Контроль ресурсов. 1. Контроль трудовых ресурсов. Анализировать обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами. Рассчитать показатели, характеризующие движение рабочей силы и ее динамику. Показатели Прошлый год

• Название: Анализировать обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами. Рассчитать показатели, характеризующие движение рабочей силы и ее динамику. Показатели Прошлый год
• Анкор: Контроль ресурсов
• Дата: 08.12.2022
• Размер: 42.62 Kb.
• Имя файла: 1. Контроль трудовых ресурсов.docx
• Тип: Задача; #835279

Задача 1 Проанализировать обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами. Рассчитать показатели, характеризующие движение рабочей силы и ее динамику.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонения (+,-)
Численность работников на начало года, чел.	1080	1100	20
Число работников, принятых за год, чел.	25	30	5
Число работников, выбывших за год, чел.	28	24	-4
в том числе:
- по собственному желанию	18	16	-2
- за нарушение трудовой дисциплины	3	5	2
- по сокращению кадров	4	1	-3
- по призыву в армию	3	2	-1
Число работников на конец года, чел.	1077	1106	29
Среднесписочная численность работников, чел.	1079	1103	24
Число работников, состоявших в списке с 01.01. по
31. 12. включительно	1000	1092	92
Коэффициент оборота по приему	0,023	0,027	0,004
Коэффициент оборота по выбытию	0,026	0,022	-0,004
Коэффициент текучести	0,02	0,019	-0,001
Коэффициент замещения	-0,019	0,005	0,024
Коэффициент стабильности	0,929	0,987	0,058
Коэффициент масштабности обновления	0,023	0,027	0,004

Решение:

Рассчитать показатели, характеризующие движение рабочей силы и ее динамику.

Абсолютные показатели оборота работников.

оборот по приему – численность лиц, зачисленных в рассматриваемом периоде соответствующим приказом по организации на работу;

Чп = 25 чел- прошлый год

Чп = 30 чел- отчетный год

оборот по увольнению – численность работников, оставивших работу в данной организации, уход или перевод которых оформлен приказом, а также выбывших в связи со смертью;

Чу = 28 чел- прошлый год

Чу = 24 чел.- отчетный год

общий оборот рабочей силы – сумма оборотов по приему и выбытию.

Чо = 25+ 28= 53 чел.- прошлый год

Чо =30+24=54 чел.- отчетный год

Необходимый оборот – число выбывших работников по причинам производственного или общегосударственного характера, связанное с увеличением или уменьшением объема производственной работы, призывом в Армию, поступлением на учебу.

Излишний оборот – число работников, выбывших по личным причинам. Излишний оборот представляет собой текучесть рабочей силы. В практической деятельности к текучести кадров принято относить как увольнение по собственному желанию, так и увольнение по инициативе администрации в случае нарушения договорных обязательств между работником и администрацией.

Чи = 21 чел. – за прошлый и отчетный годы

Численность работников на конец периода

Tпр = 1080 + 25- 28 = 1077 чел.

Tот =1100+30-24=1106 чел.

Среднесписочная численность работников

Tпр. = (T0 + T1)/2 = (1080 + 1077)/2 = 1079 чел.

T. = (T0 + T1)/2 = (1100+1106)/2=1103 чел.

На основании абсолютных показателей по данным отчетности рассчитываются следующие коэффициенты:

1. Коэффициент оборота по приему равен отношению числа принятых за прошлый (отчетный) период к среднесписочному числу работников
Кппр.= 25/1079 = 0,023

Кпот.= 30/1103=0,027

2. Коэффициент оборота по выбытию
коэффициент оборота по увольнению – представляет собой отношение числа уволенных за прошлый (отчетный) период к среднесписочному числу работников
Купр. = 28/1079 = 0,026

Куот. =24/1103=0,022
3. Коэффициент текучести
коэффициент текучести – отношение числа выбывших работников по собственному желанию и уволенных за нарушение дисциплины кчисленность персонала на конец периода
Ктпр.= 21/1077= 0,02

Кт от.=21/1106=0,019
4. Коэффициент замещения
Коэффициент замещения = (число принятых - число выбывших) / среднее списочное число работников
Кз пр. = (25-28)/1079 = -0,019

Кз от. =(30-24)/1103=0,005
5. Коэффициент стабильности
Кст = Число работников, проработавших весь отчетный период / численность персонала на конец периода
Кст пр.= 1000/1077 = 0,929

Кст от.=1092/1106=0,987
6. Коэффициент масштабности обновления
коэффициент масштабности обновления = Число работников, поступившие в отчетном периоде / численность персонала на конец периода
Кмпр.= 25/1077= 0,023

Кст от.=30/1106=0,027

На основании данных, отраженных в таблице 3, можно заметить, что численность персонала в отчетном году по сравнению с прошлым годом увеличилась на 1,9% и составила 20 человек.

Состав персонала на предприятии находится в движении: одни работники увольняются, другие принимаются на работу. Следует заметить, что в отчетном году наблюдается увеличение числа работников, уволенных за нарушение трудового законодательства на 66,7% по сравнению с прошлым годом.

Интенсивность движения персонала характеризуется следующими коэффициентами:

В отчетном коэффициент оборота по приему составил 2,7%, что выше уровня прошлого года на 0,4 п.п.; коэффициент оборота по увольнению снизился и составил 2,2%, т.е уменьшился на 0,4 п.п. Но, несмотря на то, что оборот по выбытию снизился, текучесть кадров уменьшилась всего на 0,1 п.п. Текучесть рабочей силы, вероятно, вызвана слабой организацией труда на предприятии, так как в 1,67 раза возросло число увольнений за нарушение трудовой дисциплины и т.д.

Из анализа движения рабочей силы видно, что коэффициент общего оборота в отчетном году уменьшился на 5,8% по сравнению с прошлым годом. Коэффициент оборота по приему в 2011 и 2010 годах совпадает с коэффициентом оборота по выбытию, а в 2009 году коэффициент оборота по приему выше коэффициента по выбытию.

Увеличился процент работников, проработавших в организации больше года составил 98,7, а коэффициент масштабности обновления не высокий всего лишь 2,7%, по сравнению с прошлым годом он увеличился на 0,4% как коэффициент оборота по приему. Коэффициент замещения также вырос и является положительным, значит на предприятии вовремя происходит прием необходимых кадров. Можно сделать вывод о том, что работники довольны условиями труда и уровнем заработка.

Задача 2. На основании данных приведенных в таблице проанализировать использование трудовых ресурсов предприятия. Определить виляние факторов. Присвоить наименование таблице. Составить выводы.

Таблица – Анализ фонда рабочего времени

Показатель	Прошлый год	Отчетный год			Отклонение(+,-)
		план	факт	от плана		от прошлого года
Среднегодовая численность рабочих	1620	1600	1653	33		53
Отработано за год одним рабочим: - дней	238	240	230	-8		-10
- часов	1868	1920	1794	-74		-126
Средняя продолжительность рабочего дня, час	7,85	8	7,8	-0,05		-0,2
Фонд рабочего времени, тыс. час	3026,6	3072	2965,48	-61,12		-106,52

Решение:

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):

ФРВ=ЧР*Д*П

На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 106,52 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:

∆ФРВ_ЧР=(ЧР_ф-ЧР_пл)*Д_пл* П_пл=(1653-1600)*240*8=101760ч

∆ ФРВ_Д=(Д_Ф-Д_ПЛ)*ЧРф* Ппл=1653*(230-240)*8=-132240ч

∆ФРВп=ЧРф*Дф*(Пф-Ппл)=1653* 230*(7,8-8)=-76038ч

∆ФРВобщ=∆ ФРВ_ЧР+∆ ФРВ_Д+∆ ФРВп=101760-132240-76038=-106518ч или-160,52ч

Как видно из приведенных данных и проведенного факторного анализа, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. Фонд рабочего времени сократился на 160,52 тыс. ч за счет того, что в среднем одним рабочим отработано по 230 дней вместо 240, в связи, с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней, а на всех — 16530 дней, или 132240ч (16530 х 7,8). Из-за сокращения продолжительности рабочего дня на 0,2 ч ФРВ сократился на 76038ч.
Задача 3. По данным таблицы проанализировать использование рабочего времени. Присвоить таблице наименование. Составить выводы.

Решение:

Таблица- Анализ использования рабочего времени

Показатель	план	факт	Выполнение плана,%
Среднесписочная численность рабочих, чел	815	808	99,1
Время, отработанное рабочими, чел - дни	189080	188264	99,6
Неявки на работу (без выходных и праздничных дней), в том числе: - очередные отпуска - по болезни - прогулы - целодневные простои - внутрисменные простои	20375 13855 4075 - - -	20660 12938 5656 400 73 858	101,4 93,4 138,8 - - -

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового отработанного рабочего времени. Как видно рабочее время используется неэффективно, отработанное время рабочими сократилось на 0,4% или 816 чел- дней.

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за все отработанные дни всеми рабочими - 858 чел-дней, а на одного рабочего приходится 1,05 дня. Целодневные потери составляют 73чел-дней, на одного рабочего – 0,9 чел-дня.. Они были вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности 5656 чел-дней, что больше планируемого на 38,8%, прогулами400 чел-дней, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Каждый вид потерь анализируется подробнее, особенно те, которые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.
Задача 4. Проанализировать выполнение плана по производительности труда. Рассчитать необходимые показатели. Определить виляние факторов. Присвоить таблице наименование. Составить выводы.

Решение:

Таблица - Анализ выполнения плана по производительности труда

Показатель	план	факт	изменение	% выполнения
Выпуск продукции, тыс. руб.	720,2	730,8	10,8	101,5
Среднесписочная численность персонала, чел,- всего в том числе: - рабочих	230 190	216 180	-14 -10	93,9 94,7
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.	3,13	3,38	0,25	108
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб.	3,79	4,06	0,27	107,1

Расчет среднегодовой выработки одного работающего (рабочего)- это отношение выпуска продукции к среднесписочной численности персонала (рабочего).

В_{1работающего}=Vпр/ Ч ср. спис.

В_{1работающего план}=720,2/230=3,13 тыс. руб./чел.

В_{1работающего факт}=730,8/216=3,38 тыс. руб./чел.

В_{1рабочего план}=720,2/190=3,79 тыс. руб./чел.

В_{1рабочего факт}=730,8/180=4,06 тыс.руб./чел.

В_{1работающего условие}=730,8/230=3,18 тыс. руб./чел.

В_{1рабочего условие}= 730,8/190=3,85 тыс. руб./чел.

∆ В_{1работающегоVпр}=3,18-3,13=0,05 тыс. руб./чел

∆ В_{1работающегоЧ ср. спис}=3,38-3,18=0,2тыс. руб./чел

∆ В_{1работающегообщ.}=0,05+0,2=0,25 тыс. руб./чел

∆ В_{1рабочегоVпр}=3,85-3,79=0,06тыс. руб./чел

∆ В_{1рабочегоЧ ср. спис=}4,06-3,85=0,21 тыс. руб./чел

∆ В_{1рабочего общ.=}0,06+0,21=0,27 тыс. руб./чел

Таким образом, план по производительности труда перевыполнен на одного работающего на 8% или 0,25 тыс. рублей, за счет увеличения выпуска продукции на 10,8 тыс. рублей_ выработка увеличилась 0,05 тыс. рублей, а за счет сокращения численности на 10 человек, выработка увеличилась 0,2 тыс.рублей. Также выросла производительность труда одного рабочего, по сравнению с планом на 7,1% или 0,27тыс. рублей, за счет выпуска- на 0,06тыс. рублей, а за счет уменьшения численности на 10 человек-на 0,21тыс.рублей.

В 2014-2015 гг. на машиностроительном предприятии АО «Прогресс» наблюдалась положительная динамика роста товарной продукции за год при недостаточно эффективном использовании трудовых ресурсов. Это было связано с низким профессиональным уровнем работников. В таблице приведены показатели, характеризующие использование трудовых ресурсов.

Исходные данные для кейса

№	Показатели	2014г.	2015г.
1	Товарная продукция, тыс. руб.	57500	62000
2	Среднесписочная численность работников, чел.	350	400
3	Среднесписочная численность рабочих, чел.	280	300
4	Число отработанных человеко-дней, тыс.	64,4	68.1
5	Число отработанных человеко-часов, тыс.	502,3	524,4
6	Фонд заработной платы, тыс. руб.	17900	19440

Ответы на кейсы

1. 
   Изменение среднегодовой выработки одного работающего за год...
   

а) произошло в результате снижения доли рабочих в составе работающих

б) отрицательно повлияет на изменение фонда заработной платы

в) зависит от числа отработанных дней в году, продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки рабочего

г) характеризует экстенсивное использование трудовых ресурсов

д) имеет положительную динамику (правильных ответов больше одного)

Ответы: а, в

2. 
   На увеличение фонда заработной платы за год влияло увеличение...
   

а) среднесписочной численности работников

б) среднесписочной численности рабочих

в) среднегодовой заработной платы работника

г) числа отработанных дней в году

д) продолжительности рабочего (правильных ответов больше одного)

Ответы: б, в, г

3. 
   Влияние изменения среднегодовой выработки работающего на прирост
   

товарной продукции за год составило тыс.руб. (округлить до целых)

Ответ: Влияние изменения среднегодовой выработки работающего -9,29 тыс руб. на снижение товарной продукции за год составило(155-164,29)*400=-3916тыс.руб.

4. 
   Влияние изменения среднегодовой выработки одного рабочего на прирост
   

товарной продукции за год составило тыс.руб. (округлить до целых)

Ответ: Влияние изменения среднегодовой выработки рабочего 1,4 тыс.руб. на рабочего на прирост товарной продукции за год составило(206,7-205,3)*400=560тыс.руб.

5. 
   Влияние среднегодовой заработной платы работника на изменение фонда заработной платы составило тыс.руб. (округлить до сотых)
   

Ответ: Влияние среднегодовой заработной платы работника -2,54 тыс.руб. на изменение фонда заработной платы составило (48,6-51,14)*350=889тыс.руб.

6. 
   Влияние численности рабочих на изменение фонда рабочего времени за
   

год составило тыс.руб. (округлить до целых).

Ответ: Удельный вес численности рабочих в общей численности уменьшился и составил в с2015 0,75(300/400), а в 2014 он составлял 0,8 (280/350), значит это отрицательно, повлияло на изменение фонда рабочего времени в 2014г- 502,3*0,8=401,84 тыс чел-час, а в 2015г- 524,4*0,75=393,3 тыс чел-час, то есть 393,3-401,84=8,54тыс.чел-час или 9 тыс.чел-час

7. Какие факторы повлияли на динамику производительности труда и фонда заработной платы работников АО «Прогресс»?

Ответ: положительно повлияли число отработанных дней в году, продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки рабочего, отрицательно повлияли увеличение среднесписочной численности работников и сокращение удельного веса рабочих в общей численности работников АО «Прогресс».

8. Какие мероприятия организационно-технические мероприятия необходимо провести для улучшения использования труда на АО «Прогресс»?

Ответ: В настоящее время важным фактором развития организации является мотивация его сотрудников. Для успешного выполнения функций управления, необходимо осуществлять рациональное мотивирование работников организации. Необходимо обеспечить взаимосвязь между потребностями и целями работников с целями организации.

Стоит отметить, что в организации АО «Прогресс»уделяют недостаточно должное внимание кадровой политике, а также применению эффективной политики мотивирования персонала. Форма оплаты труда повременно-премиальная. Руководство организации должно быть убеждено, что правильно мотивированный персонал способен привести организацию к процветанию и успеху. Поэтому менеджер по персоналу в ООО «Савител-Инжиниринг» должен знать потребности, увлечения, интересы каждого сотрудника.

Анализируя сложившуюся в организации систему стимулирования персонала, необходимо выявить следующие проблемы:

Во-первых, как в стимулировании уделяется внимание периодам повышенной интенсивности труда, что значительно может снижать заинтересованность и производительность.

Во-вторых, достаточно ли внимания уделяется дисциплине персонала, а именно: могут ли сотрудники свободно могут разговаривать по телефону, заходить в интернет не по рабочим делам, опаздывать на работу, а это в свою очередь мешает рабочему процессу.

В-третьих, уделять внимание повышению основной заработной платы.

Прежде всего, необходимо выявить основные этапы проведения любого совершенствования в области мотивации труда:

1. 
   Выявление соответствия потребности отдельных групп сотрудников применяемым формам мотивации
   
2. 
   Выявление соответствия условий премирования задачам и целям предприятия
   

Основные этапы проведения совершенствования в области стимулирования труда

Корректировка форм стимулирования и мотивации труда с целью повышения их эффективности:

1. 
   Тарифная часть заработной платы
   
2. 
   Переменная часть оплаты труда
   
3. 
   Доплаты и компенсации
   
4. 
   Критерии выполнения задач
   

9. Каким образом динамика фонда заработной платы отразится на конечных показателях деятельности АО «Прогресс» и как это можно определить?

Ответ: Предприятие использует оплату труда как средство стимулирования роста производительности труда, ускорения внедрения инноваций, улучшения качества продукции и повышения эффективности производства. Задача анализа использования фонда заработной платы заключается в проверке правильности и рациональности его расходования, в выявлении возможностей более экономного использования.

Анализ фонда заработной платы выполняется по следующим этапам.

На первом этапе рекомендуется определить динамику фонда оплаты труда за ряд предыдущих лет. При этом динамика может иметь четко выраженные направления роста или снижения фонда заработной платы. Чаще она характеризуется колебаниями от максимального уровня в отдельные периоды до минимального.

На втором этапе сопоставляют индексы изменения фонда заработной платы с индексами объема производства товаров и услуг. При снижении объема производства общий фонд заработной платы должен снижаться в большей мере, в противном случае сокращение объема производства отразится на повышении себестоимости единицы продукции.

На третьем этапе фонд заработной платы анализируют по группам и категориям работников предприятия путем сопоставления фактически израсходованного с плановым фондом оплаты и фактическим фондом предыдущего года.

При анализе использования фактического фонда заработной платы выявляется сумма абсолютного и относительного его изменения по сравнению с плановым. Абсолютное изменение определяют как разницу между фактически начисленным фондом заработной платы и плановым. Относительное изменение определяют как разницу между фактически начисленным и плановым, скорректированным на процент выполнения, объемом валовой продукции.

Абсолютное изменение фонда оплаты труда (±ДФЗП_аГ)) определяется по формуле

∆ ФЗП=ФЗПф- ФЗП_пл

где ФЗПф, ФЗП_пл— фонд заработной платы фактический и по плану.

Относительное изменение фонда оплаты труда (±АФЗП_0ТН) определяется с учетом выполнения планового задания по выпуску продукции. При этом происходит корректировка только переменной части планового фонда оплаты труда, что отражается в формуле

±АФЗП_0ТН= ФЗПф- (ФЗП_пср* J_v+ ФЗП_пост)

де ФЗП_пср — переменная часть фонда оплаты труда; J_v — индекс объема выпущенной продукции; ФЗП_пост — постоянная часть фонда оплаты труда.

Переменная часть фонда заработной платы зависит от объема производства (V), ассортимента продукции и трудоемкости.

При характеристике динамики фонда заработной платы следует считать его относительную величину как более значимую по сравнению с абсолютной. Если при абсолютном перерасходе имеет место относительная экономия фонда заработной платы, то такую ситуацию следует считать рациональной, а абсолютный перерасход объясняется производственной необходимостью увеличения объема производства.

На абсолютную экономию (перерасход) планового фонда заработной платы влияют два комплексных фактора: изменение по сравнению с планом фактической численности работающих и изменение фактической средней заработной платы.