Учет кассовых операций. Практическая работа 1 учет денежных средств
 Скачать 82.5 Kb.
|
|
Практическая работа № 1 УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ Задание 1.1. Оформить чеки на получение денежных средств наличными с расчетного счета в кассу. Исходные данные. 1. По чеку № 518432 от 3 января 2009 г. получено с расчетного счета в банке: на командировочные расходы — 2000 руб. на операционные и хозяйственные нужды — 1000 руб. 2. По чеку № 518433 от 4 января 2009 г. получено с расчетного счета в банке на оказание материальной помощи работникам организации — 12 000 руб. 3. Чеки подписали: директор организации Петров В.И., главный бухгалтер организации Говоров Д.И. Деньги в банке получила кассир Голубева 3. А. Задание 1.2. Составить приходные кассовые ордера на полученные с расчетного счета в кассу наличные деньги. Нумерацию приходных кассовых ордеров начать с № 1. Приходные кассовые ордера составить по типовой форме № КО-1: Исходные данные. Из задания 1.1. Задание 1.3. Составить расходные кассовые ордера на выдачу наличных денег. Расходные кассовые ордера составить по типовой форме № КО-2: Исходные данные. 1. По расходному кассовому ордеру № 1 от 5 января 2009 г. выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировку в г.Москву. Основание: приказ по заводу №3-К от 3 января 2009 г. Сумма аванса 2000 руб. 2. По расходному кассовому ордеру № 2 от 5 января 2009 г. выдана материальная помощь делопроизводителю Рябининой С.К. Основание: заявление Рябининой С. К. с резолюциями профкома и директора завода. Сумма материальной помощи 1200 руб. Задание 1.4. Составить объявление на взнос наличных денег в банк и расходный кассовый ордер на внесенную в банк сумму. Исходные данные. Внесены на расчетный счет из кассы разные денежные средства на сумму 1800 руб. На взнос составлено объявление № 138046 ЛВ и расходный кассовый ордер № 3 от 5 января 2009 г. Документы подписали кассир Голубева З.А., главный бухгалтер Говоров Д.И., директор завода Петров В. И. Задание 1.5. Составить кассовую книгу и отчет кассира за 3-5 января и 9-31 января 2009г. Кассовая книга ведется по типовой форме № КО-4.Записи в кассовую книгу за 3-5 января производятся на одном листе кассовой книги. На каждом листе кассовой книги после записей всех операций выводится остаток денег в кассе на следующее число, Исходные данные.
Задание 1.6. Выполнить бухгалтерскую обработку отчетов кассира: принять от кассира отчеты вместе с приложенными к ним документами под расписку на первом экземпляре кассовой книги; проверить каждую запись по существу и сверить ее с первичными документами; проставить шифр соответствующего синтетического счета и субсчета, корреспондирующего со счетом 50 «Касса»; сверить остаток денег на начало дня по отчету кассира с остатком денег на конец дня, показанным в предыдущем отчете, и правильность выведенных оборотов и остатка. Исходные данные. Отчеты кассира за 3—5 января и 9-31 января 2009 г., составленные в задании 1.5. Задание 1.7. Открыть счета синтетического учета учебной формы по приведенным ниже данным. Исходные данные. Баланс завода «Прогресс» (руб.) на 31 декабря 2008 г. Баланс на 31 декабря 2008 г. Актив Пассив
Задание 1.8. Записать хозяйственные операции в журнале и на счетах бухгалтерского учета учебной формы. Исходные данные. Результаты решения задания 1.6. Задание 1.9. Записать хозяйственные операции в регистрах бухгалтерского учета. Исходные данные. Результаты решения задания 1.6. |