|
|
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ. ПЗ № 3-4. Занятие 3 Составление шахматной таблицы и оборотносальдовой ведомости. Задание 1
Практическое занятие № 3-4.
Составление шахматной таблицы и оборотно-сальдовой ведомости.
Задание 1.
На основании исходных данных произвести группировку остатков (сальдо) по синтетическим счетам на начало отчетного периода по отношению к бухгалтерскому балансу (на активные и пассивные счета).
Исходные данные:
Остатки (сальдо) по синтетическим счетам из Главной книги на начало отчетного периода
ОАО «Строитель»
№ счёта
|
Наименование
счета
|
Сумма, руб. по вариантам
|
1
|
2
|
01
|
Основные средства
|
8560000
|
9416000
|
02
|
Амортизация основных средств
|
1350000
|
1485000
|
04
|
Нематериальные активы
|
62000
|
68200
|
05
|
Амортизация НМА
|
6200
|
6820
|
10
|
Материалы
|
5200000
|
5720000
|
16
|
Отклонения в стоимости материалов
|
11000
|
12100
|
20
|
Основное производство
|
1200000
|
1320000
|
50
|
Касса
|
5000
|
5500
|
51
|
Расчетные счета
|
2400000
|
2640000
|
60
|
Расчеты с поставщик.
|
795800
|
875380
|
62
|
Расчеты с заказчиками
|
940000
|
1034000
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам
|
160000
|
176000
|
68
|
Расчеты по налогам
|
78000
|
85800
|
69
|
Расчеты с органами социального страхования
|
21700
|
23870
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
61000
|
67100
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
1500
|
1650
|
75
|
Расчеты с учредителями
|
1140000
|
1254000
|
80
|
Уставный капитал
|
16831000
|
18514100
|
82
|
Резервный капитал
|
120000
|
132000
|
84
|
Нераспределенная прибыль
|
95800
|
105380
|
Группировка остатков (сальдо) по синтетическим счетам на начало отчетного периода
Активные счета
|
Пассивные счета
|
№
|
Наименование счета
|
Сальдо, руб.
|
№
|
Наименование счета
|
Сальдо, руб.
|
01
|
Основные средства
|
8 560 000
|
02
|
Амортизация основных средств
|
1 350 000
|
04
|
Нематериальные активы
|
62 000
|
05
|
Амортизация НМА
|
6 200
|
10
|
Материалы
|
5 200 000
|
60
|
Расчеты с поставщик.
|
795 800
|
16
|
Отклонения в стоимости материалов
|
11 000
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам
|
160 000
|
20
|
Основное производство
|
1 200 000
|
68
|
Расчеты по налогам
|
78 000
|
50
|
Касса
|
5 000
|
69
|
Расчеты с органами социального страхования
|
21 700
|
51
|
Расчётные счета
|
2 400 000
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
61 000
|
62
|
Расчёты с заказчиком
|
940 000
|
80
|
Уставный капитал
|
16 831 000
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
1 500
|
82
|
Резервный капитал
|
120 000
|
75
|
Расчеты с учредителями
|
1 140 000
|
84
|
Нераспределенная прибыль
|
95 800
|
|
Итого
|
19 519 500
|
|
Итого
|
19 519 500
|
Задание 2.
Используя данные Задания 1 (Остатки (сальдо) по синтетическим счетам из Главной книги на начало отчетного периода ОАО «Строитель»), Практического занятия № 1-2, Задание 1 (составленный Журнал хозяйственных операций) сформировать шахматную и оборотно-сальдовую ведомости.
|
|
|
Скачать 53.07 Kb.