Рассчеты ндс. Билет 1. Задача 1 Для расчета удельного веса можно воспользоваться формулой НвБн 100, где
 Скачать 14.03 Kb.
|
|
Билет 1 Задача 1 Для расчета удельного веса можно воспользоваться формулой: Нв÷Бн × 100, где: Нв – НДС, предъявленный к вычету за отчетный период. Бн – налогооблагаемая база за отчетный период. Теперь распишем по данным НДС не облагается НДС не облагается НДС не облагается НДС не облагается НДС не облагается НДС не облагается Подлежит уплате НДС Сумма без НДС = 120*100/120 = 100 т.р. НДС = 20 т.р. НДС не облагается НДС не облагается НДС не облагается НДС не облагается Нв = 20 т.р Бн = 100 т.р. Удельный вес НДС = 20/100*100= 20т.р Задача 2 Третий отчетный период по налогу на прибыль – 9 месяцев. Если срок обращения ЦБ приходится на несколько месяцев отчетных периодов, то на конец каждого месяца отчетного периода проценты (дисконт) признаются внереализационным доходом исходя из доходности, установленной по ЦБ, и количества дней её нахождения у организации (п.6 . ст. 271, п.8 ст. 272, абз.1 п.1, абз.2 п.4 ст.328 НК РФ). Купонный доход =Номинал облигации×Ставка (размер) купона :Кол-во календарных дней в периоде, за который установлена ставка купона (например, 365 или 366 дней – для годовой ставки)×Количество календарных дней отчетного периода, в течение которого облигация находилась в собственности организации При этом количество дней отчетного месяца, в течение которых облигация находится в собственности организации, рассчитывается: •со дня, следующего за днем, когда облигация была получена в собственность (за месяц, в котором она приобретена); •или со дня начала отчетного месяца (если облигация приобретена в прошлых периодах). Купонный доход начисленный на 30.09.2019 года: 5 000 * 150 * 15% / 365 * (31-19+28+31+30+31+30+31+31+30) = 78287.67руб. Налог с дохода равен = 78287.67*20/100 = 15657,53 (31-19+28+31+30+31+30+31+31+30) – разделение денежных средств по кол-ву и времени оплаты |