Задача Составить прогнозный баланс, если известны следующие показатели Выручка, млн руб

• Название: Задача Составить прогнозный баланс, если известны следующие показатели Выручка, млн руб
• Дата: 30.03.2022
• Размер: 43.5 Kb.
• Имя файла: 1.doc
• Тип: Задача; #427409

Задача 1. Составить прогнозный баланс, если известны следующие показатели:

Выручка, млн. руб.	22
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, раз	5
Отношение краткосрочных пассивов к собственному капиталу, %	50
Финансовый рычаг	85
Коэффициент текущей ликвидности	2,5
Коэффициент оборачиваемости запасов	10
Доля дебиторской задолженности в выручке от реализации, %	10
Отношение основных средств к собственному капиталу, %	60

Задача 2. Составить ведомость непогашенных остатков дебиторской задолженности, определить величину ежемесячных поступлений денежных средств за шесть месяцев. Сделать выводы.

Организация имеет стабильных партнеров. 30% клиентов произведут оплату на 10-й день, 50% – на 40-й день, 20% – на 70-й день. Выручка от реализации в январе – 10 000 тыс. руб., в феврале – 20 000 тыс. руб., в марте – 30 000 тыс. руб., в апреле – 30 000 тыс. руб., в мае – 20 000 тыс. руб., в июне – 10 000 тыс. руб.

Решение:
Поступление платежей:

• 
  1-й месяц – 30 % оплатят, 70 % дебиторская задолженность;
  
• 
  2-й месяц – 80 % оплатят, 20 % дебиторская задолженность;
  
• 
  3-й месяц – 100 % оплатят, 0 % дебиторская задолженность.
  

Составим ведомость непогашенных остатков дебиторской задолженности:

Месяц	Выручка от реализации, тыс. руб.	Дебиторская задолженность, тыс. руб.
Январь	10 000	10 000 х 0,7 = 7 000
Февраль	20 000	10 000 х 0,2 + 20 000 х 0,7 = 16 000
Март	30 000	20 000 х 0,2 + 30 000 х 0,7 = 25 000
Апрель	30 000	30 000 х 0,2 + 30 000 х 0,7 = 27 000
Май	20 000	30 000 х 0,2 + 20 000 х 0,7 = 20 000
Июнь	10 000	20 000 х 0,2 + 10 000 х 0,7 = 11 000

Рассчитаем величину ежемесячных поступлений денежных средств за шесть месяцев:

Месяц	Выручка от реализации, тыс. руб.	Денежные поступления, тыс. руб.
Январь	10 000	10000 х 0,3 = 3 000
Февраль	20 000	10000 х 0,5 + 20000 х 0,3 = 11 000
Март	30 000	10000 х 0,2 + 20000 х 0,5 + 30000 х 0,3 = 21 000
Апрель	30 000	20000 х 0,2 + 30000 х 0,5 + 30000 х 0,3 = 28 000
Май	20 000	30000 х 0,2 + 30000 х 0,5 + 20000 х 0,3 = 27 000
Июнь	10 000	30000 х 0,2 + 20000 х 0,5 + 10000 х 0,3 = 19 000
ИТОГО	120 000	109 000

Таким образом, у рассматриваемой организации сумма дебиторской задолженности является существенной в каждом из рассматриваемых периодов. Разница между объемом выручки и денежными поступлениями за полгода составила 11 000 тыс. руб.