Главная страница
Навигация по странице:

  • Задача 2

  • Ответ

  • Задача 3

  • налоговый учет. задание3. Задание к теме 3 Задание 1 Ответ


    Скачать 13.93 Kb.
    НазваниеЗадание к теме 3 Задание 1 Ответ
    Анкорналоговый учет
    Дата02.04.2020
    Размер13.93 Kb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлазадание3.docx
    ТипЗадача
    #114587

    Задание к теме 3
    Задание 1

    Ответ:

    Предприятие «Океан» реализовало в отчетном месяце (без НДС):
    На основании (п. 2 ст. 164 НК РФ) :
    минтай мороженый на 17 300 руб.; (10%)

    консервы «Сайра в масле» на 2 850 руб.; ( 10%)

    осетр мороженый на 8 900 руб.; (18%)

    икру лососевую на 5 600 руб.; (18%)

    карпа живого на 3 000 руб.; (10%)

    мясо лангустов на 4 000 руб. (18%)

    сельдь холодного копчения на 5 500 руб. (10%)

    По ставке 10% - (17 300 + 2 850 + 3000 + 5 500) /100 * 10= 2865 р
    По ставке 18% - (8 900 + 5 600 + 4 000) /100*20= 3700 р
    ИТОГО: 2865+3700 = 6565 р


    Задача 2
    Предприятию «Спектр» на расчетный счет поступила выручка за реализованную продукцию на сумму 300 000 руб. по безналичному расчету. В этот же период с расчетного счета предприятия были оплачены:
    материалы на сумму 180 000 руб.;

    аренда офиса – 30 000 руб.;
    услуги сторонних организаций – 30 000 руб.;
    во внебюджетные фонды – 7 120 руб.
    Ответ:
    Расходы:
    180 000 / 100 *20= 36 000 р (НДС)
    30 000 /100 * 20 = 6000 р (НДС)
    30 000/100*20= 6000 р (НДС)
    ИТОГО: 30 000+6 000+ 6000 = 42 000 руб
    Доходы:
    300 000 /100*20 = 60 000 руб ( НДС)
    К уплате в бюджет:
    60 000-42 000 = 18 000 рублей.

    Задача 3
    Салон-магазин «Vision Express» в отчетном месяце реализовал (в т.ч. НДС):
    линзы и оправы к очкам для коррекции зрения на 2 000 руб.; ( не облагается)
    солнцезащитные очки на 7 900 руб. (20%)
    В этом же месяце был произведен ремонт:
    очков для коррекции зрения на 870 руб.; ( не облагается)
    солнцезащитных очков на 1 500 руб. ( 20%)
    Ответ:
    На основании 1 п. 2 ст. 149 НК РФ
    7 900/100 *20= 1580 (руб.)
    1 500/100*20= 300 (руб.)
    Итого : 1850+300 = 2150 рублей


    написать администратору сайта