задачи. ЗАДАЧИ отдельно. Задача Между ооо Аргон
 Скачать 17.1 Kb.
|
|
К контрольной работе приложить решенные задачи: 1. Задача: Между ООО «Аргон» (резидентом) и иностранной фирмой «GENTL» был заключен договор купли-продажи товаров бытового назначения. В обеспечение данного договора уполномоченный банк «Виза» выступил гарантом за ООО «Аргон». Поставка товаров была осуществлена в соответствии с условиями договора купли-продажи. В результате неисполнения обществом с ограниченной ответственностью своих обязательств по оплате поставленного товара коммерческий банк «Виза» был вынужден перечислить денежные средства в иностранной валюте за рубеж, их получателю – фирме «GENTL». Лицензию на совершение операций с движением капитала коммерческий банк «Виза» не оформлял. Нарушены ли уполномоченным банком «Виза» требования нормативных правовых актов и какие? 2. Задача: На валютный транзитный счет АО «Титан» (резидента), находящийся в коммерческом банке «Московия» (уполномоченном банке), поступили денежные средства в иностранной валюте. Из представленных АО «Титан» в уполномоченный банк документов следовало, что поступившая на счет иностранная валюта является выручкой от продажи акционерным обществом своих акций. Банк «Московия» потребовал продажи 25% от поступивших на счет денежных средств. Владелец счета, АО «Титан», отказал банку в продаже этих средств. Однако, несмотря на отказ, коммерческий банк продал 25% поступивших на транзитный валютный счет денежных средств в иностранной валюте, обосновывая свои действия положениями Инструкции ЦБ РФ. Вправе ли АО «Титан» обжаловать действия коммерческого банка? 3. Задача: Выполняя свои обязательства по договору поручительства, общество с ограниченной ответственностью «Эталон» (резидент) перечислило денежные средства в иностранной валюте иностранной фирме «Дантрейдинг» (нерезиденту) за поставленный по договору купли-продажи товар. Поставленный товар предназначался, согласно договору купли-продажи, АО «Карина» (резиденту), которое товар получило, но не оплатило в установленный договором срок. Орган валютного контроля признал действия ООО «Эталон» незаконными и принял постановление о применении к нему финансовых санкций. Правомерно ли решение органа валютного контроля? 4. Задача: Гражданин Германии Мартин Греско, отработавший в Московском представительстве «BMW» более одного года, решил открыть в российском банке «Кредитбанк» валютный счет и внести на него 20000 евро. Банк потребовал представить документы, подтверждающие происхождение валютных средств. Так как документов, подтверждающих ввоз иностранной валюты на территорию Российской Федерации, снятие ее со счета в уполномоченном банке либо приобретение на внутреннем валютном рынке у Мартина Греско не было, в открытии счета ему было отказано. Правомерен ли отказ банка в открытии валютного счета и зачислении на него наличной иностранной валюты? 5. Задача: Гражданин России Соловейко решил провести отпуск у родственников на Украине. На таможенном посту он предъявил 3500 долларов, две именные акции Инвестбанка, три облигации муниципального займа г. Зареченска, сберегательный сертификат банка «Менатеп» на сумму 30000 руб. и вексель муниципального Банка Москвы. Ему было предложено заполнить соответствующие бланки и представить документы, разрешающие вывоз валюты за рубеж. Каков порядок ввоза-вывоза иностранной валюты, ценных бумаг и валюты Российской Федерации? Какие документы необходимо представить в данном случае гражданину Соловейко? 6. Задача: Строительная компания «Небоскреб-центр» выполнила по договору с совместной российско-американской фирмой «Трасткомпани» заказ на строительство складских помещений. Договором было предусмотрено, что оплата будет производиться в валюте. Дирекция строительной компании «Небоскреб-центр» обратилась в коммерческий банк «Посредник», где открыт счет фирмы «Трасткомпани», с просьбой перевести причитающиеся ей денежные средства в валюте на свой счет. Банк «Посредник» осуществил перевод денег в рублях. Может ли быть обжаловано действие банка «Посредник»? Обоснуйте свой ответ. 7. Задача: ООО «Каскад» решило открыть валютный счет для расчета с иностранными поставщиками. Определите, в каких банках и в каком порядке ООО может быть разрешено открыть валютный счет (в российских, в иностранных на территории РФ, в иностранных и т.д.). Какого вида валютный счет будет открыт? Какие документы следует представить для открытия валютного счета? 8.Задача: В 2012 году гражданин РФ решил приобрести стадион в г. Лондоне. Продавцы стадиона согласны его продать за несколько миллионов фунтов стерлингов. Требуется ли для осуществления такого перевода из российского уполномоченного банка разрешение на совершение данной операции? Если покупатель не гражданин РФ, а российское юридическое лицо? Является ли такая операция внешнеторговой деятельностью? 9.Задача: Фирма «Intercargo Danmark A/S» (Дания) и российское акционерное общество «Норд-Вест Ф.К.» заключили договор от 01.01.2011 № 365, по которому фирма «Intercargo Danmark A/S» обязалась оказывать транспортные услуги российскому акционерному обществу «Норд-Вест Ф.К.», а АО их оплатить. Определите статус участников валютных отношений. Определите тип и правовой режим валютной операции. Какие валютные обязанности возникли у контрагентов. 10. Задача: Акционерное общество заключило договор с кипрской туристической фирмой об оказании услуг по размещению и экскурсионному обслуживанию иностранных туристов на территории РФ. Резидент выполнил свои обязательства, оказал предусмотренные контрактами услуги и получил из-за границы оплату в иностранной валюте на свой счёт в уполномоченном банке. Орган валютного контроля на основании ст. 15.25 КоАП РФ оштрафовал резидента на сумму полученной валютной выручки за то, что услуги таможенную границу не пересекали. Правильно ли поступил орган валютного контроля? 11. Задача: ЗАО «Виллан» (Россия) заключило с фирмой «Виготек АБ» (Швеция) контракт № А1 на поставку каркасов кроватей, с АО «Карелия Трейд ЮО» (Финляндия) контракты №№ Б1 и Б2 на поставку изделий из древесины и берёзового баланса. Согласно паспортам сделок последние сроки платежа определены соответственно не позднее 10.07.2010, 27.09.2010, 10.01.2011. Однако валютная выручка не поступила по вине иностранного покупателя. Определите правовой статус участников возникшего правоотношения. Имеет ли место нарушение валютного законодательства. 12. Задача: Выполняя свои обязательства по договору поручительства, общество с ограниченной ответственностью «Эталон» (резидент) перечислило денежные средства в иностранной валюте иностранной фирме «Дантрейдинг» (нерезиденту) за поставленный по договору купли-продажи товар. Поставленный товар предназначался, согласно договору купли-продажи, АО «Карина» (резиденту), которое товар получило, но не оплатило в установленный договором срок. Орган валютного контроля признал действия ООО «Эталон» незаконными и принял постановление о применении к нему финансовых санкций . Правомерно ли решение органа валютного контроля? 13. Задача: ЗАО «Виллан» (Россия) заключило с фирмой «Виготек АБ» (Швеция) контракт № А1 на поставку каркасов кроватей, с АО «Карелия Трейд ЮО» (Финляндия) контракты №№ Б1 и Б2 на поставку изделий из древесины и берёзового баланса. Согласно паспортам сделок последние сроки платежа определены соответственно не позднее 10.07.2010, 27.09.2010, 10.01.2011. Однако валютная выручка не поступила по вине иностранного покупателя. Определите правовой статус участников возникшего правоотношения. Имеет ли место нарушение валютного законодательства. 14. Задача: Акционерное общество заключило договор с кипрской туристической фирмой об оказании услуг по размещению и экскурсионному обслуживанию иностранных туристов на территории РФ. Резидент выполнил свои обязательства, оказал предусмотренные контрактами услуги и получил из-за границы оплату в иностранной валюте на свой счёт в уполномоченном банке. Орган валютного контроля на основании ст. 15.25 КоАП РФ оштрафовал резидента на сумму полученной валютной выручки за то, что услуги таможенную границу не пересекали. Правильно ли поступил орган валютного контроля? 15. Задача: Фирма «Intercargo Danmark A/S» (Дания) и российское акционерное общество «Норд-Вест Ф.К.» заключили договор от 01.01.2011 № 365, по которому фирма «Intercargo Danmark A/S» обязалась оказывать транспортные услуги российскому акционерному обществу «Норд-Вест Ф.К.», а АО их оплатить. Определите статус участников валютных отношений. Определите тип и правовой режим валютной операции. Какие валютные обязанности возникли у контрагентов. 16.Задача: В 2012 году гражданин РФ решил приобрести стадион в г. Лондоне. Продавцы стадиона согласны его продать за несколько миллионов фунтов стерлингов. Требуется ли для осуществления такого перевода из российского уполномоченного банка разрешение на совершение данной операции? Если покупатель не гражданин РФ, а российское юридическое лицо? Является ли такая операция внешнеторговой деятельностью? 17. Задача: ООО «Каскад» решило открыть валютный счет для расчета с иностранными поставщиками. Определите, в каких банках и в каком порядке ООО может быть разрешено открыть валютный счет (в российских, в иностранных на территории РФ, в иностранных и т.д.). Какого вида валютный счет будет открыт? Какие документы следует представить для открытия валютного счета? 18. Задача: Гражданин Германии Мартин Греско, отработавший в Московском представительстве «BMW» более одного года, решил открыть в российском банке «Кредитбанк» валютный счет и внести на него 20000 евро. Банк потребовал представить документы, подтверждающие происхождение валютных средств. Так как документов, подтверждающих ввоз иностранной валюты на территорию Российской Федерации, снятие ее со счета в уполномоченном банке либо приобретение на внутреннем валютном рынке у Мартина Греско не было, в открытии счета ему было отказано. Правомерен ли отказ банка в открытии валютного счета и зачислении на него наличной иностранной валюты? 19. Задача: Выполняя свои обязательства по договору поручительства, общество с ограниченной ответственностью «Эталон» (резидент) перечислило денежные средства в иностранной валюте иностранной фирме «Дантрейдинг» (нерезиденту) за поставленный по договору купли-продажи товар. Поставленный товар предназначался, согласно договору купли-продажи, АО «Карина» (резиденту), которое товар получило, но не оплатило в установленный договором срок. Орган валютного контроля признал действия ООО «Эталон» незаконными и принял постановление о применении к нему финансовых санкций . Правомерно ли решение органа валютного контроля? 20. Задача: На валютный транзитный счет АО «Титан» (резидента), находящийся в коммерческом банке «Московия» (уполномоченном банке), поступили денежные средства в иностранной валюте. Из представленных АО «Титан» в уполномоченный банк документов следовало, что поступившая на счет иностранная валюта является выручкой от продажи акционерным обществом своих акций. Банк «Московия» потребовал продажи 25% от поступивших на счет денежных средств. Владелец счета, АО «Титан», отказал банку в продаже этих средств. Однако, несмотря на отказ, коммерческий банк продал 25% поступивших на транзитный валютный счет денежных средств в иностранной валюте, обосновывая свои действия положениями Инструкции ЦБ РФ. Вправе ли АО «Титан» обжаловать действия коммерческого банка? |