тесты налоги и налогобложение Азнабаева. Задание Пополнению доходной части бюджета способствует реализация функции налогов
 Скачать 91.92 Kb.
|
|
Задание: Определите сумму штрафа за не предоставление налогоплательщиком декларации в установленный срок? Ответы: 5% суммы налога по этой декларации с учетом ограничений 5% суммы налога по этой декларации 50% суммы по этой декларации 100% суммы налога по этой декларации ------- Номер:##317.2.2.1.21.1.0.(1) Задание: Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика Ответы: право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах право присутствовать при выездной налоговой проверке право на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК РФ ------- Номер:##317.2.2.3.22.1.0.(1) Задание: ИП Серебрякову Ю. В., применяющему УСН, нужно было заплатить авансовый платеж за 2-й квартал в размере 48 000 руб. не позднее 25 июля. ИП Серебряков перечислил налог в бюджет только 2 августа. То есть просрочка по авансовому платежу у предпринимателя составила 8 дней (с 26 июля по 2 августа включительно), и на весь этот период в 8 дней нужно начислить пени. Допустим, что в данный период времени ставка рефинансирования была установлена в размере 7,5%. Определить сумму подлежащих оплате пеней: Ответы: 96 руб. 89 руб. 109 руб. ------- Номер:##317.2.2.1.23.1.0.(1) Задание: Что из перечисленного не относится к обязанностям налогового органа Ответы: ведение учета организаций и физических лиц соблюдение налоговой тайны осуществление возврата или зачета излишне уплаченных или излишне взысканных налогов ведение следственных действий по налоговым преступлениям ------- Номер:##317.2.2.3.24.2.0.(1) Задание: Уставный капитал АО «С» разделен на 20 000 акций, из них 5000 принадлежат компании «В». Являются ли компании взаимозависимыми Ответы: Компании не являются взаимозависимыми, потому что доля при взаимозависимости должна составлять более 25 процентов, а в данном случае она равна 25 процентам. Компании являются взаимозависимыми, потому что доля при взаимозависимости должна составлять более 25 процентов ------- Номер:##317.2.2.1.25.1.0.(1) Задание: На ком лежит обязанность доказательства вины налогоплательщика Ответы: на налоговых органах на финансовых органах на судебных органах ------- Номер:##317.2.2.3.26.1.0.(1) Задание: После проведенной камеральной проверки декларации по акцизам за ноябрь 2021 г. налоговый орган доначислил суммы налога и штрафных санкций. Организация оспорила решение налогового органа в суде. В июле 2022 г. в организации проведена выездная налоговая проверка за тот же период и по тому же налогу, по результатам которой доначислены налоги и штрафы в том же размере, что и после камеральной проверки. Правомерны ли действия налоговых органов в указанной ситуации? Ответы: правомерны, так как доначисления основаны на иных обстоятельствах, которые не могли быть выявлены при камеральной налоговой проверке. Нет, не правомерны, так как уже была проведена камеральная проверка ------- Номер:##317.2.2.3.27.1.0.(1) Задание: Организацией в ответ на требование ИФНС России (выставлено в рамках встречной проверки) в последний день срока представлены копии документов в виде подшивки, заверенной подписью руководителя и печатью организации на оборотной стороне последнего листа подшивки. ИФНС России посчитала, что документы заверены неправильно, и потребовала устранить недостатки, заверив отдельно (постранично) копию каждого документа в подшивке. Организация выполнила и это требование, однако ИФНС России посчитала, что заверенные копии документов представлены с нарушением срока, и оштрафовала организацию по п. 1 ст. 129.1 НК РФ. Правомерен ли штраф в данной ситуации? Ответы: Неправомерен. Своевременное представление копий истребованных ИФНС России документов, не заверенных должным образом не рассматривается как отказ от их представления и не может быть расценено как непредставление документов вообще правомерен ------- Номер:##317.2.2.1.28.1.0.(1) Задание: Каков срок исковой давности по налоговым правонарушениям Ответы: 3 года 5 лет 10 лет ------- Номер:##317.2.2.1.29.1.0.(1) Задание: Кто уполномочен решать вопрос о применении санкций к банкам, нарушившим обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах Ответы: налоговые органы центральный банк суд финансовые органы ------- Номер:##317.2.2.1.30.1.0.(1) Задание: Налогоплательщики организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговые органы об открытии или закрытии счетов: Ответы: в течение 10 дней в течение 15 календарных дней в течение 7 дней срок не установлен ------- Раздел 3 Номер:##317.3.3.1.1.1.0(1) Задание: При реализации готовой продукции счет-фактура выписывается: Ответы: в двух экземплярах; в одном экземпляре; по договоренности с покупателем; в зависимости от реализуемой продукции ------- Номер:##317.3.3.3.2.1.0(1) Задание: Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале: Ответы: не принимается к вычету 236 108 ------- Номер:##317.3.3.1.3.1.0(1) Задание: Сколько длится налоговый период по НДС Ответы: квартал месяц месяц, квартал год ------- Номер:##317.3.3.3.4.1.0(1) Задание: Будут ли облагаться НДС суммы, полученные в виде авансов в счет предстоящих поставок товаров? Ответы: да да, при условии, что получатель осуществляет совместную деятельность с организацией, передавшей этот аванс нет ------- Номер:##317.3.3.1.5.1.0(1) Задание:По каким ставкам исчисляется НДС по продовольственным товарам первой необходимости? Ответы: по ставке 10% по ставке 20% по основной ставке по ставке 18% ------- Номер:##317.3.3.1.6.1.0(1) Задание: Какие операции не признаются объектом обложения НДС? Ответы: выполнение работ (оказание услуг) органами государственной власти ввоз товаров на таможенную территорию РФ реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ ------- Номер:##317.3.3.1.7.1.0(1) Задание:Если налогоплательщик не ведет раздельный учет операций по реализации подакцизных товаров, облагаемых по разным ставкам, сумму акцизов определяется: Ответы: по максимальной ставке по отношению к единой налоговой базе, определенной по всем облагаемым акцизами операциям по минимальной ставке по отношению к единой налоговой базе, определенной по всем облагаемым акцизами операциям по согласованию с таможенными органами ------- Номер:##317.3.3.1.8.1.0(1) Задание: Сроки и порядок уплаты акциза при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ устанавливается: Ответы: таможенным законодательством на основании положений главы 22 НК РФ таможенным законодательством налоговым законодательством гл. 22 НК РФ ------- Номер:##317.3.3.1.9.1.1.(1) Задание: По алкогольной продукции установлены: Ответы: адвалорные (в процентах) налоговые ставки прогрессивные налоговые ставки твердые (специфические) налоговые ставки комбинированные ставки ------- Номер:##317.3.3.1.10.1.0.(1) Задание:Предприятия, реализующие продукцию, освобожденную от уплаты НДС, выписывают счета-фактуры: Ответы: да, за исключением случаев, предусмотренных в Налоговом кодексе да нет по согласованию с налоговыми органами ------- Номер:##317.3.3.1.11.1.0.(1) Задание:Налог на добавленную стоимость уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем: Ответы: ежемесячно равными платежами ежеквартально ежемесячно или ежеквартально, в зависимости от суммы выручки по договору с налоговыми органами ------- Номер:##317.3.4.1.1.1.0.(1) Задание:При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения дохода налогоплательщиком является: Ответы: последний день месяца, за который заработная плата начислена день начисления заработной платы работ день фактической выплаты заработной платы из кассы любой из вариантов, на усмотрение налогоплательщиков ------- Номер:##317.3.4.1.2.1.0.(1) Задание: Удержание налога на доходы физических лиц, налоговым агентом производится: Ответы: за счет любых денежных средств, при фактической выплате указанных средств за счет любых денежных средств, при фактическом начислении указанных средств из фонда оплаты труда за счет любых денежных средств ------- Номер:##317.3.4.1.3.1.1.(2) Задание: Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов: Ответы: выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ дивидендов материальной выгоды от пользования заемными средствами ------- Номер:##317.3.4.1.4.1.0.(1) Задание: Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, подлежат налогообложению, если: Ответы: они получены из источников на территории РФ в денежной и натуральной форме; они начислены к выплате на территории РФ они получены из источников на территории РФ в иностранной валюте и натуральной форме если они получены в иностранной валюте ------- Номер:##317.3.4.3.5.1.0.(1) Задание: Семенов С. В. продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2 400 000 рублей., от продажи гаража 170 000 руб. Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтвержден документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов. Объекты недвижимости находились в собственности Семенова С. В. более 5 лет. Размер вычета составит: Ответы: на полученный от его продажи доход налог не начисляется 182 000 рублей ------- Номер:##317.3.4.3.6.1.0.(1) Задание: Сотрудница Ласкина Н.А., работающая на окладе 10000 руб. в мес., имеет троих несовершеннолетних детей. По итогам года она получила премию 2000 руб. и материальную помощь 4000 руб. Сумма НДФЛ для Ласкиной Н.А. составит Ответы: 6812 руб. 7332 руб. 16380 руб. ------- Номер:##317.3.5.1.1.1.0.(1) Задание: Максимальный размер ставки страховых взносов для налогоплательщиков – организаций составляет: Ответы: 30% 35,6% 36,6% 34% ------- Номер:##317.3.5.1.2.1.0.(1) Задание: Налогоплательщик, относящийся к нескольким категориям налогоплательщиков, уплачивает страховые взносы: Ответы: по каждому основанию по одному из оснований по своему выбору по выбору налоговых органов ------- Номер:##317.3.5.1.3.1.0.(1) Задание: От уплаты страховых взносов освобождаются: нет правильного ответа учреждения, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебных или иных социальных целей организации любых организационно-правовых форм с сумм доходов, не превышающих 1000000 руб. в течение налогового периода, начисленных работникам-инвалидам I, II, III групп организации, уставной капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов ------- Номер:##317.3.5.1.4.1.0.(1) Задание: Не включаются в состав доходов, подлежащих налогообложению страховыми взносами: Ответы: суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам в связи со стихийным бедствием суточные сверх норм сумма компенсации стоимости туристских путевок, оплачиваемая за счет прибыли оставшейся в распоряжении предприятия ------- Номер:##317.3.5.1.5.1.0.(1) Задание:Налогоплательщики-работодатели единый расчет по взносам в налоговую инспекцию страхователи представляют Ответы: в срок до 30-го числа месяца, следующего за каждым отчетным периодом. помесячно; ежеквартально; не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом ------- Номер:##317.3.5.3.6.1.0.(1) Задание:Работник крупной организации Иванов А.А. получает ежемесячно 180 000 рублей. Сколько взносов заплатит за него работодатель в каждый из фондов в первом полугодии 2022 года при условии, что других выплат сотруднику не производилось. Страховые взносы за 6 месяцев будем считать нарастающим итогом с начала года. Ответы: ПФР 237 600 рублей, ФОМС 55 080 рублей, ФСС 29 928 рублей ПФР 280 800 рублей, ФОМС 55 080 рублей, ФСС 29 928 рублей ------- Номер:##317.3.6.1.1.1.0.(1) Задание: Расходы какого вида из перечисленных ниже не входят в группировку расходов, связанных с производством и реализацией, в соответствии с главой 25 НК РФ: Ответы: расходы на социальное страхование материальные расходы расходы на оплату труда суммы начисленной амортизации прочие расходы ------- Номер:##317.3.6.1.2.1.0.(1) Задание: Кассовый метод для определения доходов и расходов имеют право применять организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила за каждый квартал: Ответы: 1 млн. руб. 3 млн. руб. 5 млн. руб. 4 млн. руб ------- Номер:##317.3.6.1.3.1.0.(1) Задание: Не подлежат налогообложению доходы на прибыль: Ответы: в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде от долевого участия в других организациях в виде положительной курсовой разницы ------- Номер:##317.3.6.1.4.1.0.(1) Задание: Квартальные авансовые платежи налога на прибыль уплачивают: Ответы: все предприятия, кроме бюджетных учреждений и не перешедших на ежемесячную уплату в бюджет налога на прибыль; все предприятия; все предприятия, у которых за предыдущие 4 квартала доход от реализации товаров не превысил в среднем 3 млн. руб. в месяц все предприятия, у которых за предыдущие 4 квартала доход от реализации товаров не превысил в среднем 1 млн. руб. в месяц ------- Номер:##317.3.6.1.5.1.0.(1) Задание: В соответствии с главой 25 НК РФ доходом от реализации в целях налогообложения признается: Ответы: выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, а также выручка от реализации имущественных прав выручка от реализации товаров (работ, услуг) выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущества (включая ценные бумаги) ------- Номер:##317.3.6.1.6.1.0.(1) Задание: Согласно главе 25 НК РФ амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии: Ответы: со сроками его полезного использования с его функциональным назначением с его первоначальной стоимостью ------- Номер:##317.3.6.1.7.1.0.(1) Задание: В целях главы 25 НК РФ налогоплательщики начисляют амортизацию: Ответы: линейным или нелинейным методом линейным методом одним из следующих методов: линейным, уменьшаемого остатка, списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования, списания стоимости пропорционально объему продукции (работ) ------- Номер:##317.4.7.1.1.1.0.(1) Задание: Региональные власти при установлении транспортного налога вправе устанавливать … Ответы: льготы по налогу налоговую базу объекты налогообложения порядок расчета ------- Номер:##317.4.7.1.2.1.0.(1) Задание: Налоговой базой по транспортному налогу являются: Ответы: мощность двигателя единица транспортного средства рыночная стоимость транспортного средства ------- Номер:##317.4.7.1.3.1.0.(1) Задание: Транспортный налог исчисляется по налоговым ставкам, установленным: Ответы: главой 28НК (в рублях) законами субъектов РФ (в процентах) законами субъектов РФ (в рублях) ------- Номер:##317.4.7.1.4.1.0.(1) Задание: При установлении ставок транспортного налога субъекты РФ: Ответы: принимают за основу ставки НК и могут их увеличить (уменьшить), но не более установленных пределов принимают самостоятельное решение в произвольном диапазоне принимают за основу ставки НК и могут их только увеличить, но не более чем в 5 раз ------- Номер:##317.4.7.1.5.1.0.(1) Задание:Для организаций существует следующий порядок исчисления транспортного налога: Ответы: самостоятельно подача сведений в налоговый орган, который исчисляет налог сведения поступают из регистрирующих органов в налоговый орган, который исчисляет налог ------- Номер:##317.4.7.5.6.1.0.(1) Задание:Легковой автомобиль был зарегистрирован в органах Госавтоинспекции 25 января текущего года, а снят с регистрации в связи с его продажей 8 декабря текущего года. Расчетный коэффициент за налоговый период составит: Ответы: 11/12 10/12 1 ------- Номер:##317.4.7.1.7.1.0.(1) Задание: Для учета времени владения транспортным средством применяется показатель: Ответы: отношение числа полных месяцев с регистрации транспортного средства к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде отношение числа календарных месяцев в налоговом периоде к числу полных месяцев с регистрации транспортного средства отношение числа полных месяцев после месяца регистрации транспортного средства к числу месяцев в году ------- Номер:##317.4.7.1.8.1.0.(1) |