Уголовное право. Ответы. Уголовное особенная ответы. Вопросы по особенной части уголовного права
 Скачать 1.39 Mb.
|
|
Финансовые операции - являющиеся сделками банковские и иные операции, совершаемые организациями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами от своего имени и в своих интересах с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом, к том числе с имущественными правами и исключительными правами на результаты интеллектуальной деятельности на такое имущество независимо от формы и способа их осуществления. Сделками в соответствии со ст. 154 ГК «признаются действия граждан, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей». Использование имущества, приобретенного преступным путем, дли осуществления легальной предпринимательской или иной хозяйственной деятельности - это применение такого имущества в осуществляемой в установленном порядке хозяйственной деятельности в качестве оборудования, сырья или ином качестве (например, похищенные запасные части и детали используются для ремонта транспортных средств или оборудования; древесина, полученная от незаконной порубки деревьев, используется при производстве паркета, мебели, пиломатериалов). Все иные действия по использованию имущества, приобретшего преступным путем, если они выражаются в совершении сделок с таким имуществом, надлежит оценивать и фиксировать в процессуальных документах как «совершение финансовых операций и других сделок». Предпринимательская деятельность - «это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления». Иной хозяйственной деятельностью является экономическая деятельность физических и юридических лиц, направленная не на систематическое получение на рынке прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, выполнения работ или оказания услуг, а ориентированная на удовлетворение собственных потребностей юридического или физического лица, семьи и других субъектов экономической деятельности без введения на рынок продукции, произведенной в результате этой деятельности (например, производство строительных, монтажных и иных работ в своем хозяйстве, ремонт зданий, сооружений, техники, оборудования, принадлежащих данным организации или физическому лицу). Состав преступления: формальный. Преступление признается оконченным с момента совершения хотя бы одной финансовой операции и другой сделки с материальными ценностями, приобретенными преступным путем, либо использования их для осуществления легальной предпринимательской или иной хозяйственной деятельности. Административная ответственность за легализацию доходов, полученных незаконным путем, установлена также ст. 12.32 КоАП. Объективную сторону преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 235 УК, образуют действия, указанные в ч. 1 рассматриваемой статьи, совершенные: — повторно, либо — должностным лицом с использованием своих служебных полномочий, либо — в особо крупном размере. Особо крупным размером признается размер на сумму, в тысячу и более раз превышающую размер базовой величины, установленной надень совершения преступления. Объективную сторону преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 235 УК, образуют действия, предусмотренные частями 1 или 2 рассматриваемой статьи, совершенные организованной группой. Субъект преступления — лицо физическое, вменяемое, достигшее 16-летнего возраста, по ч. 2 рассматриваемой статьи — в том числе и должностное лицо. Исполнитель преступления, посредством которого приобретены материальные ценности, не подлежит уголовной ответственности за деяния, указанные в рассматриваемой статье, в случае приобретения им таких материальных ценностей в результате совершения: преступлений, предусмотренных статьями 225, 231, 243 УК; иных преступлений, если он не использовал такие материальные ценности для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности. Лицо, участвовавшее в легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем, освобождается от уголовной ответственности за эти действия, если оно добровольно заявило о содеянном и способствовало выявлению преступления. С субъективной стороныпреступление характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Обязательный признак - ЦЕЛЬ: утаивание или искажение природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав. Содержание умысла: лицо сознавало, что совершает сделки с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом, приобретенным преступным путем, использует указанные материальные ценности для осуществления легальной предпринимательской или иной хозяйственной деятельности, и желало совершить такие действия, преследуя указанную цель. ч. 1 - наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью со штрафом, или лишением свободы на срок от двух до четырех лет со штрафом или без штрафа и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью. ч. 2 - наказываются лишением свободы на срок от четырех до семи лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью. ч. 3 - наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью. Отличие от смежных преступлений (ст.ст. 236, 405 УК). Преступления, предусмотренные ст.ст. 235 и 236, имеют много общего. Так, у них одинаков предмет преступления. Приобретение или сбыт материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем (ст. 236), по объективной стороне ничем не отличается от совершения сделок с материальными ценностями, приобретенными заведомо преступным путем (ст. 235). Основные отличия между названными преступлениями состоят в следующем. Во-первых, хранение материальных ценностей, заведомо приобретенных (добытых) преступным путем, сопряженное с их использованием для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности с целью утаивания или искажения природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав, подлежит квалификации только по ст. 235. Собственно хранение таких ценностей, не связанное с вовлечением их и осуществляемую лицом предпринимательскую или иную хозяйственную деятельность, должно влечь ответственность по ст. 236. Во-вторых, для состава легализации («отмывания») материальных ценностей, приобретенных заведомо преступным путем, обязательно наличие в действиях виновного цели утаивания или искажения природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав. Отсутствие данной цели при совершении сделок, но приобретению или сбыту таких материальных ценностей, а также их хранению, не связанному с использованием в хозяйственной деятельности, обязывает квалифицировать указанные действия по ст. 236. ст. 405 Укрывательство преступлений ч. 1. Заранее не обещанное укрывательство лица, совершившего тяжкое преступление, либо орудий и средств совершения этого преступления, следов преступления или предметов, добытых преступным путем. ч. 2. То же деяние в отношении особо тяжкого преступления. Отличие: объект (по ст. 405 - нормальная деятельность органов предварительного расследования, дознания, суда). 49. Приобретение либо сбыт материальных ценностей, заведомо добытых преступным путём. Непосредственным объектомпреступления является установленный порядок совершения финансовых операций и иных сделок с материальными ценностями. ПРЕДМЕТ - материальные ценности, заведомо добытые преступным путем. Объективную сторону преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 236 УК, образуют заранее не обещанные: приобретение, хранение или сбыт материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем, при отсутствии признаков легализации («отмывания») материальных ценностей, приобретенных преступным путем. Приобретение, т.е. возмездное или безвозмездное получение предмета преступления путем покупки, получения в дар, мены, в порядке возмещения ущерба и др. Хранение, т.е. фактическое обладание предметом преступления. Сбыт, т.е. продажа, обмен, дарение или иное отчуждение предмета преступления другому лицу. Рассматриваемое преступление относится к числу преступлений с формальным составом. Оно считается оконченным с момента осуществления указанных деяний, наступления каких-либо последствий не требуется. Объективную сторону преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 236 УК, образуют действия, указанные в ч. 1 рассматриваемой статьи, совершенные: повторно либо в крупном размере. Крупным размером признается размер на сумму, в двести пятьдесят и более раз превышающую размер базовой величины, установленной на день совершения преступления. Объективную сторону преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 236 УК, образуют действия, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные: группой лиц по предварительному сговору либо в особо крупном размере. Ущербом в особо крупном размере признается ущерб на сумму, в тысячу и более раз превышающую размер базовой величины, установленной надень совершения преступления. Субъект преступления — лицо физическое, вменяемое, достигшее 16-летнего возраста (за исключением лица, приобретшего эти ценности путем совершения преступления). С субъективной стороныпреступление характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Содержание умысла, лицо сознавало, что приобретает, хранит или сбывает материальные ценности, заведомо добытые преступным путем, и желало совершить такие действия. ч. 1 - наказываются штрафом, или исправительными работами на срок до двух лет, или арестом, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок. ч. 2 - наказываются ограничением свободы на срок до четырех лет или лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом. ч. 3 - наказываются лишением свободы на срок от двух до шести лет со штрафом. 50. Выманивание кредита или субсидии. Непосредственным объектомпреступления является установленный порядок получения кредита либо выделения дотаций. Объективную сторону преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 237 УК, образуют: представление в целях получения кредита либо льготных условий кредитования или выделения дотаций заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или дотации, либо несообщение кредитору или органу, выделившему дотацию, информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или дотирования. Кредит - денежные средства, предоставляемые банком или небанковской кредитно-финансовой организацией (кредитодателем) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. При этом кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Дотация - денежные средства, выделяемые юридическим лицам из республиканского или местного бюджета на невозвратной основе для полного или частичного покрытия убытков при недостаточности собственных средств. Информация о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или дотирования, - это сведения об обстоятельствах, о которых в соответствии с законодательством, договором или иным документом, лицо, получившее кредит или дотацию, обязано сообщить кредитодателю или органу, выделившему дотацию (например, о похищении залогового имущества, о снижении уровня нерентабельности производства дотируемого товара). Состав преступления: формальный (усеченный). Преступление признается оконченным, если оно совершено в форме: Действия - с момента представления заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или дотации, независимо от того, повлекли ли такие действия фактическое получение кредита или выделение дотаций. Бездействия - с момента несообщения в установленный срок кредитодателю или органу, выделившему дотацию, информации о возникновении ставших известными лицу обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или дотирования. Объективную сторону преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 237 УК, образуют деяния, указанные в ч. 1 рассматриваемой статьи, совершенные: с целью получения государственного целевого кредита либо повлекшие причинение ущерба в особо крупном размере. Ущербом в особо крупном размере признается ущерб на сумму, в тысячу и более раз превышающую размер базовой величины, установленной надень совершения преступления. Субъект преступления — лицо физическое, вменяемое, достигшее 16-летнего возраста, индивидуальный предприниматель или должностное лицо юридического лица. С субъективной стороныпреступление характеризуется умышленной формой вины. Умысел прямой. Обязательный признак данного состава преступления в форме действия - ЦЕЛЬ (альтернативная): получение кредита; получение льготных условий кредитования; выделение дотаций. Содержание умысла: интеллектуальный и волевой моменты умысла характеризуются в зависимости от того, в какой из двух названных выше форм (действие или бездействие) совершено преступление: Действие - лицо сознавало, что представляет кредитодателю или органу, выделяющему дотации, заведомо ложные документы и сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или дотации, и желало совершить такие действия, преследуя указанную цель. Бездействие - лицо сознавало, что умалчивает, не сообщает в установленный срок кредитодателю или органу, выделившему дотацию, об известных ему обстоятельствах, влекущих приостановление кредитования или дотирования, будучи обязанным и имея возможность информировать их об этом, и желало подобным образом игнорировать лежащую на нем указанную обязанность. ч. 1 - наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок. ч. 2 - наказываются ограничением свободы на срок от двух до пяти лет или лишением свободы на тот же срок. 51. Уклонение от уплаты сумм налогов, сборов. Соотношение с иными преступлениями (ст. ст. 216, 231 УК). Непосредственным объектомпреступления является установленный порядок уплаты налогов, сборов. Объективную сторону преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 243 УК, образует уклонение от уплаты сумм налогов, сборов: путем сокрытия, умышленного занижения налоговой базы либо путем уклонения от представления налоговой декларации (расчета) или внесения в нее заведомо ложных сведений, повлекшее причинение ущерба в крупном размере. Крупным размером ущерба признается уклонение от уплаты сумм налогов, сборов на сумму, в тысячу и более раз превышающую размер базовой величины, установленный на день совершения преступления. Сокрытие налоговой базы - это умышленное невнесение в налоговую декларацию (расчет) и иные документы, представляемые в налоговый орган, фактических данных (сведений) о наличии объекта, с которого подлежат уплате налог, сбор. Занижение налоговой базы - это внесение в указанные документы, представляемые в налоговый орган, сведений, заведомо не соответствующих действительности, о характеристиках объекта налогообложения, корректирующих его величину в сторону уменьшения. |