Вопросы к экзамену. Дисциплина налоги и налогообложение

• Название: Вопросы к экзамену. Дисциплина налоги и налогообложение
• Дата: 29.09.2022
• Размер: 14.31 Kb.
• Имя файла: Finish_VoprosyEkzamen_Nalogi.docx
• Тип: Вопросы к экзамену; #705675

Вопросы к экзамену. Дисциплина «налоги и налогообложение»

1. 
   Экономическая сущность налогов. Определение налога. Определение сбора. Признаки налога.
   
2. 
   Функции налогов.
   
3. 
   Классические (А. Смит) принципы налогообложения.
   
4. 
   Законодательство о налогах и сборах.
   
5. 
   Субъекты налоговых правоотношений.
   
6. 
   Права и обязанности налогоплательщиков.
   
7. 
   Права и обязанности налоговых органов
   
8. 
   Элементы налога и их характеристика.
   
9. 
   Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
   
10. 
    Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции.
    
11. 
    Формы изменения срока уплаты налога и сбора, порядок и условия их предоставления.
    
12. 
    Способы уплаты налогов.
    
13. 
    Виды налогов и их классификации.
    
14. 
    Налоговая политика. Кривая Лаффера. Налоговый механизм.
    
15. 
    Особенности налоговой системы РФ и основные направления ее реформирования.
    
16. 
    Выездные и камеральные налоговые проверки, порядок их проведения, оформления их результатов
    
17. 
    Налоговая декларация и порядок ее предоставления. Уточненная налоговая декларация
    
18. 
    Налог на прибыль. Элементы налога
    
19. 
    Доходы и расходы в целях исчисления налога на прибыль.
    
20. 
    Налоговый учет в целях исчисления налога на прибыль.
    
21. 
    Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок освобождения от уплаты, необлагаемые операции, объект налогообложения, налоговая база.
    
22. 
    Налог на добавленную стоимость: ставки налоги на добавленную стоимость, порядок определения налога, налоговые вычеты и условия их применения, порядок и сроки уплаты налога.
    
23. 
    Акцизы. Элементы налога
    
24. 
    Налог на доходы физических лиц. Элементы налога
    
25. 
    Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: их виды и порядок предоставления.
    
26. 
    Особенности исчисления НДФЛ индивидуальными предпринимателями и приравненными к ним лицами
    
27. 
    Особенности исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами.
    
28. 
    Декларация по НДФЛ о доходах граждан. Декларационная кампания.
    
29. 
    Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога
    
30. 
    Государственная пошлина, порядок ее исчисления и уплаты.
    
31. 
    Сборы за пользование объектами природного мира и объектами водных биологических ресурсов.
    
32. 
    Водный налог. Элементы налога.
    
33. 
    Налог на имущество организаций. Элементы налога.
    
34. 
    Транспортный налог. Элементы налога.
    
35. 
    Земельный налог. Элементы налога.
    
36. 
    Упрощенная система налогообложения. Общие положения. Порядок и условия начала и прекращения применения. Элементы налога.
    
37. 
    Единый сельскохозяйственные налог. Общие положения. Порядок и условия начала и прекращения применения. Элементы налога.
    
38. 
    Патентная система налогообложения. Элементы налога.
    
39. 
    Налог на имущество физических лиц. Элементы налога.
    
40. 
    Налог на профессиональный доход (система налогообложения для самозанятых).