Экономика банковского дела задание 1. Задача Рассчитайте величину собственных средствнетто и коэффициент иммобилизации, используя данные табл. Сделайте выводы

• Название: Задача Рассчитайте величину собственных средствнетто и коэффициент иммобилизации, используя данные табл. Сделайте выводы
• Дата: 27.07.2022
• Размер: 20.48 Kb.
• Имя файла: Экономика банковского дела задание 1.docx
• Тип: Задача; #637178

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ К ТЕМЕ 3.1

Задача 1. Рассчитайте величину собственных средств-нетто и коэффициент иммобилизации, используя данные табл. 1. Сделайте выводы.

Решение:

Собственные средства-нетто - являются составляющей частью собственных средств-брутто и отличаются от них на величину иммобилизации (отвлечения) собственных средств.

В состав отвлечённых средств входят :

1. 
   банковские депозиты и инвестиционные активы, включающие в себя капитализированные активы (вложения собственных средств в основные фонды, нематериальные активы)
   
2. 
   финансовые инвестиции (участие банка в хозяйственной деятельности других юридических лиц).
   

Коэффициент иммобилизации характеризует долю собственных средств, отвлеченных из оборота, и рассчитывается по формуле

Ки = Си/Сс

где Ки - коэффициент иммобилизации;

Си - сумма иммобилизованных средств;

Сс - сумма собственных средств-брутто.

Составим таблицу:

Собственные средства банка «Х» за 2011-2012 годы, млн. р.

Наименование показателя	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.	Изменение (+,-)
1. Собственные средства-брутто	1 553	1 947	+394
2. Основные средства	208	490	+282
3. Собственные средства-нетто (стр.1 – стр.2)	1345	1457	+112
4. Коэффициент иммобилизации (стр.2 : стр.1)	0,134	0,252	+0,118

Вывод: За отчетный год величина собственных средств – нетто увеличилась на 112 млн. руб., а коэффициент иммобилизации вырос на 0,118.
Динамика и соотношение коэффициентов указывают на структурные изменения собственного капитала. Превышение значений коэффициентов поступления над коэффициентами выбытия характеризуют процесс наращивания собственного капитала, и наоборот.

Задача 2. Определите размер собственных средств банка и их долю в структуре пассива баланса банка, используя данные табл. 2. Проведите анализ и дайте оценку изменениям.

Решение:
Собственный капитал — это раздел бухгалтерского баланса, отражающий остаточное требование учредителей (участников) к созданному ими юридическому лицу. Он может уменьшаться или увеличиваться в зависимости от дополнительных инвестиций в компанию (эмиссионный доход при выпуске акций, безвозмездно полученные ценности и прочее) и результатов собственной деятельности (чистый доход за период, переоценка основных средств и прочее).
Пассив баланса банка «Х» за 2011-2012 годы

Наименование статьи	01.01.2011 г.			01.01.2012 г.			Изменение (+,-)
	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.		уд. вес, %	сумма, тыс. р.		уд. вес, %
Задолженность перед кредитными организациями	291 334	3,3	249 778		2,1	-41 556		-1,2
Средства клиентов	7176128	81,5	10186596		85,1	3 010 468		3,6
Переоценка основных средств	283 870	3,2	315 010		2,6	31 140		-0,6
Прочие обязательства	134 962	1,5	192 771		1,6	57 809		0,1
Уставный капитал	320 480	3,6	320 480		2,7	0		-0,9
Резервный фонд	13 540	0,2	15 430		0,1	1 890		-0,1
Нераспределенная прибыль	515 080	5,8	600 800		5	85 720		-0,8
Выпущенные долговые обязательства	4 556	0,1	6 058		0,1	1 502		0
Эмиссионный доход	67 000	0,8	80 000		0,7	13 000		-0,1
Всего пассивов	8 806 950	100	11 966 923		100	3 159 973		-
Собственные средства	1 199 970	13,6	1 331 720		11,1	131 750		-2,5

Вывод: В ходе анализа мы видим увеличении суммы собственных средств банка на 131750 тыс.р., однако пассивы уменьшилась на 2,5%, что неблагоприятно влияет , так как от величины собственных средств напрямую зависит ликвидность банка.

Ликвидность банка — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.