налоговый учет. задание3. Задание к теме 3 Задание 1 Ответ
Скачать 13.93 Kb.
|
Задание к теме 3 Задание 1 Ответ: Предприятие «Океан» реализовало в отчетном месяце (без НДС): На основании (п. 2 ст. 164 НК РФ) : минтай мороженый на 17 300 руб.; (10%) консервы «Сайра в масле» на 2 850 руб.; ( 10%) осетр мороженый на 8 900 руб.; (18%) икру лососевую на 5 600 руб.; (18%) карпа живого на 3 000 руб.; (10%) мясо лангустов на 4 000 руб. (18%) сельдь холодного копчения на 5 500 руб. (10%) По ставке 10% - (17 300 + 2 850 + 3000 + 5 500) /100 * 10= 2865 р По ставке 18% - (8 900 + 5 600 + 4 000) /100*20= 3700 р ИТОГО: 2865+3700 = 6565 р Задача 2 Предприятию «Спектр» на расчетный счет поступила выручка за реализованную продукцию на сумму 300 000 руб. по безналичному расчету. В этот же период с расчетного счета предприятия были оплачены: материалы на сумму 180 000 руб.; аренда офиса – 30 000 руб.; услуги сторонних организаций – 30 000 руб.; во внебюджетные фонды – 7 120 руб. Ответ: Расходы: 180 000 / 100 *20= 36 000 р (НДС) 30 000 /100 * 20 = 6000 р (НДС) 30 000/100*20= 6000 р (НДС) ИТОГО: 30 000+6 000+ 6000 = 42 000 руб Доходы: 300 000 /100*20 = 60 000 руб ( НДС) К уплате в бюджет: 60 000-42 000 = 18 000 рублей. Задача 3 Салон-магазин «Vision Express» в отчетном месяце реализовал (в т.ч. НДС): линзы и оправы к очкам для коррекции зрения на 2 000 руб.; ( не облагается) солнцезащитные очки на 7 900 руб. (20%) В этом же месяце был произведен ремонт: очков для коррекции зрения на 870 руб.; ( не облагается) солнцезащитных очков на 1 500 руб. ( 20%) Ответ: На основании 1 п. 2 ст. 149 НК РФ 7 900/100 *20= 1580 (руб.) 1 500/100*20= 300 (руб.) Итого : 1850+300 = 2150 рублей |