300 задачи по форме. 300 задача. Задача тоо Машинист
 Скачать 29 Kb.
|
|
Задача 1. ТОО «Машинист», вид деятельности - оптово-розничная торговля запасными частями и двигателями, плательщик НДС, не недропользователь, метод отнесения НДС в зачет –пропорциональный. За отчетный период 1 квартал 2021 года реализовано товаров оптом по выписанным счетам-фактурам на общую сумму 36 800 000 тг. в том числе НДС. ТОО «Машинист» в отчетном периоде совершены следующие обороты по реализации, облагаемые по нулевой ставке НДС? - экспорт товаров в Таджикистан на основании контракта на поставку товаров: -оформлена ГТД на общую сумму экспорта 3 000 000 тг: - экспорт товаров в РФ на основании контракта на поставку товара – покупателю выписан счет-фактура 23 марта 2021 года в пересчете в тенге по курсу на дату отгрузки на сумму 5 000 000 тг: - оказана услуга по доставке товара посредством собственного автомобильного транспорта до места нахождения получателя в РФ – перевозка оформлена международной транспортной накладной единого образца CMR, выставлен счет-фактура на сумму 540 000 тг. По итогам 1 квартала 2021 года у ТОО «Машинист» всего обороты по реализации, облагаемые по нулевой ставке НДС, 8 540 000 тг. Покупателем товара ТОО «Газель» по приобретенному в феврале 2021 года у ТОО в марте 2021 года была выставлена претензия по качеству поставленного товара и произведен возврат по накладной в марте 2021 года по возврату товара на сумму 664 000 тг в т.ч. НДС. Также ТОО «Машинист» по ранее реализованному товару ТОО «Ваз» предоставляет скидку в размере 15% от приобретенного товара и выписывает счет-фактуру на общую сумму 552 000 вт.ч. НДС. Также ТОО «Машинист» был реализован товар ТОО «БАРС» в 2017 году на общую сумму 1 672 000 тг в т.ч. НДС. При этом ТОО «БАРС» оплата за товар не произведена, так как контрагент оказался несостоятельным должником. Данный контрагент признан банкротом и ТОО «Машинист» признает в бухучете данную дебиторскую задолженность сомнительным требованием и производит его списание в марте на сумму 1 672 000 тг. в т.ч. НДС. ТОО «Машинист» произведена реализации лома и отходов металла, образовавшихся в результате списания и демонтажа собственного оборудования, ТОО «Лом» и, соответственно, выписан счет-фактура от 6 января 2021 года на сумму 650 000 тг без НДС. ТОО «Машинист» в 1 квартале 2021 приобретено товаров, работ, услуг на территории РК на общую сумму 22 200 000 тг. в т.ч. НДС. Также за отчетный период ТОО приобретены товары, работы, услуги без НДС на общую сумму 2 350 000 тг. ТОО «Машинист» приобретены консалтинговые услуги от российской компании на территории России по договору, услуги оказаны 5 марта 2021 года на общую сумму 150 000 руб.(условный курс 5 тг за 1 руб). ТОО «Машинист» в 1 квартале 2021 года осуществлен импорт товара; -изРФ по контракту совершена поставка товара 15 февраля 2021 года. Размер облагаемого импорта 2 500 000 тг. без НДС; - из Великобритании по контракту поставка товара произведена 25 января на сумму 500 000 тг, без НДС. ТОО «Машинист» был произведен возврат товара поставщику в связи с несоответствием качеству. Поставщиком выписан минусовой дополнительный счет-фактура от 16 марта 2021 года на сумму 1840000 тг. в том числе НДС. Поставщиком также предоставлена скидка в январе на сумму 180 000 тг. в т.ч. НДС. |