|
|
лабораторная работа №1 финансовый менеджмент. ЛБ №1 Фин. менеджмент. Лабораторная работа 1 Бюджетирование на предприятии Цель построить сводный бюджет предприятия на следующий год с поквартальной разбивкой
Лабораторная работа №1
«Бюджетирование на предприятии»
Цель: построить сводный бюджет предприятия на следующий год с поквартальной разбивкой.
Ход работы:
Таблица 1 – Бюджет продаж
Показатель
|
Квартал
|
|
|
|
Итого
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
Прогнозируемый объем реализации, ед.
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
4000
|
Цена единицы продукции, руб.
|
6500
|
6500
|
6500
|
6500
|
X
|
Прогнозируемый объем реализации, руб.
|
6500000
|
6500000
|
6500000
|
6500000
|
26000000
|
Таблица 2 – Прогноз поступления денежных средств
Показатель
|
Квартал
|
Итого
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
Дебиторская задолженность на начало прогнозного периода, руб.
|
1800000
|
|
|
|
1800000
|
Реализация I квартала, руб.
|
4550000
|
4550000
|
|
|
|
Реализация II квартала, руб.
|
|
1950000
|
1950000
|
|
|
Реализация III квартала, руб.
|
|
|
4550000
|
4550000
|
|
Реализация IV квартала, руб.
|
|
|
|
1950000
|
1950000
|
Общие поступления денежных средств, руб.
|
6350000
|
6500000
|
6500000
|
6500000
|
25850000
|
Квартальный объем реализации, оплачиваемый в квартале реализации, %
|
70
|
|
|
|
|
Квартальный объем реализации, оплачиваемый в следующем квартале, %
|
30
|
|
|
|
|
Таблица 3 – Производственный бюджет
№ п/п
|
Показатель
|
Квартал
|
Итого
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
1
|
Прогнозируемый объем реализации, ед.
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
4000
|
2
|
Запас готовой продукции на конец периода, ед.
|
100
|
100
|
100
|
130
|
430
|
3
|
Запас готовой продукции на начало периода, ед.
|
100
|
100
|
100
|
130
|
430
|
4
|
Изделия, подлежащие изготовлению, ед.
|
990
|
1000
|
1000
|
1030
|
4020
|
5
|
Запас готовой продукции на конец текущего квартала от объема продаж следующего квартала, %
|
10
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
6
|
Запас готовой продукции на конец прогнозного года, ед.
|
130
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Таблица 4 – Бюджет прямых затрат на материалы |
|
|
Скачать 16.53 Kb.