье, скорее всего, понимается товарный рынок, т.е. «сфера обращения товара, не имеющего заменителей, либо взаимозаменяемых товаров на территории Российской Федерации или ее части, определяемой исходя из экономической возможности покупателя приобрести товар на соответствующей территории и отсутствия этой возможности за ее пределами» (ст. 4 Закона «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» в ред. Федерального закона РФ от 21 апреля 1995 г.). В этом же Законе содержатся определения монопольно высокой и монопольно низкой цен. Соответственно, монопольно высокой ценой считается цена товара (работы, услуги), устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке с целью компенсации необоснованных затрат, вызванных недоиспользованием производственных платежей, и (или) получения дополнительной прибыли в результате снижения качества товара. Монопольно низкой считается цена приобретаемого товара, устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке в качестве покупателя, в целях получения дополнительной прибыли и (или) компенсации необоснованных затрат за счет продавца, или цена товара, сознательно устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке в качестве продавца, на уровне, приносящем убытки от продажи данного товара (работ, услуг), результатом установления которой является или может являться ограничение конкуренции посредством вытеснения конкурентов с рынка Вопрос №5 Согласно ст. 142 и 143 ГК ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам относятся: государственная облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг. Порядок эмиссии ценных бумаг, осуществляемой государством, органами государственной власти Российской Федерации, органами местного самоуправления, юридическими лицами (эмитентами), регламентируется Федеральным законом от 22.04.96г. 39 ФЗ "О рынке ценных бумаг". Выпуск ценных бумаг осуществляется на основе регистрации в уполномоченных по закону государственных органах, которые осуществляют контроль за соблюдением эмитентами порядка регистрации эмиссии ценных бумаг. Эмитенты обязаны включать в проспект эмиссии только достоверную информацию. Уголовная ответственность наступает за внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно за утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или за утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба. Обязательное условие наступления уголовной ответственности - причинение крупного ущерба инвесторам. Понятие крупного ущерба - оценочное. Наличие либо отсутствие такого ущерба зависит от экономического состояния инвестора до совершения преступления и степени ухудшения этого состояния после его совершения. Примеч. к комментируемой статье крупный ущерб определен в размере, превышающем 1 млн. руб. Субъектами преступления являются соответствующие работники, внесшие в проспект эмиссии заведомо недостоверную информацию или утвердившие проспект эмиссии, содержащий заведомо недостоверную информацию. Преступление умышленное, так как виновный осознает недостоверность включенной или утвержденной информации. К квалифицирующим обстоятельствам относится совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой. Статья 186. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Объектом преступления является кредитно-денежная система РФ и иностранных государств, а также сфера обращения на рынке ценных бумаг. Дополнительным объектом могут выступать имущественные интересы (собственность) лиц, возмездно приобретающих поддельные денежные знаки. Наказуемость подобного рода деяний основывается на Международной конвенции о борьбе с подделкой денежных знаков 1929 года (ратифицирована СССР 3 мая 1931 года). Разъяснения по применению данной нормы уголовного закона даны в постановлении № 2 Пленума ВС РФ от 28.04.94 “О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг”. Предметом преступления могут выступать: а) банковские билеты ЦБР и металлическая монета, т.е. наличные деньги (валюта) РФ (по форме, устанавливаемой ЦБР), являющиеся единственным законным средством платежа на территории РФ, обязательной к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ. В качестве действующей валюты понимаются находящиеся в обращении денежные знаки, а также изымаемые или изъятые из обращения, подлежащие однако обмену (в частности, деноминированные согласно Указу Президента РФ от 04.08.97 № 822 “Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен” - до31 декабря 2002 года); б) иностранная валюта (наличная), т.е. денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изымаемые или изъятые из обращения, подлежащие обмену; в) государственные ценные бумаги - вид ценных бумаг, т.е. документов, соответствующих установленной законодательством форме и реквизитам, удостоверяющих имущественные права, осуществление и передача которых производится только путем предъявления, если иное не предусмотрено законом; данные ценные бумаги должны быть выпущены от имени государства, т.е. РФ или субъекта РФ (к таким ценным бумагам относятся государственные облигации, государственные казначейские обязательства и иные ценные бумаги, относящиеся к эмиссионным); г) другие ценные бумаги - документы, эмитированные другими субъектами (муниципальными образованиями, юридическими или физическими лицами). Бездокументарные ценные бумаги (ст.149 ГК РФ) предметом настоящего преступления быть не могут; д) ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте (п.4 ст.1 Закона “О валютном регулировании и валютном контроле”). Очевидно, если данные ценные бумаги выпущены иностранными эмитентами (государством, организациями или физическими лицами), то они должны признаваться ценными бумагами в соответствии с законодательством того государства, к которому принадлежит эмитент. Вопрос №6 Объект рассматриваемого преступления - общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления финансовой деятельности государства в части оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. Предметом преступления являются драгоценные металлы, природные драгоценные камни, а также жемчуг, отнесенные законом к валютным ценностям. Согласно Закону Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий. К природным драгоценным камням относятся алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. Предметом данного преступления является только жемчуг ориенталь и речной, масса которых исчисляется в каратах. Не признается валютной ценностью ниточный (просверленный) и искусственный жемчуг. Объективная сторона преступления выражается в совершении сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также с жемчугом в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, а также в их незаконном хранении, перевозке или пересылке. Порядок совершения сделок с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями, а также жемчугом регламентирован Положением о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 1994 г. № 756, Правилами скупки у населения драгоценных металлов, драгоценных камней в изделиях и ломе, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 26 сентября 1994 г. № 1089 и другими нормативными актами. Осуществление сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также с жемчугом путем их покупки, продажи, обмена, использования в качестве средства платежа, залога и т.п. в обход установленных правил признается незаконным. Например, незаконными сделками являются продажа предприятиями-заготовителями и скупочными предприятиями вторичного сырья, содержащего золото и серебро, гражданам; продажа пользователями недр слитков золота и серебра коммерческим банкам, специально не уполномоченным на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами; использование минерального сырья, содержащего золото и серебро, в качестве предмета залога (заклада); использование минерального сырья, содержащего золото и серебро, в качестве металла, зачисляемого на счета и во вклады, и т.п. Незаконные сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, а равно их незаконные хранение, перевозка и пересылка являются оконченным преступлением с момента их совершения. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что совершает незаконные сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями или с жемчугом либо незаконно хранит, перевозит или пересылает их, и желает эти действия совершить. Мотивы преступления могут быть любые и на квалификацию преступления влияния не оказывают. Субъект преступления - достигшее 16-летнего возраста лицо, как частное, так и должностное. Квалифицированным видом преступления, предусмотренным ч 2 ст. 191 УК, является его совершение лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (п."а"), в крупном размере (п."б") или организованной группой (п."в"). В соответствии с примечанием к ст. 191 УК деяния, предусмотренные данной статьей, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст.192 УК) Объектом преступления являются общественные отношения в сфере финансовой деятельности государства по поводу формирования бюджета. Предмет преступления - драгоценные металлы и драгоценные камни. К драгоценным металлам относится золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (родий, иридий, рутений, осмий, палладий). Предметом данного преступления могут быть также драгоценные камни, как относящиеся к валютным ценностям, так и не относящиеся к ним: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты, аквамарины, топазы и др. По смыслу диспозиции ст. 192 УК предметом преступления являются добытые из недр (путем разработки месторождений), полученные из вторичного сырья (например, путем переработки лома и отходов, содержащих драгоценные металлы), поднятые и найденные (как в пределах территории, на которой производится промышленная разработка недр, так и вне ее) драгоценные металлы и драгоценные камни. Объективная сторона преступления выражается в бездействии - уклонении от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов и драгоценных камней. Согласно Указу Президента Российской Федерации "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации" от 15 ноября 1991 г. и постановлению Правительства Российской Федерации "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением" от 4 января 1992 г. № 10, добыча драгоценных металлов и драгоценных камней на территории страны разрешается всем юридическим лицам и гражданам Российской Федерации на основании лицензий, выдаваемых правительствами республик в составе Российской Федерации, органами исполнительной власти краев, областей и автономных образований. Добытые из недр, полученные из вторичного сырья, а также поднятые и найденные драгоценные металлы и драгоценные камни подлежат обязательной сдаче на аффинаж, то есть чистку и получение драгоценных металлов высокой чистоты путем отделения от них загрязняющих примесей, либо обязательной продаже государству (Комитету РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням). Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи драгоценных металлов и драгоценных камней образует преступление, если оно совершено в крупном размере. В соответствии с примечанием к ст.192 УК нарушение правил сдачи или продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней признается совершенным в крупном размере, если стоимость указанных в настоящей статье предметов, не сданных или не проданных государству, превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что уклоняется от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов и драгоценных камней в крупном размере, и желает этого. Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста. Это могут быть руководители старательских артелей и других предприятий, осуществляющих добычу драгоценных металлов и драгоценных камней; индивидуальные предприниматели, добывающие драгоценные металлы и драгоценные камни на основании лицензии; отдельные граждане, добывающие драгоценные металлы или драгоценные камни без лицензии, либо нашедшие их в пределах территории, на которой производится промышленная разработка недр или вне ее. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст.193 УК) Общественная опасность этого преступления заключается в том, что в результате его совершения государство лишается возможности увеличивать свой валютный фонд. Объект преступления - общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности государства в части валютного регулирования. Предмет преступления - иностранная валюта: иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении, а также изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранного государства и в международных или расчетных единицах. Объективная сторона преступления характеризуется невозвращением в крупном размере из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с российским законодательством обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации. В соответствии с действующим законодательством иностранная валюта, полученная резидентами (физическими лицами, имеющими постоянное место жительства в России, и юридическими лицам - предприятиями и организациями), подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках Российской Федерации. Перевод валюты должен быть осуществлен в течение 30 дней с даты осуществления платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика (нерезидента). Невыполнение этого требования рассматривается как невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Уголовная ответственность наступает при условии невозвращения средств в иностранной валюте в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 193 УК деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает десять тысяч минимальных размеров оплаты труда. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что не возвращает в крупном размере из-за границы средства в иностранной валюте на счета в уполномоченном банке Российской Федерации, и желает этого. Субъектом преступления являются руководители организаций (независимо от формы собственности), не возвращающие средства в иностранной валюте, подлежащие в соответствии с действующим законодательством обязательному перечислению на счета в уполномоченном банке Российской Федерации |