Контрольная работа состоит из двух блоков теоретической и практической
 Скачать 41.34 Kb.
|
|
Методические указания для выполнения контрольных работ для студентов заочного отделения Дисциплина «Налоги и налогообложения» Контрольная работа состоит из двух блоков: теоретической и практической. Теоретический блок. При выполнении контрольной работы следует детально раскрыть 3 предложенные темы. При характеристике конкретного налога следует использовать только Налоговый кодекс РФ. Налоги при этом характеризуются по их элементам в соответствии со ст. 17 НК РФ. Затем следует кратко ответить на несколько вопросов. Практический блок состоит из решения тестов, выполнения практических заданий и решения задач. При оформлении тестов следует полностью скопировать формулировку задания и все возможные варианты ответов. Правильный ответ обозначается любым удобным способом (подчёркивание, курсив, жирный шрифт и т.п.). Ссылка на законодательный акт обязательна (помечается в скобках рядом с правильным вариантом ответа). Если ответов несколько, то ссылка на законодательный акт помечается под этим тестом. Большинство тестов содержит один правильный вариант ответа. Если тест содержит несколько вариантов ответа, то он обозначается фразой «Несколько вариантов ответа». Все предложенные тесты составляют электронное тестирование на итоговой аттестации (зачёт/экзамен). При решении задач, следует скопировать формулировку задания, а затем представить решение задачи с пояснениями и выводами. При выполнении контрольной (и теоретической и практической частей) ссылки на действующий нормативный документ обязательны. В противном случае ответ будет расценен как не правильный. ПРИМЕР: Вопрос: Перечислите элементы налога Ответ: В соответствии с п. 1 ст. 17 Налогового кодекса РФ к элементам налога относятся……. ИЛИ Элементами налога являются……… (п.1. ст. 17 НК РФ) Список литературы должен составлять не менее 10 источников, оформленных в соответствии с ГОСТом. Не допускается использование источников (крме законодательных и нормативных) старше трёх лет. Обязательно: список источников должен содержать литературу из ЭБС ПензГТУ (ЭБС «Юрайт») Пример оформления ссылок: Адлер Ю.П. Новое направление в статистическом контроле качества – метод Тагути. – М.: Знание, 2020.- 55 с. Допускается сокращение названий городов: М.(Москва), Л.(Ленинград), К.(Киев), Мн.(Минск), СПб.(Санкт-Петербург). Если авторов несколько Пример: Благодатских В.А., Волнин В.А., Поскакалов К.Ф. Стандартизация разработки программных средств / Под ред.О.С.Разумова. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 288 с. Сведения о статьях из периодических изданий Пример: Боголюбов А.Н. О вещественных резонансах в волноводе с неоднородным заполнением // Вест.Моск.ун-та. Сер.3, Физика, Астрономия. – 2001. - №5. – С.23-25. Сведения о патентных документах Пример: Пат.2187888 Российская Федерация, МПК7 Н 04 В 1/38, Н 04 J 13/00. Приемопередающее устройство / Чугаева В.И. (Россия). - №2000131736/09; заявл.18.12.00; опубл. 20.08.02, Бюл.№23 (II ч.).- 3 с. Сведения о стандартах Пример: ГОСТ 7.32-2001 СИБИД. Отчет о научно-исследовательской работе. Мн.: Издательство стандартов, 2001. – 19 с. Пример оформления ссылки из электронной библиотеки «Юрайт» Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Л. Я. Маршавина [и др.]; под редакцией Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. – 2-е изд. – Москва: Издательство Юрайт, 2021.– 510 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-12659-4. – Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/469145 (дата обращения: 09.11.2021). Сведения об источниках следует нумеровать арабскими цифрами без точки и печатать с абзацного отступа (ГОСТ 7.32, п.6.13). Номер источника должен соответствовать номеру ссылки по тексту контрольной работы. Пример: Список использованных источников1. Адлер Ю.П. Новое направление в статистическом контроле качества – метод Тагути. – М.: Знание, 1988.- 55 с. 2. А.с. 10077970 СССР, МКИ3 В 25 J 15/00. Устройство для захвата неориентированных деталей типа валов / В.С.Ваулин, В.Г.Клемайкин (СССР). - №3360585/25-08; заяв.23.11.81; опубл.30.03.83. Бюл.№12.- 2с. 3. Батраева, Э. А. Экономика предприятия общественного питания: учебник и практикум для вузов / Э. А. Батраева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 390 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-9916-9911-2. – Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/471377 (дата обращения: 09.11.2021). 4. Благодатских В.А., Волнин В.А., Поскакалов К.Ф. Стандартизация разработки программных средств / Под ред.О.С.Разумова. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 288 с. 5. ГОСТ 7.32-2001 СИБИД. Отчет о научно-исследовательской работе. Мн.: Издательство стандартов, 2001. – 19 с. 6. Ganagisova T., Kavashina I. Aktive gurutor // Electronic letters. – 1988. – Vol.3, №3. – Р.5-8. 7. Величина прожиточного минимума. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.fedstat.ru. 8. Рынок труда и доходы населения / Под ред. Н.А. Волгина. Учебное пособие. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.bestreferat.ru/referat-289191.html. Общие требования: шрифт, параметры страницы, сокращенияТекст КР должен быть выполнен шрифтом Times New Roman, 14 размер (ГОСТ 2.105-95 п. 3.3), абзацный отступ – 1,5 см, выравнивание – по ширине, с полуторным межстрочным интервалом на одной стороне листа белой бумаги формата А4. Цвет шрифта должен быть черным. Полужирный шрифт не применяется. Курсив можно применять для акцентирования внимания на определенных терминах, формулах и т.п. (ГОСТ 7.32-2001п. 6.1.2). Размеры полей страницы текста: левое поле – 30 мм, правое – 10 мм, верхнее и нижнее –20 мм. (ГОСТ 2.105-95, ГОСТ 7.32-2001 п. 6.1.2). Сокращения в тексте не допускаются. Исключения составляют: общепринятые сокращения мер веса, длины и т.д.; общепринятые грамматические сокращения, такие как: т.д., т.п., т.е.; сокращения, для которых при первом появлении в тексте приведена полная расшифровка. Сокращение, встречающееся в тексте в первый раз, указывается в скобках, сразу за его расшифровкой. Например: … Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) …. Далее по тексту употребляется сокращенная форма (без скобок). Выполненную контрольную работу не следует распечатывать, она должна быть размещена на образовательном портале в электронном виде. Вариант контрольной работы выбирается по последней цифре зачётной книжки. Вариант 2. Контрольные вопросы Какие существуют способы уплаты налога? Какие методы налогообложения вы знаете? Какие виды налоговых ставок вы знаете? Назовите организационные принципы налогообложения. Дайте им характеристику. Каково содержание понятий «налогоплательщик» и «налоговый агент»? Между какими субъектами возникают налоговые отношения? От каких факторов зависит значение фискальной функции? Что такое облагаемая база и единица налогообложения? Каким требованиям должна отвечать эффективная налоговая система? Дайте определение налоговой политики и поясните, как соотносятся финансовая и налоговая политика? Кто относится к субъектам налоговой политики? Что является объектом налоговой политики государства? В чем заключаются цель и задачи налоговой политики? Как различаются типы налоговой политики в зависимости от теоретической базы? Как соотносятся стратегия и тактика в рамках налоговой политики? Что относится к налоговым инструментам? В чем заключались главные недостатки налоговой политики России при переходе к рыночной экономике? Каковы основные цели и задачи современной налоговой политики России? Практический блок Практические задания Задание 1. Поясните, как вы понимаете слова о том, что налогообложение играет важную роль не только при формировании государственных финансовых ресурсов, но и служит механизмом перераспределения национального дохода, т. е. валового внутреннего продукта (ВВП), который представляет собой стоимость всех произведенных за год товаров и услуг. Задание 2. Согласны ли вы с утверждением, что чем выше налоги, тем богаче государство? Приведите аргументы «за» и «против» этого утверждения. Задание 3. Назовите элементы налогообложения, которые соответствуют приведенным ниже характеристикам: а) сумма, из которой выплачивается налог; б) часть налоговой базы, подлежащая уплате в бюджет; в) исключения из общего режима налогообложения; г) совокупность действий по фактическому внесению сумм налога в бюджет; д) характеристика налога, определяемая по данным бухгалтерского учета; е) носитель налога; ж) стоимостное выражение объекта налогообложения. Задачи Задача 1. Организация, выпускающая электротовары передала электрочайник со склада готовой продукции в финансовый отдел для использования работниками отдела по прямому назначению. В предыдущем месяце аналогичная продукция продавалась организацией по цене 1800руб. за единицу товара. Определить, подлежит ли операция по передаче чайника для собственных нужд обложению НДС, обосновать ответ. В случае положительного ответа на этот вопрос рассчитать сумму начисленного по данной операции НДС. Задача 2. Работнице организации ежемесячно начислялась заработная плата в размере 32400 руб. Также работница предъявила документы, подтверждающие что у нее на содержании находятся двое несовершеннолетних детей, в отношении которых она признана единственным родителем. По окончании календарного года данное физическое лицо подало в налоговый орган декларацию и заявление на предоставление ему налоговых вычетов в сумме 110000 руб., которую он заплатил за лечение ребенка (подтверждающие документы предоставлены) и в сумме 257000 руб., полученной от продажи принадлежащей ему менее 3-х лет машины. Рассчитать налог, удержанный по месту работы, сумму налога по расчету налоговых органов и сумму доплаты (возврата). Задача 3.Имеются следующие данные:
Рассчитать сумму авансового платежа по налогу. | |||||||||||||||||