Задача Определите по данным таблицы, как степень выполнения плана по объему и структуре строительномонтажных работ повлияла на сумму затрат на заработную плату в целом и в разрезе видов работ. Сделайте выводы

• Название: Задача Определите по данным таблицы, как степень выполнения плана по объему и структуре строительномонтажных работ повлияла на сумму затрат на заработную плату в целом и в разрезе видов работ. Сделайте выводы
• Дата: 12.11.2022
• Размер: 205 Kb.
• Имя файла: 8416_analiz_vypolnenia_plana_po_stroitelno-montazhnym_rabotam_20.doc
• Тип: Задача; #783658

Задача

Определите по данным таблицы, как степень выполнения плана по объему и структуре строительно-монтажных работ повлияла на сумму затрат на заработную плату в целом и в разрезе видов работ. Сделайте выводы.

Влияние изменения объема и структуры СМР на основную заработную плату рабочих в отчетном году:

Вид работ	По плану				Фактический объем при плановой структуре работ				Фактический объем при фактической структуре работ				Отклонение, тыс. руб.
	Объем работ, тыс. руб.	В % к итогу	Заработная плата на 1 руб. работ, коп.	Заработная плата на весь объем работ, тыс. руб.	Объем работ, тыс. руб.	В % к итогу	Заработная плата на 1 руб. работ, коп.	Заработная плата на весь объем работ, тыс. руб.	Объем работ, тыс. руб.	В % к итогу	Заработная плата на 1 руб. работ, коп.	Заработная плата на весь объем работ, тыс. руб.	Всего (гр. 12 – гр. 4)	В том числе за счет
														объема работ (гр. 8 – гр. 4)	структуры работ (гр. 12 – гр. 8)
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Кирпичная кладка	30620		10				10		33010		10
Монтаж ЖБ конструкций	11042		24				24		11042		24
Земляные работы	1594		70				70		1794		70
Штукатурные работы	1100		60				60		500		60
Малярные работы	900		58				58		900		58
ИТОГО			Х				Х				Х

Решение:

Изменение заработной платы рассчитывается по формуле:



где _{ } – заработная плата фактическая, тыс. руб.,

_{ } – заработная плата плановая, тыс. руб.

Изменение заработной платы происходит под влиянием:

1) изменения объема работ:



2) изменения структуры работ:



где _{ } – заработная плата фактическая при плановой структуре, тыс. руб.







где _{ } – объем работ плановый, тыс. руб.,

_{ } – объем работ фактический при плановой структуре, тыс. руб.,

_{ } – объем работ фактический, тыс. руб.,

_{ } – плановая заработная плата на 1 руб. объема работ, коп.,

_{ } – фактическая заработная плата на 1 руб. объема работ при плановой структуре, коп.,

_{ } – фактическая заработная плата на 1 руб. объема работ, коп.

Осуществляем расчет плановых показателей:

Вид работ	По плану
	Объем работ, тыс. руб.	В % к итогу	Заработная плата на 1 руб. работ, коп.	Заработная плата на весь объем работ, тыс. руб.
А	1	2	3	4
Кирпичная кладка	30620	30620×100/45256= =67,66	10	30620×10/100= =3062
Монтаж ЖБ конструкций	11042	11042×100/45256= =24,40	24	11042×24/100= =2650
Земляные работы	1594	1594×100/45256= =3,52	70	1594×70/100= =1116
Штукатурные работы	1100	1100×100/45256= =2,43	60	1100×60/100= =660
Малярные работы	900	900×100/45256= =1,99	58	900×58/100= =522
ИТОГО	45256	100,00	Х	8014

Осуществляем расчет фактических показателей:

Вид работ	Фактический объем при фактической структуре работ
	Объем работ, тыс. руб.	В % к итогу	Заработная плата на 1 руб. работ, коп.	Заработная плата на весь объем работ, тыс. руб.
А	9	10	11	12
Кирпичная кладка	33010	33010×100/47246= =69,87	10	33010×10/100= =3301
Монтаж ЖБ конструкций	11042	11042×100/47246= =23,37	24	11042×24/100= =2650
Земляные работы	1794	1794×100/47246= =3,80	70	1794×70/100= =1256
Штукатурные работы	500	500×100/47246= =1,06	60	500×60/100= =300
Малярные работы	900	900×100/47246= =1,90	58	900×58/100= =522
ИТОГО	47246	100,00	Х	8041

Осуществляем расчет фактических показателей при плановой структуре:

Вид работ	Фактический объем при плановой структуре работ
	Объем работ, тыс. руб.	В % к итогу	Заработная плата на 1 руб. работ, коп.	Заработная плата на весь объем работ, тыс. руб.
А	5	6	7	8
Кирпичная кладка	47246×67,66/100= =31966	67,66	10	31966×10/100= =3197
Монтаж ЖБ конструкций	47246×24,40/100= =11528	24,40	24	11528×24/100= =2767
Земляные работы	47246×3,52/100= =1664	3,52	70	1664×70/100= =1165
Штукатурные работы	47246×2,43/100= =1148	2,43	60	1148×60/100= =689
Малярные работы	47246×1,99/100= =940	1,99	58	940×58/100= =545
ИТОГО	47246	100,00	Х	8370

На основе полученных данных осуществляем расчет отклонения заработной платы за счет разных факторов:

Вид работ	Заработная плата на плановый объем работ, тыс. руб.	Заработная плата на фактический объем работ при плановой структуре, тыс. руб.	Заработная плата на фактический объем работ, тыс. руб.	Отклонение, тыс. руб.
				Всего (гр. 12 – гр. 4)	В том числе за счет
					объема работ (гр. 8 – гр. 4)	структуры работ (гр. 12 – гр. 8)
А	4	8	12	13	14	15
Кирпичная кладка	3062	3197	3301	3301-3062= =239	3197-3062= =135	3301-3197= =104
Монтаж ЖБ конструкций	2650	2767	2650	2650-2650= =0	2767-2650= =117	2650-2767= =-117
Земляные работы	1116	1165	1256	1256-1116= =140	1165-1116= =49	1256-1165= =91
Штукатурные работы	660	689	300	300-660= =-360	689-660= =29	300-689= =-389
Малярные работы	522	545	522	522-522= =0	545-522= =23	522-545= =-23
ИТОГО	8014	8370	8041	32	366	-318

По кирпичной кладке ситуация аналогичная. Влияние изменения объема работ привело к росту суммы заработной платы на 135 тыс. руб., влияние изменения структуры – на 104 тыс. руб. В целом под влиянием этих факторов заработная плата увеличилась на 239 тыс. руб.

По земляным работам влияние изменения объема работ привело к росту суммы заработной платы на 49 тыс. руб., влияние изменения структуры – на 91 тыс. руб. В целом под влиянием этих факторов заработная плата увеличилась на 140 тыс. руб.

По штукатурным работам заработная плата увеличилась на 29 тыс. руб. за счет изменения объема работ, но снизилась на 389 тыс. руб. за счет изменения структуры работ. Совокупное влияние данных факторов привело к снижению суммы заработной платы на 360 тыс. руб.

По монтажу ЖБ конструкций и малярным работам сумма заработной платы не изменилась, т.е. ее фактическая величина совпадает с плановой величиной. При этом увеличение заработной платы за счет увеличения объема работ полностью компенсируется снижением заработной платы за счет изменения структуры работ (по монтажу ЖБ конструкций: 117+(-117)=0 тыс. руб., по малярным работам: 23+(-23)=0 тыс. руб.).

В итоге в целом по всем видам работ сумма заработной платы увеличилась на 32 тыс. руб. При этом увеличение объема работ способствовало увеличению суммы заработной платы (влияние данного фактора составило +366 тыс. руб.), а изменение структуры работ, напротив, привело к снижению суммы заработной платы (влияние данного фактора составило -318 тыс. руб.). Совокупное влияние этих факторов составляет +32 тыс. руб. (366-318).