НДФЛ задача решение. ндфл задача. Задача Работнику Ларионову М. К,имеющему двоих детей в возрасте 5 и 8 лет, начислена заработная плата за 1 квартал 2020 года Январь 110 000руб

• Название: Задача Работнику Ларионову М. К,имеющему двоих детей в возрасте 5 и 8 лет, начислена заработная плата за 1 квартал 2020 года Январь 110 000руб
• Анкор: НДФЛ задача решение
• Дата: 24.04.2022
• Размер: 40.75 Kb.
• Имя файла: ндфл задача.docx
• Тип: Задача; #493596

Задача

Работнику Ларионову М.К ,имеющему двоих детей в возрасте 5 и 8 лет, начислена заработная плата за 1 квартал 2020 года:

• 
  Январь -110 000руб
  
• 
  Февраль 100 000 руб
  
• 
  Март- 137 500 руб
  

Для данного работника применяются стандартные вычеты на детей.

Рассчитать сумму НДФЛ и сумму к выдаче. Заполнить регистр(карточку) по НДФЛ, 2 НДФЛ и 6 НДФЛ.

Месяц	Сумма начисленной ЗП	Стандартные вычеты	Сумма НДФЛ	Сумма к выдаче
Январь	110 000	2800	13 936	98 064
Январь+февраль	210 000	5600	26 572	-
Февраль	100 000	2800	12 636	87 364
Январь+Февраль+март	347 500	8400	44 083	-
Март	137 500	2800	17 511	119 989

Регистр налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2020 год № 1

1. СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОВОМ АГЕНТЕ (ИСТОЧНИКЕ ДОХОДОВ)

ИНН\КПП (для организации или ИНН для налогового агента -

1. 
   индивидуального предпринимателя) 7752672101/775267215
   

Код налогового органа, где налоговый агент

2. 
   состоит на учете 7715
   

3. 
   
   

Наименование (фамилия, имя, отчество) налогового агента

ООО «Магнит»

2. СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ (ПОЛУЧАТЕЛЕ ДОХОДОВ)

2.1. ИНН 7712003201

Фамилия, Имя,

2. 
   Отчество Ларионов Максим Константинович
   

Документ, удостоверяющий

2. 
   личность ПаспортгражданинаРФ Код:
   

Серия, номер

2.4. документа 8217 991921

Дата рождения (число, месяц,

2.5. год) 27.08.1991

Гражданство (код

6. 
   страны) 643
   

Адрес места жительства в Российской

6. 
   Федерации: Почтовый индекс 111256 Код региона
   

РайонГород Москва

Населенный пункт Проспект Гагарина 5/5 Дом5Корпус 1 Квартира 386

Адрес в стране проживания:

6. 
   Код страны Адрес Гагарина 5/5
   
7. 
   Статус налогоплательщика
   

Месяц	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Статус	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1

3. ПРАВО НА НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ, ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ СТАТЬЕЙ 218, ПОДПУНКТАМИ 4 И 5

ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219,

ПОДПУНКТОМ 2 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 220 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Сумма дохода, облагаемого по ставке 13% с

предыдущего места работы

Налоговые вычеты не заявлялись

4. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ И НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА ПО КОДУ ОКТМО/КПП 45356000 /

Расчет налога на доходы физического лица по ставке 13% (кроме дивидендов)

Доходы и вычеты, предусмотренные статьями 214.1, 217 и 221 Налогового кодекса Российской Федерации

Дата начисления	Месяц, за который начислена оплата труда	Дата выплаты (передачи дохода в натуральной форме)	Дата получения дохода	Код дохода	Сумма дохода	Код вычета	Сумма вычета	Облагаемая сумма дохода	Налоговая база	Налог к начислению
Месяц налогового периода: Январь
31.01.2020	Январь		31.01.2020	2000	110 000	126/127	2800	107 200
Итого за месяц:					110 000			107 200
Итого с начала налогового периода:					110 000			107 200	107 200	13 936
Месяц налогового периода: Февраль
29.02.2020	Февраль		29.02.2020	2000	100 000	126/127	2800	97 200
Итого за месяц:					100 000			97 200
Итого с начала налогового периода:					210 000			204 400	97 200	26 572
Месяц налогового периода: Март
31.03.2020	Март		31.03.2020	2000	137 500	126/127	2800	134 700
Итого за месяц:					137 500			134 700
Итого с начала налогового периода:					347 500			341 900	134 700	44 083

Исчислено налога

Дата получения дохода	Дата исчисления	Ставка	Сумма
31.01.2020	31.01.2020	13%	13 936
29.02.2020	29.02.2020	13%	12 636
31.03.2020	31.03.2020	13%	17 511

Удержано налога

Дата получения дохода	Дата удержания	Ставка	Сумма	Срок перечисления
31.01.2020	07.02.2020	13%	13 936	10.02.2020
29.02.2020	07.03.2020	13%	12 636	09.03.2020
31.03.2020	11.04.2020	13%	17 511	13.04.2020

Перечислено налога

Месяц налогового периода	Дата	Ставка	Сумма	Реквизиты платежного поручения
Январь	08.02.2020	13%	13 936	п/п № 1 от 10.02.2020
Февраль	08.03.2020	13%	12 636	п/п № 2 от 09.03.2020
Март	11.04.2020	13%	17 511	п/п № 3 от 13.04.2020

5. СУММЫ ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО ИТОГАМ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА

ОКТМО / КПП	Код вычета	Сумма вычета
48790000	126/127	8400

6. 
   ОБЩИЕ СУММЫ ДОХОДА И НАЛОГА ПО ИТОГАМ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА
   

ОКТМО / КПП	Ставка налога	Общая сумма дохода	Налоговая база	Сумма налога исчисленная	Сумма авансовых платежей зачтенная	Сумма налога удержанная	Сумма налога перечисленная	Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
48790000	13%	347 500	339 100	44 083		44 083

7. СВЕДЕНИЯ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ СПРАВОК

Назначение справки	№ справки	Дата
Налоговому органу о доходах
Налогоплательщику о доходах
Налоговому органу о сумме задолженности, переданной на взыскание

31.03.2020 .

(дата) (должность) (Фамилия, Имя, Отчество) _{(Подпись)}