ПЗ_13 Создание резервов. Занятие Тема 3 Создание резервов на возможные потери по кредитам пз 13 Расчет суммы резерва по портфелю однородных ссуд

• Название: Занятие Тема 3 Создание резервов на возможные потери по кредитам пз 13 Расчет суммы резерва по портфелю однородных ссуд
• Дата: 28.03.2023
• Размер: 23.56 Kb.
• Имя файла: ПЗ_13 Создание резервов.docx
• Тип: Занятие; #1019747

Практическое занятие

Тема 3 Создание резервов на возможные потери по кредитам

ПЗ_13 «Расчет суммы резерва по портфелю однородных ссуд»
Задание 1

Опираясь на нормативную информацию определите величину расчетного резерва для следующих ссуд.

Результаты внесите в таблицу.

№ п.п.	Сумма кредита	Категория качества ссуды	Сумма резерва
1	100 000р.	2	20% 20 000
2	700 000р.	4	80% 560 000
3	3 200 000р.	2	20% 640 000
4	200 000р.	2	50% 100 000
5	5 000 000р.	4	90% 4 500 000
6	300 000р.	3	50% 150 000
7	500 000р.	5	100% 500 000
8	5 200 000р.	1	20% 1 040 000
9	8 000 000р.	4	50% 4 000 000
10	3 500 000р.	2	50% 1 750 000
11	300 000р.	4	100% 300 000

1. 
   Кредит 100 000 руб. Финансовое положение заемщика хорошее. Среднее обслуживание долга.
   
2. 
   Кредит 700 000 руб. Финансовое положение заемщика плохое. Среднее обслуживание долга.
   
3. 
   Кредит 3 200 000 руб. Финансовое положение заемщика хорошее. Среднее обслуживание долга.
   
4. 
   Кредит 200 000 руб. Финансовое положение заемщика не лучше, чем среднее. Платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме, при этом в течение последних 180 календарных дней имелись случаи просроченных платежей по процентам, общей продолжительностью 4 календарных дня.
   
5. 
   Кредит 5 000 000 руб. Финансовое положение заемщика не лучше, чем среднее. Неудовлетворительное обслуживание долга.
   
6. 
   Клиент физическое лицо. Кредит 300 000 руб. Стала известна информация о прекращении трудовых отношений между работодателем и заемщиком; денежных накоплений у заемщика нет. При этом отмечается среднее обслуживание долга.
   
7. 
   Кредит 500 000 руб. наличие вступившего в законную силу приговора суда, по которому заемщик осужден к лишению свободы. Неудовлетворительное обслуживание долга.
   
8. 
   Кредит 5 200 000 руб. Комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствует о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности. У клиента отсутствуют какие-либо негативные тенденции. Хорошее обслуживание долга.
   
9. 
   Кредит 8 000 000 руб. У клиента наблюдается существенное падение объемов производства. При этом среднее обслуживание долга.
   
10. 
    Кредит 3 500 000 руб. Клиент юр. лицо имеет стабильное производство, положительную величину чистых активов, рентабельности и платежеспособности. У компании и отсутствуют какие-либо негативные тенденции, способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. При этом имеется случай просроченного платежа по основному долгу и процентам в течение последних 180 календарных дней - продолжительностью до 30 календарных дней.
    
11. 
    Кредит 300 000 руб. Клиент физическое лицо, стала известна информация о наличии вступившего в законную силу приговора суда, по которому заемщик осужден к лишению свободы, также имеются случаи просроченных платежей по основному долгу и процентам в течение последних 180 календарных дней общей продолжительностью 50 календарных дней включительно.
    

Задание 2

Вы являетесь специалистом кредитного отдела ОАО «Сбербанк России». Рассчитайте сумму резерва по портфелю однородных кредитов. Результаты расчета приведите в таблице 1.

Таблица 1 – Расчет резервов по портфелю однородных кредитовОАО «Сбербанк России» млн. руб

Пул	вид			Группа риска		Сумма кредита		% резерва		Сумма резерва
портфель ссуд без просроченных платежей
ФЛ	потребительские			3		10 000		50%		5 000
	ипотека			2		5 450		20%		1 090
ЮЛ	Обеспеченные			1		100 000		0%		0
	прочие			2		1000 000		20%		200 000
ИТОГО:									206 090
портфель ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 календарных дней
ФЛ	потребительские			3		200		50%		100
	ипотека			2		700		20%		140
	автокредит			2		350		20%		70
ЮЛ	Обеспеченные			2		10 000		20%		2 000
	прочие			3		50 000		50%		25 000
ИТОГО:											27 310
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней
ФЛ	потребительские			4		350		80%		280
	ипотека			3		570		50%		285
ЮЛ	Обеспеченные			3		965		50%		486
	прочие			4		1 000		80%		800
ИТОГО:											1851
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней
ФЛ	потребительские			5		478		100%		478
	ипотека			4		200		99%		198
ЮЛ	Обеспеченные			3		-		50%
	прочие			4		30		99%		29,8
ИТОГО:											705,8
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней
ФЛ	потребительские			5		22 563		100%		22 563
	ипотека			4		2 000		99%		1 980
	автокредит			4		5		99%		5,95
ЮЛ	Обеспеченные			3		-		50%
		прочие	3		10		99%		9,9
ИТОГО:											24 558,85
ИТОГО по кредитному портфелю											260 515,65