Номера и наименование счетов
|
Сумма, руб.
|
01 «Основные средства»
|
286 000
|
02 «Амортизация основных средств»
|
67 000
|
10 «Материалы»
|
30 000
|
19 «Налог на добавленную стоимость»
|
17 000
|
20 «Основное производство»
|
20 000
|
43 «Готовая продукция»
|
135 000
|
50 «Касса»
|
2 500
|
51 «Расчетные счета»
|
225 000
|
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (задолженность поставщикам за полученные ранее материалы)
|
75 000
|
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
53 000
|
66 «Расчеты по краткосрочному кредиту
|
89 000
|
68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
40 000
|
69 «Расчеты по страхованию и обеспечению»
|
50 000
|
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
10 000
|
71 «Расчеты подотчетными лицами» (долг подотчетного лица)
|
1 000
|
80 «Уставный капитал»
|
350 000
|
83 «Добавочный капитал»
|
30 000
|
99 «Прибыли и убытки» (прибыль)
|
58 500
|
Итого
|
769 500
|
№
|
Содержание
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
1
|
Оприходованы на склад поступившие от поставщиков материалы.
|
10
|
60
|
26 500
|
2
|
Отражен НДС по приобретенным материалам
|
19
|
60
|
5 300
|
3
|
Перечислено в оплату счетов поставщиков
|
60
|
51
|
60 000
|
4
|
Отпущены материалы в основное производство для изготовления продукции.
|
20
|
10
|
18 200
|
5
|
Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции.
|
20
|
70
|
80 000
|
6
|
Произведены страховые начисления
|
20
|
69
|
24 160
|
7
|
Возвращены на склад не использованные в производстве материалы.
|
10
|
20
|
1 200
|
8
|
Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы.
|
10
|
71
|
1 000
|
9
|
Получено в кассу:
- для выдачи заработной платы
-на командировочные расходы.
|
50
50
|
51
51
|
100 000
23 000
|
10
|
Выдано: -заработная плата персоналу
-под отчет на расходы по
командировке.
|
70
71
|
50
50
|
90 000
12 800
|
11
|
Сдана на расчетный счет излишне полученная сумма на командировочные расходы.
|
51
|
50
|
10 200
|
12
|
Сдана на склад из производства готовая продукция.
|
43
|
20
|
138 000
|
13
|
С расчетного счета погашена задолженность по ранее полученному кредиту
|
66
|
51
|
89 000
|
14
|
На расчетный счет поступили платежи от покупателей за отгруженную ранее продукцию
|
51
|
62
|
53 000
|
15
|
Перечислено с расчетного счета органам социального обеспечения
|
69
|
51
|
50 000
|
16
|
Перечислены налоги в бюджет
|
68
|
51
|
24 000
|
17
|
Начислена амортизация основных средств производственного назначения
|
20
|
02
|
12 000
|
18
|
Оплачена покупателем за наличный расчет готовая продукция
|
50
|
62
|
100 000
|
19
|
Сдана на расчетный счет сверхлимитная сумма
|
51
|
50
|
0
|
№ и наименование синтетических счетов
|
Остатки на начало
01 .02. 20__г.
|
Обороты за февраль
|
Остатки на 01.03.20__г.
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
01 Основные средства
|
286000
|
|
|
|
286000
|
|
02 Амортизация основных средств
|
|
67000
|
|
12000
|
|
79000
|
10 Материалы
|
30000
|
|
28700
|
18200
|
40500
|
|
19 НДС
|
17000
|
|
5300
|
|
22300
|
|
20 Основное производство
|
20000
|
|
134360
|
139200
|
15160
|
|
43 Готовая продукция
|
135000
|
|
138000
|
|
273000
|
|
50 Касса
|
2500
|
|
223000
|
213000
|
12500
|
|
51 Расчетные счета
|
225000
|
|
163200
|
346000
|
42200
|
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
75000
|
60000
|
31800
|
|
46800
|
62 Расчеты с покупателями и заказчиками
|
53000
|
|
|
153000
|
|
100000
|
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
89000
|
89000
|
|
|
|
68 Расчеты с бюджетом по налогам и сборам
|
|
40000
|
24000
|
|
|
16000
|
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
50000
|
50000
|
24160
|
|
24160
|
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
10000
|
90000
|
80000
|
|
|
71 Расчеты с подотчетными лицами
|
1000
|
|
12800
|
1000
|
12800
|
|
80 Уставный капитал
|
|
350000
|
|
|
|
350000
|
83 Добавочный капитал
|
|
30000
|
|
|
|
30000
|
99 Нераспределенная прибыль
|
|
58500
|
|
|
|
58500
|
Итого
|
769500
|
769500
|
1018360
|
1018360
|
704460
|
704460
|
Скачать 38.78 Kb.
Шахматная ведомость