Практическое задание к теме 13 (1). Задача Рассчитать сумму налога и заполнить декларацию по усн 6 ип
 Скачать 30.48 Kb.
|
Задача 1. Рассчитать сумму налога и заполнить декларацию по УСН 6%ИП Кошкин А.Б. (с работниками) получил в течение 2020 года следующие доходы: первый квартал - 643 000 руб.; второй квартал - 810 000 руб.; третий квартал - 540 000 руб.; четвёртый квартал - 920 000 руб. В течение года предприниматель платил страховые взносы не только за себя, но и за работников: первый квартал - 30 000 руб.; второй квартал - 48 000 руб.; третий квартал - 45 000 руб.; четвёртый квартал – 27 000 руб. Задача 2. Определить сумму налога к доплате, в том числе:в федеральный бюджет; в бюджет субъекта Российской Федерации.Заполнить декларацию по налогу на прибыль за 1 кв 2021 год. Исходные данные: Наименование организации – ООО «АВИС» ООО «АВИС» оплачивает ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль. Дата предоставления декларации – 20.04.2021. Выручка от реализации, всего – 9419291 руб., в том числе: выручка от реализации товаров собственного производства - 6942002 руб. выручка от реализации транспортных услуг – 1847289 руб. выручка от реализации амортизируемого имущества – 630000 руб. количество объектов реализации амортизируемого имущества – 2 ед., в том числе объектов, реализованных с убытком – 0 ед. остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией - 530000 руб. Внереализационные доходы - 0 руб. Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации – 7911890 руб., в том числе: прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам - 6984090 руб. косвенные расходы - 927800 руб. Сумма авансовых платежей за 4 кв 2018 год, всего – 225000 руб. в том числе: в федеральный бюджет (3,0%)–33750 руб. в бюджет субъекта Российской Федерации (17,0%) – 191250 руб. Задача 3. Заполнить декларацию по НДС .ООО «Групп» в первом квартале 2021 г. произвело следующие операции: Приобретение сырья для производственных нужд на сумму 26 963 руб., включая НДС по ставке 20%. По этой сделке получен счет-фактура № 110 от 01.02.2021. ООО Приобретен токарный станок для обработки дерева стоимостью 225 026 руб., включая НДС по ставке 20% Операция подтверждается счетом-фактурой № 215 от 12.02.2021 г. Проданы 5 комплектов неиспользуемого оборудования. Сумма сделки равна 944 590 руб., в том числе НДС (20%). счет-фактура № 12 от 14.02.2021. Реализована продукция собственного производства на сумму 3 456 114, в том числе НДС 20%. счет-фактура № 13 от 16.02.2021. Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 20% (счет- фактура № 1 от 02.03.2021). Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 20% (счет- фактура № 14 от 11.03.2021). Реализована продукция собственного производства на сумму 1 256 424, в том числе НДС 20%. счет-фактура № 15 от 20.03.2021. Приобретена мебель счет-фактура № 5 от 21.03.2021 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 20% Задача 4. Заполнить расчет по форме 6 НДФЛ за 1 квартал 2021 года. Данные для заполнения представлены в таблице. Для упрощения предположим, что других начислений и выплат в 1 квартале 2021 г. не было. Все получатели дохода (15 человек) являются налоговыми резидентами РФ в целях НДФЛ. Обращаем внимание, что сумма НДФЛ с заработной платы за март в размере 85442 руб., которая будет удержана 05.04.2021 г., в Разделе 2 не отражается. Следовательно, между показателями строк 040 «Сумма исчисленного налога» и 070 «Сумма удержанного налога» Раздела 1 образуется разница в размере исчисленного, но неудержанного на 31.03.2021 НДФЛ.
Задача 5 Заполнить заявление на открытие патента по виду деятельности «Парикмахерские услуги» ООО «Групп» в первом квартале 2019 г. произвело следующие операции: Приобретение сырья для производственных нужд на сумму 26 963 руб., включая НДС по ставке 20%. По этой сделке получен счет-фактура № 110 от 01.02.2019. ООО Приобретен токарный станок для обработки дерева стоимостью 225 026 руб., включая НДС по ставке 20% Операция подтверждается счетом-фактурой № 215 от 12.02.2019 г. Проданы 5 комплектов неиспользуемого оборудования. Сумма сделки равна 944 590 руб., в том числе НДС (20%). счет-фактура № 12 от 14.02.2019. Реализована продукция собственного производства на сумму 3 456 114, в том числе НДС 20%. счет-фактура № 13 от 16.02.2019. Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 20% (счет- фактура № 1 от 02.03.2019). Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 20% (счет- фактура № 14 от 11.03.2019). Реализована продукция собственного производства на сумму 1 256 424, в том числе НДС 20%. счет-фактура № 15 от 20.03.2019. Приобретена мебель счет-фактура № 5 от 21.03.2019 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 20%
|