Запасы (материалы)
|
96 000
|
|
Производственные затраты
|
124 000
|
|
Коммерческие расходы
|
15 000
|
|
Управленческие расходы
|
45 000
|
|
Процентные расходы
|
11 000
|
|
Выручка
|
|
360 000
|
Основные средства в оценке по первоначальной стоимости
|
265 400
|
|
Накопленная амортизация по основным средствам на 01.01.2017.
|
|
33 000
|
Денежные средства
|
52 500
|
|
Торговая дебиторская задолженность
|
99 000
|
|
Аванс по налогу на прибыль
|
15 000
|
|
Прочая дебиторская задолженность
|
11 100
|
|
Кредиторская задолженность по основной деятельности
|
|
30 000
|
Задолженность по долгосрочным процентным заимствованиям
|
|
150 000
|
Отложенное налоговое обязательство на 01.01.2017.
|
|
15 000
|
Выпущенный акционерный капитал
|
|
90 000
|
Нераспределенная прибыль
|
|
56 000
|
Показатель
|
Расчет
|
Значение
|
Выручка от реализации
|
|
360 000
|
Себестоимость реализации
|
С = З-Зри – ПЗ + Аос =
= 96 000 – 21 000 + 124 000 + 12 800
где С – себестоимость реализации;
З – запасы;
Зри – запасы по результатам инвентаризации;
ПЗ – производственные затраты;
А – амортизация основных средств
|
211 800
|
Валовая прибыль (убыток)
|
|
148 200
|
Прочий доход
|
|
|
Расходы на сбыт
|
|
15 000
|
Административные расходы
|
|
45 000
|
Прочие расходы
|
|
|
Прибыль (убыток) от операционной деятельности
|
|
88 200
|
Финансовые доходы
|
|
|
Финансовые расходы
|
|
11 000
|
Чистая финансовая прибыль (убыток)
|
|
|
Доля прибыли (убытка) от инвестиций, учитываемых по методу участия в капитале
|
|
|
Прибыль (убыток) до уплаты налога
|
|
77 200
|
Налог на прибыль
|
НП = ОНО31.12.17 + ТНП – АНП =
= 28 000 + 15 050 – 15 000
где НП – налог на прибыль;
ОНО31.12.17 - отложенное налоговое обязательство на 31.12.17;
ТНП – расходы по текущему налогу на прибыль;
АНП – аванс по налогу на прибыль.
|
28 050
|
Чистая прибыль (убыток)
|
|
|
Прочий совокупный доход
|
|
|
Курсовые разницы, связанные с перерасчетом иностранных операций в валюту отчетности
|
|
|
Итого совокупный доход за год
|
|
49 150
|
Показатель
|
Расчет
|
Значение
|
Нематериальные активы
|
|
|
Биологические активы
|
|
|
Инвестиционная недвижимость
|
|
|
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия
|
|
|
Финансовые активы
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
|
|
Итого внеоборотные активы
|
|
219 600
|
Оборотные активы
|
|
|
Запасы
|
|
21 000
|
Торговая и прочая дебиторская задолженность
|
ДЗ = ТДЗ – ПДЗ = 99 000 + 11 100
где ДЗ – дебиторская задолженность;
ТДЗ – торговая дебиторская задолженность;
ПДЗ – прочая дебиторская задолженность
|
110 100
|
Денежные средства и эквиваленты денежных средств
|
|
52 500
|
Активы предназначенные для продажи и активы, включенные в выбывающие группы
|
|
|
Итого оборотные активы
|
|
183 600
|
Итого активов
|
|
403 200
|
Капитал
|
|
|
Выпущенный капитал и резервы, относимые к собственникам материнской организации
|
|
90 000
|
Неконтролирующая доля
|
|
|
Нераспределенная прибыль
|
НП = СД + НП0 = 49 150 + 56 000
где НП – нераспределенная прибыль;
СД - совокупный доход за год;
НП0 - нераспределенная прибыль, полученная ранее
|
105 150
|
Итого капитал
|
|
195 150
|
Долгосрочные обязательства
|
|
|
Финансовые обязательства
|
|
150 000
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
28 000
|
Итого долгосрочные обязательства
|
|
178 000
|
Краткосрочные обязательства
|
|
|
Торговая и прочая кредиторская задолженность
|
|
30 000
|
Оценочные обязательства
|
|
|
Обязательства по текущему налогу на прибыль
|
ОТНП =РТНП – АНП = 15 050 -15 000
где ОТНП – обязательства по текущему налогу на прибыль;
РТНП - расходы по текущему налогу на прибыль;
АНП - аванс по налогу на прибыль
|
50
|
Обязательства, включенные в выбывающие группы
|
|
|
Итого краткосрочные обязательства
|
|
30 050
|
Итого капитала и обязательств
|
|
403 200
|
Показатель
|
Уставный
капитал
|
Эмиссионный
доход
|
Резервный
капитал
|
Нераспределенная
прибыль
|
Капитал,
всего
|
Сальдо на начало отчетного периода (01.01.2017)
|
90 000
|
|
|
56 000
|
146 000
|
Изменения в учетной политике
и исправление существенных
ошибок
|
|
|
|
|
|
Скорректированное сальдо на начало отчетного периода
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль или убыток, не
признанные в отчете о прибылях
и убытках
|
|
|
|
|
|
Прирост (дефицит) от переоценки имущества
|
|
|
|
|
|
Прирост (дефицит) от переоценки инвестиций
|
|
|
|
|
|
Курсовые разницы по операциям с иностранной валютой
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) за
отчетный период
|
|
|
|
49 150
|
49 150
|
Ограничения прибыли к
распределению
|
|
|
|
|
|
Дивиденды
|
|
|
|
|
|
Эмиссия акций (увеличение
уставного капитала)
|
|
|
|
|
|
Выкуп акций (уменьшение
уставного капитала)
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец отчетного периода (31.12.2017)
|
90 000
|
|
|
105 150
|
195 150
|
Скачать 36.49 Kb.