Задание 2.
Задача 1.
Показатели
| Прошлый год
| Отчетный год
| Абс.
| Откл.
| 1. Объем товарной продукции, тыс. руб.
| 32700
| 34600
| 1900
| 5,81
| 2. Материальные затраты, тыс.руб.
| 13490
| 14470
| 980
| 7,26
| В том числе:
а) сырье и материалы, тыс.руб.
| 8770
| 8930
| 160
| 1,82
| б) топливо и энергия, тыс. руб.
| 2380
| 2910
| 530
| 22,27
| в) полуфабрикаты, тыс. руб.
| 1980
| 2390
| 410
| 20,7
| г) прочие материальные затраты, тыс.руб.
| 360
| 240
| -120
| -33,33
| Вывод: Исходя из вышеперечисленных данных можно сделать выводы, что объем товарной продукции в отчетном периоде увеличился на 1900 тыс. руб. или 5,81% благодаря увеличению материальных затрат на 7,26%.
Сырье и материалы увеличились на 160 тыс. руб. или на 1,82%.
Топливо и энергия увеличились на 530 тыс. руб. или на 22,27%.
Полуфабрикаты увеличились на 410 тыс. руб. или на 20,7%.
Прочие материальные затраты уменьшились на 120 тыс. руб. или на 33,33%.
Задача 2.
Наименование показателя
| Годы
| Прошлый год
| Отчетный год
| Объем реализованной продукции. млн.руб.
| 90 700
| 98 500
| Численность работников управления, чел.
| 42
| 44
| Средняя численность рабочих, чел.
| 230
| 250
| Полная себестоимость реализованной продукции, млн. руб.
| 78000
| 85000
| в т.ч. затраты на управление
| 3950
| 7000
| Среднегодовая стоимость основных средств, млн.руб.
| 91050
| 93875
| Приходится на 1 работника управления:
|
|
| - объем продаж, млн.руб.
| 2160
| 2239
| - стоимости основных средств, млн.руб.
| 2168
| 2134
| - рабочих, чел.
| 5
| 6
| Уровень затрат на управление в себестоимости, %
| 5,06
| 8,24
| Коэффициент эффективности управления
| 4,29
| 7,1
| Увеличение оборота в основном связано с увеличением численности работников и основных фондов, в то время как административные расходы увеличились на 3,18%, что позволяет сделать вывод о неэффективности управления на предприятии. Затраты на миллион рублей продукции остались неизменными по сравнению с прошлым годом и составляют 0,86 млрд. рублей, что говорит о не эффективности управления.
Задача 3.
Показатели
| Прошлый год
| Отчетный год
| Откл.
| Численность работников, чел.
| 680
| 810
| 130
| Количество дней, отработанных одним рабочим за год, дни
| 227
| 231
| 4
| Средняя продолжительность рабочего дня, час
| 7,9
| 7,8
| -0,1
| Человеко часы
| 1219444
| 1459458
| 240014
| ФРВ за прошлый год = 680*227*7,9= 1 219 444 человеко-часов
ФРВ за отчетный год = 810*231*7,8= 1 459 458 человеко-часов
Задача 4.
Наименование изделия
| Объем выпуска, млн. руб.
| Структура выпуска в процентах
| Выполнение плана в процентах
| Зачет выполнения плана в мил.руб.
| План
| Факт
| План
| Факт
| Х
| 162
| 155
| 61,6
| 57,4
| 95,7
| 155
| У
| 53
| 50
| 20,2
| 18,5
| 94,3
| 50
| Z
| 48
| 65
| 18,2
| 24,1
| 135,4
| 48
| Итого
| 263
| 270
| 100
| 100
| 102,7
| 253
| Вывод: План не выполнен.
Причины невыполнения плана по ассортименту:
внешние:
конъюнктура рынка;
изменение спроса на отдельные виды продукции;
изменение цен.
внутренние:
технически неисправное оборудование;
простои оборудования;
недостаточное обеспечение материальными ресурсами;
аварии и т.д. |