Код
|
Наименование счета
|
на
31.12.2020г.
|
на
01.12.2020г.
|
|
АКТИВ
|
|
|
|
I. Внеоборотные активы
|
|
|
1110
|
Нематериальные активы
|
49005
|
49005
|
1150
|
Основные средства
|
687500
|
687500
|
1110
|
ИТОГО по разделу I
|
736505
|
736505
|
|
II. Оборотные активы
|
|
|
1210
|
Запасы
|
841145
|
841145
|
1220
|
Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным ценностям
|
76500
|
76500
|
1230
|
Дебиторская задолженность
|
692000
|
692000
|
1240
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
20000
|
20000
|
1250
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
|
1869800
|
1999699,4
|
1200
|
ИТОГО по разделу II
|
3499445
|
3629344,4
|
|
БАЛАНС
|
4235950
|
4365849,4
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
1310
|
Уставный капитал
|
280000
|
280000
|
1340
|
Переоценка внеоборотных активов
|
68000
|
68000
|
1360
|
Резервный капитал
|
14000
|
14000
|
1370
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
150000
|
279899,4
|
1300
|
ИТОГО по разделу III
|
512000
|
641899,4
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
1410
|
Заемные средства
|
–
|
–
|
1420
|
Отложенные налоговые обязательства
|
–
|
–
|
1430
|
Оценочные обязательства
|
–
|
–
|
1450
|
Прочие обязательства
|
–
|
–
|
1400
|
ИТОГО по разделу IV
|
–
|
–
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
1510
|
Заемные средства
|
79800
|
79800
|
1520
|
Кредиторская задолженность
|
3644150
|
3644150
|
1530
|
Доходы будущих периодов
|
–
|
–
|
1540
|
Оценочные обязательства
|
–
|
–
|
1550
|
Прочие обязательства
|
–
|
–
|
1500
|
ИТОГО по разделу V
|
3723950
|
3723950
|
|
БАЛАНС
|
4235950
|
4365849,4
|
№ п/п
|
Содержание хозяйственных операций
|
Сумма, руб.
|
Корреспонденция счетов
|
Дт
|
Кт
|
1.
|
Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование
|
104900
|
60
|
51
|
2.
|
Списан автомобиль
- первоначальная стоимость
- амортизации
- остаточная стоимость
|
402400
321920
80480
|
01.2
02
91.2
|
01
01.2
01.2
|
3.
|
Оплачен счет поставщика за материал
|
185200
|
60
|
51
|
4.
|
Возмещен НДС по счету поставщика – 18%
|
28250
|
68
|
19
|
5.
|
Начислена зарплата производственным рабочим
|
505800
|
20
|
70
|
6.
|
Начислена зарплата управленческому персоналу цеха
|
58750
|
25
|
70
|
7.
|
Начислена зарплата управленческому персоналу организации
|
128300
|
26
|
70
|
8.
|
Удержана из заработной платы
- НДФЛ
- алименты
|
90071
9760
|
70
70
|
68
76
|
9.
|
Начислены страховые взносы по всем категориям работников
- производственных рабочих
- управленческому персоналу цеха
- управленческому персоналу организации
|
152751,6
17742,5
38746,6
|
20
25
26
|
69
69
69
|
10.
|
Израсходованы материалы
- на основное производство
- на хозяйственные нужды цеха
- на общехозяйственные нужды
|
186000
27000
17460
|
20
25
25
|
10
10
10
|
11.
|
Начислен и зачислен на расчетный счет доход по акциям
|
2000
|
51
|
58
|
12.
|
Начислена амортизация:
- по производственному оборудованию
- по зданию и сооружениям цеха
- по зданию заводоуправления
- по нематериальным активам
|
2980
1450
3230
1950
|
20
25
26
26
|
02
02
02
05
|
13.
|
Начислены и перечислены проценты за пользование займом
|
2394
|
91.2
|
51
|
14.
|
Списаны общепроизводственные расходы на основное производство
|
847531,6
|
20
|
25
|
15.
|
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство на конец месяца – 5200 руб.)
|
947275
|
43
|
20
|
16.
|
Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции
|
306000
|
90.2
|
43
|
17.
|
Начислено покупателям к оплате, включая НДС – 20%
|
476800
|
62
|
90,1
|
18.
|
Начислен НДС – 20%
|
95360
|
90,3
|
68
|
19.
|
Создан резерв по сомнительным долгам
|
16200
|
91,2
|
63
|
20.
|
Поступила от покупателей оплата за продукцию
|
620000
|
51
|
62
|
21.
|
Перечислены с расчетного счета:
- НДФЛ
- страховые взносы
|
85300
180600
|
68
69
|
51
51
|
22.
|
Получено с расчетного счета в кассу
|
580000
|
50
|
51
|
23.
|
Выдана заработная плата
|
535000
|
70
|
50
|
24.
|
Депонирована неполученная заработная плата
|
45000
|
70
|
76
|
25.
|
Общехозяйственные расходы списаны на объем продаж
|
120137
|
20
|
26
|
26.
|
Отражены расходы по доставке продукции покупателю собственным автотранспортом
|
2650
|
44
|
60
|
27.
|
Начислено к уплате рекламному агентству за рекламу
|
2850
|
44
|
60
|
28.
|
Начислен НДС по расходам на рекламу – 20%
|
475
|
68
|
19
|
29.
|
Списаны расходы на продажу
|
5500
|
90.2
|
44
|
30.
|
Работником организации возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
12000
|
50
|
71
|
31.
|
Реализовано оборудование:
- стоимость реализации, включая НДС – 20%
- НДС - 20%
- первоначальная стоимость
- амортизация
- остаточная стоимость
|
64800
10800
54700
51000
3700
|
62
91
01
02
91.2
|
91
68
01
01
01.2
|
32.
|
Начислен штраф к уплате покупателю за нарушение условий договора
|
3900
|
62
|
91
|
33.
|
Начислена арендная плата за сданные в аренду основные средства. В том числе НДС – 20%
|
26400
|
76
|
91.1
|
34.
|
Начислен НДС по арендной плате – 20%
|
4400
|
91.2
|
68
|
35.
|
Начислена амортизация по основным средствам в аренде
|
1300
|
91,2
|
02
|
36.
|
Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет, превышающие лимит
|
45000
|
51
|
50
|
37.
|
Списана дебиторская задолженность по истечении срока исковой давности за счет созданного резерва
|
16200
|
76
|
91.1
|
38.
|
Оприходована готовая продукция, оказавшаяся в излишке по результатам инвентаризации
|
3600
|
43
|
91.1
|
39.
|
Начислен налог на имущество
|
1450
|
91.2
|
68
|
40.
|
Списаны:
- финансовый результат от продажи
- сальдо прочих доходов и расходов
|
95262
21752
|
90
91
|
99
99
|
41.
|
Начислен налог на прибыль – 20%
|
23403
|
99
|
68
|
42.
|
Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), закрытие счета прибыли и убытка
|
117014
|
84
|
99
|
Скачать 27.24 Kb.