налоги. 4.Тема 1 .Содержание .. Законодательство о налогах и сборах рф. Структура и особенности. Налоговый кодекс рф
 Скачать 24.09 Kb.
|
|
Тема 1. Нормативная правовая база налогового планирования и налоговой оптимизации(магистры) 1.1 Налоговая система РФ и правовое регулирование налоговых отношений. Законодательство о налогах и сборах РФ. Структура и особенности. Налоговый кодекс РФ. Понятия налога, сбора, налоговой системы и системы налогов. Виды систем налогов. Структура системы налогов РФ, уровни, виды налогов и сборов. Полномочия органов власти по их установлению. Федеральные, региональные, местные налоги в РФ. Виды и порядок их установления. Понятия налогоплательщика, налогового агента, организации, физического лица, обособленного подразделения. Права и обязанности налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Элементы налога: виды и определения. Понятие реализации и рыночной цены. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов и меры по ее обеспечению. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и срок давности взыскания штрафов. Виды налоговых правонарушений. Налоговая, административная и уголовная ответственность. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Налоговая декларация и налоговый контроль. Формы налогового контроля. Виды налоговых проверок 1.2 Налоги с физических лиц. Виды налогов, взымаемых с физических лиц. Налог на доходы физических лиц: особенности построения и взимания. Плательщики НДФЛ. Понятие налогового резидента и нерезидента РФ. Объект обложения для резидентов и нерезидентов. Налоговые ставки по НДФЛ. Налоговая база по НДФЛ и порядок ее определения. Налоговый период. Облагаемые доходы в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Стандартные налоговые вычеты и порядок их предоставления. Социальные налоговые вычеты и порядок их предоставления. Имущественные вычеты и порядок их предоставления. Профессиональные вычеты и порядок их предоставления. Налоговая декларация по НДФЛ и порядок ее представления. Налог на имущество физических лиц. Порядок исчисления и взимания. Земельный налог. Порядок исчисления и взимания. Транспортный налог. Порядок исчисления и взимания. 1.3 Страховые взносы во внебюджетные социальные фонды Виды внебюджетных социальных фондов в РФ и их назначение. Виды страховых взносов во внебюджетные социальные фонды и их назначение. Структура пенсии застрахованных лиц в РФ в 2019 г. Плательщики страховых взносов. Объекты обложения во внебюджетные социальные фонды. Выплаты застрахованным лицам, не подлежащие налогообложению. База обложения страховыми взносами. Страховые тарифы в ПФР, ФСС и ФОМС в 2016-2019 гг. Порядок и сроки уплаты страховых взносов и отчетность по ним. Штрафные санкции по страховым взносам. Особенности исчисления и уплаты страховых взносов «самозанятыми» лицами. 1.4 Налог на прибыль организаций Кто является плательщиком налога на прибыль организаций? Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль? Как классифицируются доходы предприятия? Что такое расходы предприятия? Как подразделяются расходы в целях налогообложения прибыли? Что такое амортизируемое имущество? На какие группы подразделяется амортизируемое имущество? Какие используются методы амортизации в целях налогообложения прибыли? Каковы ставки налога на прибыль? Как определяются налоговый и отчетный периоды по налогу на прибыль? Каков порядок и сроки представления налоговой декларации по налогу на прибыль? Каков порядок и сроки уплаты налога на прибыль и авансовый платежей? Учетная политика организации для целей налогообложения. Налоговый учет. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. Налог на добавленную стоимость» Плательщики НДС в РФ. Субъекты налогообложения, обладающие правом на освобождение от обязанностей по уплате НДС. Операции, освобождаемые от НДС. Объект налогообложения по НДС. Операции, связанные с передачей товаров (работ, услуг), не являющиеся объектом обложения НДС. Момент определения налоговой базы по НДС. Налоговая база по НДС. Ставки НДС. Раздельный учет выручки от реализации при исчислении НДС. Условия принятия налоговых вычетов в данном налоговом периоде. Сроки представления декларации по НДС в налоговый орган. Сроки уплаты НДС. Региональные и местные налоги Плательщики, объект и налоговая база по налогу на имущество организаций. Ставки налога, налоговый и отчетный период налога на имущество организаций. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Плательщики и объект обложения транспортного налога. Налоговая база транспортного налога, ставки и порядок их установления. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога для организаций и физических лиц. Налоговый и отчетный период. Плательщики и объект обложения земельным налогом. Налоговая база, налоговая ставка, порядок ее установления. Порядок исчисления и уплаты земельного налога организациями и физическими лицами. Налоговый и отчетный периоды. Виды региональных и местных налогов и порядок их установления. |