титульный лист
Задача 12.
Отражение хозяйственных операций в бухгалтерском учете представлено в таблице 1.
Таблица 1 – Журнал операций
Содержание операций
|
Сумма, руб.
|
Корреспонденция счетов
|
Дт
|
Кт
|
Начислена амортизация ОС общехозяйственного назначения
|
2300
|
26
|
02
|
Поступили денежные средства на расчетный счет организации от покупателей
|
300000
|
51
|
62
|
Получены денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы
|
130000
|
50
|
51
|
Выплачена заработная плата
|
130000
|
70
|
50
|
От поставщика получены материалы
|
100000
|
10
|
60
|
Отражен НДС 20% по полученным материалам
|
20000
|
19
|
60
|
Оборотно-сальдовая ведомость представлена в таблице 2.
Таблица 2 – Оборотно-сальдовая ведомость на 1 апреля 20__г. (руб.)
№ счета
|
Сальдо
начальное
|
Обороты
|
Сальдо
конечное
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
01
|
564100
|
|
|
|
564100
|
|
02
|
|
|
|
2300
|
|
2300
|
04
|
100
|
|
|
|
100
|
|
10
|
209100
|
|
100000
|
|
309100
|
|
19
|
|
|
20000
|
|
20000
|
|
26
|
|
|
2300
|
|
2300
|
|
43
|
45000
|
|
|
|
45000
|
|
50
|
|
|
130000
|
130000
|
|
|
51
|
270000
|
|
300000
|
130000
|
440000
|
|
60
|
|
81000
|
|
120000
|
|
201000
|
62
|
8500
|
|
|
300000
|
|
291500
|
66
|
|
400000
|
|
|
|
400000
|
68
|
|
6000
|
|
|
|
6000
|
70
|
|
5000
|
130000
|
|
125000
|
|
80
|
|
500000
|
|
|
|
500000
|
82
|
|
20000
|
|
|
|
20000
|
83
|
|
59800
|
|
|
|
59800
|
84
|
|
25000
|
|
|
|
25000
|
ИТОГО
|
1096800
|
1096800
|
682300
|
682300
|
1505600
|
1505600
|
Задача 13.
Таблица 3 – Журнал операций
№
|
Содержание хозяйственных операций
|
Д
|
К
|
Сумма, руб.
|
Тип изменений
|
Изменение валюты баланса
|
|
Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам организации
|
50
|
51
|
12820
|
1 тип
|
А+
А-
|
|
В кассу возвращен неиспользованный остаток подотчетных сумм
|
50
|
71
|
1300
|
1 тип
|
А+
А-
|
|
На расчетный счет поступили платежи от покупателей продукции
|
51
|
62
|
9400
|
1 тип
|
А+
А-
|
|
Оприходованы основные средства, принятые в эксплуатацию по акту ввода
|
01
|
08
|
121400
|
1 тип
|
А+
А-
|
|
Из кассы выданы работнику денежные средства под отчет на командировочные расходы
|
71
|
50
|
1320
|
1 тип
|
А+
А-
|
|
Удержан НДФЛ из заработной платы работников предприятия
|
70
|
68
|
2810
|
2 тип
|
П+
П-
|
|
За счет нераспределенной прибыль увеличен уставный капитал предприятия
|
84
|
80
|
21000
|
2 тип
|
П+
П-
|
|
Начислена заработная плата работникам организации за выполненную работу
|
20 (25,26)
|
70
|
6200
|
3 тип
|
А+
П+
|
|
От поставщиков поступили материальные ценности, за которые оплата не произведена
|
10
|
60
|
41600
|
3 тип
|
А+
П+
|
|
Выдана из кассы заработная плата работникам организации
|
70
|
50
|
8100
|
4 тип
|
А-
П-
|
|
С расчетного счета перечислены в бюджет налоги
|
68
|
51
|
2810
|
4 тип
|
А-
П-
|
|
Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам за материальные ценности
|
60
|
51
|
41600
|
4 тип
|
А-
П-
|
Задача 14.
Таблица 4 – Журнал операций
№
|
Содержание хозяйственных операций
|
Д
|
К
|
Сумма, руб.
|
Тип изменений
|
Изменение валюты баланса
|
|
Оприходованы на склад поступившие от поставщиков материалы
|
10
|
60
|
6500
|
3 тип
|
А+
П+
|
|
Перечислено в оплату счетов поставщикам
|
60
|
51
|
10000
|
4 тип
|
А-
П-
|
|
Отпущены материалы в основное производство для изготовления продукции
|
20
|
10
|
8200
|
1 тип
|
А+
А-
|
|
Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции
|
20
|
70
|
20000
|
3 тип
|
А+
П+
|
|
Возвращены на склад неиспользованные в производстве материалы
|
10
|
20
|
1200
|
1 тип
|
А+
А-
|
|
Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы
|
10
|
71
|
1000
|
1 тип
|
А+
А-
|
|
Получено кассу:
-для выдачи заработной платы
-на командировочные расходы
|
50
50
|
51
51
|
30000
3000
|
1 тип
|
А+
А-
|
|
Выданы:
-заработная плата персоналу
-под отчет на хозяйственные расходы
|
70
71
|
50
50
|
30000
2800
|
4 тип
1 тип
|
А-, П-
А+, А-
|
|
Сдана на расчетный счет излишне полученная сумма на командировочные расходы
|
51
|
50
|
200
|
1 тип
|
А+
А-
|
|
Сдана на склад из производства готовая продукция
|
43
|
20
|
8000
|
1 тип
|
А+
А-
|
|
С расчетного счета погашена задолженность по ранее полученному кредиту
|
66(67)
|
51
|
9000
|
4 тип
|
А-
П-
|
Задача 15.
Счет №10
|
Д
|
К
|
Сн= 154720
|
|
1680
|
20250
|
6900
|
3450
|
2520
|
2800
|
Об=11100
|
Об=26500
|
Ск=139320
|
|
Счет №60
|
Д
|
К
|
|
Сн= 147600
|
36450
|
1680
|
27600
|
6900
|
35250
|
2520
|
Об=99300
|
Об=11100
|
|
Ск=59400
|
Аналитические счета к счету 10 – Мука
Количественно-суммовой формы
Наименование
|
Единица измерения
|
Цена, руб.
|
№ синтетического счета
|
приход
|
расход
|
остаток
|
№
|
содержание записи
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
1
|
Сальдо на 01.09
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
|
2
|
Обороты за сентябрь
|
-
|
-
|
450
|
20250
|
х
|
х
|
3
|
Сальдо на 01.10
|
х
|
х
|
х
|
х
|
2050
|
92250
|
Аналитические счета к счету 10 – Сахар
Количественно-суммовой формы
Наименование
|
Единица измерения
|
Цена, руб.
|
№ синтетического счета
|
приход
|
расход
|
остаток
|
№
|
содержание записи
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
1
|
Сальдо на 01.09
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
|
2
|
Обороты за сентябрь
|
300
|
6900
|
150
|
3450
|
х
|
х
|
3
|
Сальдо на 01.10
|
х
|
х
|
х
|
х
|
1450
|
33350
|
Аналитические счета к счету 10 – Масло растительное
Количественно-суммовой формы
Наименование
|
Единица измерения
|
Цена, руб.
|
№ синтетического счета
|
приход
|
расход
|
остаток
|
№
|
содержание записи
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
1
|
Сальдо на 01.09
|
х
|
х
|
х
|
х
|
|
|
2
|
Обороты за сентябрь
|
30
|
1680
|
50
|
2800
|
х
|
х
|
3
|
Сальдо на 01.10
|
х
|
х
|
х
|
х
|
200
|
11200
|
Аналитические счета к счету 10 – Молоко сухое
Количественно-суммовой формы
Наименование
|
Единица измерения
|
Цена, руб.
|
№ синтетического счета
|
приход
|
расход
|
остаток
|
№
|
содержание записи
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
1
|
Сальдо на 01.09
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
2
|
Обороты за сентябрь
|
60
|
2520
|
-
|
-
|
х
|
х
|
3
|
Сальдо на 01.10
|
х
|
х
|
х
|
х
|
60
|
2520
|
Аналитические счета к счету 60 «Универсальная база»
Контокоррентной формы
20__г.
|
|
1
|
|
|
наименование счета
|
№ карточки
|
стр.
|
шифр счета
|
Проводка
|
Содержание записи
|
Дебет
|
Кредит
|
Отметки
|
Дата
|
№
|
|
|
Остаток на 01.09
|
|
66900
|
|
|
|
С расчетного счета перечислена задолженность
|
36450
|
|
|
|
|
Поступил сахар
|
6900
|
6900
|
|
|
|
Получено сухое молоко
|
2520
|
2520
|
|
|
|
Оборот за сентябрь
|
36450
|
9420
|
|
|
|
Остаток на 01.10
|
|
39870
|
|
Аналитические счета к счету 60 «Пищевой комбинат»
Контокоррентной формы
20__г.
|
|
2
|
|
|
наименование счета
|
№ карточки
|
стр.
|
шифр счета
|
Проводка
|
Содержание записи
|
Дебет
|
Кредит
|
Отметки
|
Дата
|
№
|
|
|
Остаток на 01.09
|
|
37950
|
|
|
|
С расчетного счета перечислена задолженность
|
27600
|
|
|
|
|
Оборот за сентябрь
|
27600
|
|
|
|
|
Остаток на 01.10
|
|
10350
|
|
Аналитические счета к счету 60 «Коммерческое предприятие «Надежда»
Контокоррентной формы
20__г.
|
|
3
|
|
|
наименование счета
|
№ карточки
|
стр.
|
шифр счета
|
Проводка
|
Содержание записи
|
Дебет
|
Кредит
|
Отметки
|
Дата
|
№
|
|
|
Остаток на 01.09
|
|
42750
|
|
|
|
Получено масло
|
|
1680
|
|
|
|
С расчетного счета перечислена задолженность
|
35250
|
|
|
|
|
Оборот за сентябрь
|
35250
|
1680
|
|
|
|
Остаток на 01.10
|
|
9180
|
|
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» за сентябрь 20___г.
№
|
Наименование
|
Ед.
измерения
|
Цена, руб.
|
Остаток на 01.09
|
Оборот за сентябрь
|
Остаток на 01.10
|
Дебет
|
Кредит
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
|
Мука
|
кг.
|
43
|
2500
|
112500
|
-
|
-
|
450
|
20250
|
2050
|
92250
|
|
Сахар
|
кг.
|
25
|
1300
|
29900
|
300
|
6900
|
150
|
3450
|
1450
|
33350
|
|
Масло подсол.
|
кг.
|
26
|
220
|
12320
|
30
|
1680
|
50
|
2800
|
200
|
11200
|
|
Сухое молоко
|
кг.
|
42
|
-
|
-
|
60
|
2520
|
-
|
-
|
60
|
2520
|
|
Итого
|
х
|
х
|
х
|
|
х
|
11100
|
х
|
26500
|
х
|
139320
|
Сверка с итогами синтетического счета №10
|
|
|
1101
|
|
26500
|
|
139320
|
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за сентябрь 20___г.
№
|
Наименование счета
|
Сальдо на 01.09
|
Оборот за сентябрь
|
Сальдо на 01.10
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
Универсальная база
|
|
66900
|
36450
|
9420
|
-
|
39870
|
|
Пищевой комбинат
|
|
37950
|
27600
|
-
|
-
|
10350
|
|
КП «Надежда»
|
|
42750
|
35250
|
1680
|
-
|
9180
|
|
Итого
|
|
147600
|
99300
|
11100
|
-
|
59400
|
Сверка с итогами синтетического счета №60
|
|
147600
|
99300
|
11100
|
-
|
59400
| |
Скачать 41.97 Kb.