Решение. Задание 1 Фирма "Сатурн" производит детскую обувь. За квартал реализовано продукции на сумму 400 000руб с Ндс при затратах 250 000 руб.
 Скачать 17.14 Kb.
|
|
Задание №1 Фирма "Сатурн" производит детскую обувь. За квартал реализовано продукции на сумму 400 000руб. с НДС при затратах 250 000 руб. (без НДС), в том числе материальные расходы, связанные с производством, в сумме 150 000руб. Определить налог НДС и налог на прибыль за квартал. Задание № 2. Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет. ООО «Сигма» находится на общем режиме налогообложения. В 1 квартале текущего года организация произвела следующие хозяйственные операции: Реализовала продукцию по ставке НДС 10% - 660 000 руб., в том числе НДС. Реализовала продукцию по ставке НДС 20% - 1 680 000 руб., в том числе НДС. От покупателей получены авансы в счет предоплаты за продукцию- 300 000руб. Оплатила счет-фактуру за станок-автомат стоимостью 264 000 руб., в том числе НДС. Станок принят на учет и введен в эксплуатацию. Приобретено и оприходовано на склад сырье - 840 000 руб., в том числе НДС (20%), счет фактура имеется. Оплатила счет-фактуру за аренду склада - 84 000 руб., в том числе НДС. Поставщикам перечислены авансы в счет предоплаты за поставку сырья и материалов - 200 000 руб. Задание № 3 Гражданин, имеющий двоих детей (5-летнего, 20-летнего – рабочего) работает на предприятии "Звезда" с зарплатой 30 800 рублей в месяц и на предприятии "Луна" – 15 200 руб. в месяц. Определить размер налога на доходы гражданина за год, если размер заработка в течение года не менялся. Задание №1 Рассчитать налог на имущество организации ООО "Вымпел" за истекший год. Налогооблагаемая база – среднегодовая стоимость имущества. Остаточная стоимость имущества составляет по состоянию на: 01.01 – 900 тыс. руб., 01.08.-.900 тыс. руб. 01.02 – 1100 тыс. руб., 01.09. – 1100 тыс. руб. 01.03 – 1300 тыс. руб., 01.10. – 1200 тыс. руб. 01.04 – 1400 тыс. руб., 01.11.- 1150 тыс. руб. 01.05 – 1150 тыс. руб; 01.12. – 1000 тыс. руб. 01.06.– 1000 тыс. руб.; 31.12. – 850 тыс. руб. 01.07. - 1200 тыс. руб. Задание №2 Определить транспортный налог за год, если на балансе ООО «Комета» числятся транспортные средства:
Задание № 1 ООО «Зернышко» занимается выращиванием и переработкой подсолнуха. Более 70% выручки приходится на производство сельхозпродукции. За прошедший год получена выручка в размере 7 600 000руб. Расходы составили: Материальные расходы – 2 400 000руб. Заработная плата – 2 100 000руб. Страховые взносы – 30 % от расходов на оплату труда. Аренда помещений – 600 000 руб. Канцелярские товары – 120 000руб. Банковское обслуживание – 90 000руб. По итогам полугодия внесено в бюджет аванс по налогу ЕСХН в сумме 42 500руб. Определить сумму налога ЕСХН к доплате в бюджет по итогам года. Задание № 2 ООО «Долина» переведено на упрощенную систему, выбрало в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на расходы. За первое полугодие получен доход в размере 1000000 рублей. За это период времени произведены расходы, в сумме: аренда помещений 100000, материальные расходы 400000, расходы на оплату труда 300000, Рассчитать единый налог по УСН за текущий год. Задание № 3 ООО «Астра» перешло на упрощенную систему, выбрало в качестве объекта налогообложения «доходы». За год фирма получила доход в размере 850 тыс. рублей. ООО «Альфа» за этот период перечислила взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме 22 тыс. рублей, выплатила за счет фирмы пособия по временной нетрудоспособности в размере 9 тыс. рублей, внесло в бюджет сумму авансового платежа по налогу 6 тыс. рублей. Рассчитать единый налог по УСН к доплате в бюджет по итогам года. |