Отчете о движении денежных средств Сформируйте в учетной системе за отчетный период обороты по счетам 50 Касса 51 Расчетный счет 52 Валютный счет

• Название: Отчете о движении денежных средств Сформируйте в учетной системе за отчетный период обороты по счетам 50 Касса 51 Расчетный счет 52 Валютный счет
• Дата: 03.11.2022
• Размер: 90.02 Kb.
• Имя файла: Poryadok_podgotovki_ODDS_pryamym_metodom (1).pptx
• Тип: Отчет; #769391

1. Отразите остаток денег на начало периода в отчете о движении денежных средств

Сформируйте в учетной системе за отчетный период обороты по счетам: 50 «Касса»; 51 «Расчетный счет»; 52 «Валютный счет».
Скопируйте поочередно и вставьте в соответствующую строку «Остаток на начало периода» начальное сальдо по кассе и расчетным счетам.
Убедитесь, что корректно перенесли данные.
Суммируйте остатки на начало периода в кассе, на расчетных, валютных счетах и приведите результат в отчете по строке «Итого сальдо на начало периода».
Проверьте правильность расчета.

Порядок подготовки отчета о движении денежных средств прямым методом

2. Отразите поступления от операционной деятельности в отчете о движении денежных средств

Скопируйте из отчета по оборотам счетов 50, 51, 52 данные, которые относятся к операционной деятельности - по дебету каждого счета в корреспонденции с кредитом счетов: 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»; 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»; 91 «Прочие доходы и расходы».
Распределите значения по статьям движения денежных средств и вставьте в отчет.
Убедитесь в корректности разнесения.

Порядок подготовки отчета о движении денежных средств прямым методом

3. Отразите платежи по операционной деятельности в отчете о движении денежных средств

Скопируйте из отчета по оборотам счетов 50, 51, 52 данные, которые относятся к операционной деятельности - по кредиту каждого счета в корреспонденции с дебетом счетов: 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»; 66.02 «Проценты по краткосрочным кредитам и займам»; 67.02 «Проценты по долгосрочным кредитам и займам»; 68 «Расчеты по налогам и сборам»; 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»; 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»; 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».
Распределите значения по статьям движения денежных средств и вставьте в отчет.
Проверьте правильность разнесения.

Порядок подготовки отчета о движении денежных средств прямым методом

4. Рассчитайте чистый денежный поток от операционной деятельности

Суммируйте все поступления от операционной деятельности компании.
Суммируйте все платежи по операционной деятельности.
Из итоговой суммы поступлений отнимите итоговую сумму платежей и приведите результат по строке «Чистый денежный поток от операционной деятельности» в отчете о движении денежных средств.
Проверьте правильность расчета.

Порядок подготовки отчета о движении денежных средств прямым методом

5. Отразите поступления от инвестиционной деятельности в отчете о движении денежных средств

Скопируйте из отчета по оборотам счетов 50, 51, 52 данные, которые относятся к инвестиционной деятельности - по дебету каждого счета в корреспонденции с кредитом счетов: 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»; 91 «Прочие доходы и расходы».
Распределите значения по статьям движения денежных средств и вставьте в отчет.
Убедитесь в корректности разнесения.

Порядок подготовки отчета о движении денежных средств прямым методом

6. Отразите платежи по инвестиционной деятельности в отчете о движении денежных средств

Скопируйте из отчета по оборотам счетов 50, 51, 52 данные, которые относятся к инвестиционной деятельности - по кредиту каждого счета в корреспонденции с дебетом счетов: 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»; 91 «Прочие доходы и расходы».
Распределите значения по статьям движения денежных средств и вставьте в отчет.
Убедитесь в корректности разнесения.

Порядок подготовки отчета о движении денежных средств прямым методом

7. Рассчитайте чистый денежный поток от инвестиционной деятельности

Суммируйте все поступления от инвестиционной деятельности компании.
Суммируйте все платежи по инвестиционной деятельности.
Из итоговой суммы поступлений отнимите итоговую сумму платежей приведите результат по строке «Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности» в отчете о движении денежных средств.
Удостоверьтесь в отсутствии расчетных ошибок.

Порядок подготовки отчета о движении денежных средств прямым методом

8. Внесите данные о поступлениях от финансовой деятельности в отчет о движении денежных средств

Скопируйте из отчета по оборотам счетов 50, 51, 52 данные, которые относятся к финансовой деятельности - по дебету каждого счета в корреспонденции с кредитом счетов: 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»; 91 «Прочие доходы и расходы»; 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»; 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
Распределите значения по статьям движения денежных средств и вставьте в отчет.
Убедитесь в корректности разнесения.

Порядок подготовки отчета о движении денежных средств прямым методом

9. Внесите информацию о платежах по финансовой деятельности в отчет о движении денежных средств

Скопируйте из отчета по оборотам счетов 50, 51, 52 данные, которые относятся к финансовой деятельности - по кредиту каждого счета в корреспонденции с дебетом счетов: 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»; 91 «Прочие доходы и расходы»; 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»; 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
Распределите значения по статьям движения денежных средств и вставьте в отчет.
Убедитесь в корректности разнесения.

Порядок подготовки отчета о движении денежных средств прямым методом

10. Рассчитайте чистый денежный поток от финансовой деятельности

Суммируйте все поступления от финансовой деятельности компании.
Суммируйте все платежи по финансовой деятельности.
Из итоговой суммы поступлений отнимите итоговую сумму платежей, разницу отразите по строке «Чистый денежный поток от финансовой деятельности» в отчете о движении денежных средств.
Проверьте корректность вычислений.

Порядок подготовки отчета о движении денежных средств прямым методом

11. Рассчитайте суммарный чистый денежный поток и сальдо на конец периода

Суммируйте чистые денежные потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Отразите результат по строке «Суммарный чистый денежный поток» в отчете о движении денежных средств.
Прибавьте к этому значению сальдо на начало периода и результат внесите в строку «Остаток денежных средств на конец периода».
Проверьте отсутствие расчетных ошибок.

Порядок подготовки отчета о движении денежных средств прямым методом