Анализ освоенных объемов. Анализ прогресса проекта при помощи метода освоенных объемов. Цель работы
 Скачать 232 Kb.
|
|
Анализ прогресса проекта при помощи метода освоенных объемов. Цель работы. Изучение методов контроля и анализа хода исполнения проекта. Задачи: изучить анализ освоенных объемов; рассчитать и проанализировать показатели освоенных объемов для условного проекта; провести графический анализ исходных показателей освоенного объема и спрогнозировать тенденции завершения проекта. Теоретические основы анализа освоенных объемов. Анализ освоенных объемов базируется на трех исходных показателях, определяемых для каждой операции: BCWS (Budgetedcostofworkscheduled) – плановая стоимость запланированных работ(ПСЗР - PV). Это плановая стоимость работ, которая должна была быть израсходована к рассматриваемому моменту согласно базовому плану. Это – плановый объем. BCWP (budgetedcostofworkperformed) – плановая стоимость выполненных работ (ПСВР - EV). Это плановая стоимость фактически выполненных к рассматриваемому моменту времени работ. Именно эту величину называют освоенным объемом. ACWP (Actualcostofworkperformed) – фактическая стоимость выполненных работ (ФСВР - AC). Это фактические затраты на выполненных к рассматриваемому моменту времени работах. Это – фактические затраты. Эти параметры используются в различных комбинациях для оценки соответствия хода исполнения работ запланированному. Анализ по методике освоенного объема может проводиться как для отдельных операций проекта, так и для групп операций, этапов и проекта в целом; всегда проводится на определенную дату внутри проекта, называемую статусной датой. Информация о показателях освоенного объема должна собираться и сохраняться по отдельным периодам времени. Сбор информации о фактических затратах должен производиться по тем же статьям, что и плановые затраты. Все показатели приводятся в русской и латинской аббревиатуре: латинская аббревиатура является общепринятой для методики освоенного объема, а русская аббревиатура используется для проведения анализа в программе SpiderProject. Основные расчетные показатели методики освоенного объема. BAC (Budgetatcompletion) – бюджет по завершении (БПЗ). Это суммарная стоимость всех работ проекта согласно базовому плану проекта, формула (1). Значение данного показателя определяется исходя из базового плана проекта путем суммирования плановых затрат на все операции, группы операций или проект в целом. CV (Costvariance) – отклонение по стоимости (ОСТ). Позволяет оценить стоимостные отклонения и вероятные тенденции, как для отдельных операций, так и для групп операций и проекта в целом. Данный показатель вычисляется как разница между плановой стоимостью выполненных работ и фактической стоимостью выполненных работ по формуле (2). Если показатель CV положителен, работа ведется с экономией бюджета, в противном случае затраты на задачу превышают ее бюджет и работа ведется с перерасходом бюджета. CPI (costperformanceindex) – индекс выполнения стоимости (ИВСТ). Отношение плановой и фактической стоимости выполненных работ, формула (3). Данный показатель характеризует расходование средств. Если CPI<1, то происходит перерасход бюджета, если CPI>1 – экономия бюджета. SV (Schedulevariance) - отклонение по срокам (ОСР). Сравнивает плановую стоимость выполненных работ с бюджетом, т.е. с плановой стоимостью запланированных работ и вычисляется по формуле (4). Если значение SV положительно, проект по затратам опережает календарный план, в противном случае проект отстает от календарного плана. SPI (schedule performance index) – индексвыполнениясроков. Отношение плановой стоимости выполненных работ к плановым затратам. Формула (5). Данный показатель характеризует отклонение сроков выполнения работ и используется для прогнозирования сроков завершения проекта. EAC (estimate at completion) – прогнозпозавершении (ППЗ). Это сумма фактической стоимости выполненных работ и плановой стоимости оставшихся работ, умноженной на коэффициент исполнения (k - КИ), вычисляется по формуле (6). Значение коэффициента исполнения (k) зависит от субъективной оценки текущих отклонений стоимости работ. если команда проекта считает, что текущие отклонения носят случайный характер, и в дальнейшем стоимость работ будет соответствовать запланированной, то k = 1. если предполагается, что текущие отклонения соответствуют будущим, то значение k полагается обратным индексу выполнения стоимости (CPI), т.е. k = 1/CPI. Данный показатель (EAC) прогнозирует, с каким бюджетом будет завершен проект при существующем исполнении. EAC – это прогноз бюджета, получаемый из каждой статусной даты. VAC (varianceatcompletion) – отклонение по завершении. Сравнивает бюджет по завершении с прогнозом по завершении, формула (7). Отклонение по завершении показывает: насколько при существующем исполнении будет превышен или сэкономлен бюджет проекта по окончании. Анализировать состояние и основные тенденции в исполнении бюджета проекта удобно на основе графического изображения исходных показателей методики освоенного объема (рис. 1). По оси абсцисс откладывается время проекта (кварталы), а по оси ординат – плановый объем, освоенный объем и фактические затраты, в тыс. руб. нарастающим итогом. Анализ графика, приведенного на рис. 1, позволяет ответить на вопросы о том, каковы тенденции развития проекта в дальнейшем при условии, что проект будет исполняться такими же темпами, что и в предыдущем периоде. Анализ по графикам освоенного объема обычно производится по двум составляющим: по срокам и по стоимости.  Рис. 1. Графический анализ хода исполнения проекта.Оценка сроков производится на основании соотношения величин EV и PV. Видим, что отклонение по срокам (SV) как для первого, так и для второго квартала отрицательно, т.е. имеет место отставание от графика. При этом темпы выполнения работ выше плановых. Следовательно, отставание уменьшается. При выполнении линейной аппроксимации PV и EV в месте их пересечения получим некоторую точку, в которой работа уже будет идти по графику. Если эта точка находится раньше конца проекта, то, при сохранении существующих тенденций, проект будет выполнен с опережением графика (SV станет больше нуля). Если точка находится позже конца проекта, то, при сохранении существующих тенденций, проект будет выполнен с отставанием от графика. Оценка стоимости производится по соотношению показателей EV и AC. Отклонение по стоимости (CV) как для первого, так и для второго квартала отрицательно, следовательно, имеет место перерасход средств. Причем, по графику видно, что темпы расходования средств выше темпов выполнения работ. Следовательно, перерасход увеличивается. При сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с еще большим перерасходом средств, чем есть сейчас. Порядок решения задачи. Расчеты выполняются на основании данных об исполнении условного проекта, приведенных в варианте задания. Длительность условного проекта – 1 год. Данные о плановом объеме имеются по четырем периодам отчетности (кварталам) проекта, данные о фактических затратах и освоенном объеме имеются за два квартала. Анализу по методу освоенного объема подвергается первый квартал проекта и второй кварталы нарастающим итогом (данные за полгода исполнения проекта). На основании данных о плановом объеме проекта за четыре квартала рассчитать плановый бюджет проекта по формуле (1).   , (1)где N – количество периодов отчетности проекта. На основании данных об исполнении проекта за первый квартал рассчитать показателей: отклонение по стоимости (CV), индекс выполнения стоимости (CPI), отклонение по срокам (SV), индекс выполнения сроков (SPI) по формулам (2-5).  (2) (3) (4) (5)Проанализировать значения полученных показателей. Рассчитать и проанализировать индикаторы тенденций по формулам (6-7) с коэффициентом исполнения k=1.  (6) (7)Рассчитать и проанализировать индикаторы тенденций по формулам (6-7) с коэффициентом исполнения k=1/CPI. Сделать общий вывод по исполнению проекта за первый квартал. На основании данных об исполнении проекта за второй квартал рассчитать показатели и индикаторы тенденций по формулам (2-7) нарастающим итогом. Сделать вывод об исполнении проекта за первое полугодие. Провести графический анализ по данным об исполнении проекта за два квартала и сделать прогноз дальнейшего исполнения проекта. Для этого построить два графика. Первый график, представляющий собой оценку стоимости проекта, по оси абсцисс имеет значения периодов отчетности проекта, а по оси ординат значения освоенного объема и фактических затрат проекта за первый квартал и второй квартал нарастающим итогом. Прогноз дальнейшего исполнения проекта по стоимости делается методом линейной аппроксимации линий EV и AC. Если линии расходятся, то имеющееся отклонение возрастает, если сходятся – уменьшается. Если линии параллельны, то имеющееся отклонение не изменяется. Если линии совпадают, то выполнение проекта идет без отклонений. Второй график, представляющий собой оценку сроков проекта, по оси абсцисс имеет значения периодов отчетности проекта, а по оси ординат значения освоенного объема и планового объема проекта за первый квартал и второй квартал нарастающим итогом. Прогноз дальнейшего исполнения проекта по срокам делается методом линейной аппроксимации линии EV. При этом плановый объем PV может быть отложен за весь проект, т.к. является плановым значением и известен на весь проект. Варианты исходных данных.
Оформление. По итогам выполнения работы должен быть составлен отчет следующего содержания: Теоретические основы по теме «Контроль и анализ хода исполнения проекта». Вариант исходных данных. Расчеты в соответствии с вариантом исходных данных. Графики и их анализ. Выводы по выполненной работе. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||