Практикум в 1С. Программа 1С Предприятия
 Скачать 1.09 Mb.
|
|
ПРАКТИКУМ В 1С:ПРЕДПРИЯТИЕ (БУХГАЛТЕРИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ) Введение Программа «1С:Предприятия», конфигурация Бухгалтерия предприятия предназначена для автоматизации бухгалтерского учета. Первоначально в программу заводят сведения о предприятии (название, ответственные лица, коды, остатки на счетах, учетную политику. Эти данные являются глобальными для всей программы, те. единожды заведенные, они будут подставляться вовсе отчеты и печатные формы документов. А в соответствии с учетной политикой будут формироваться проводки и отчеты. Вся нормативно-справочная информация хранится в справочниках. Справочники также используются для ведения аналитического учета и заполнения документов. Для регистрации хозяйственных операций в программе создан набор документов. У большинства документов имеется печатная форма. Также документы формируют изменения в регистрах учета программы (проводки. На основании заведенных документов и проводок формируются отчеты • бухгалтерские (оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость • регламентированные (баланс, отчеты в фонды • специализированные (кассовая книга, книга покупок. Главное окно программы В верхней части находится строка заголовка окна, в которой указывается название конфигурации. Справа окно содержит меню Главное, Руководителю, Банки касса, Продажи, Покупки и т.д. 1. Главное В этом разделе можно посмотреть отчеты для руководителя о свободных денежных средствах, должниках, продажах и т. д. Информация в отчетах представляется в виде графиков, диаграмм и таблиц. 2. Банки касса В этом разделе отражается поступление и расход денежных средств по банку и кассе. Здесь выполняется оплата поставщику, учитываются денежные средства, поступившие от покупателя, уплачиваются налоги. Поступление и выдача наличных отражаются в журнале Кассовые документы. Поступление и списание с расчетного счета регистрируются в журнале Банковские выписки. Банковскими документами (выписками и платежными поручениями) можно обмениваться с банками в электронном виде. 3. Продажи Передачу товара или оказание услуги необходимо учитывать как отдельное от получения денег событие, даже если эти события происходят одновременно. Это событие, называемое реализацией, оформляется документально составляется и подписывается (вами и покупателем) товарная накладная или акт об оказании услуг. Самой продаже могут сопутствовать и другие действия, например выставление счета. Все эти действия можно выполнить в данном разделе. 4. Покупки. Получение или, как принято говорить, поступление товаров или услуг подписание товарной накладной или акта) принято учитывать как отдельное от расчетов с поставщиком событие. Эти действия можно выполнить в данном разделе. 5. Склад В этом разделе отражаются сведения о товарах, находящихся в вашем распоряжении, в том числе перемещение между складами, магазинами, контроль остатков товаров и т. д. 6. Производство. Данная закладка предназначена для оформления документов по производству продукции. 7. ОС и НМА. Закладка позволяет вести учет основных средств и нематериальных активов. Зарплата и кадры. На данной закладке ведется расчет заработной платы сотрудников. 9. Операции Автоматизирована работа, по вводу операций. Можно ввести операцию выходящую за привычные рамки. Кроме того, может потребоваться выполнить дополнительные операции, обусловленные законодательством. Такие операции размещены в данном разделе программы. 10. Отчеты. Закладка позволяет сформировать различные отчеты, в том числе и регламентированные Справочники. В этом разделе вводится информация, которая в дальнейшем будет использоваться приведении учета. Например, сведения о покупателях и поставщиках (контрагентах) будут подставляться в документы – акты, накладные и т. д. Помимо этого можно указать сведения о товарах и услугах (номенклатуре, договорах, уплачиваемых налогах и др 11 Администрирование В этом разделе размещены дополнительные настройки и сервисы, которые могут сделать работу с программой удобнее. ЗАДАНИЯ 1. Настройка системы, выполняется на закладке Главное. Задание 1.1 Введите данные об организации Сокращенное наименование ЗАО Вишера (юр. лицо) Полное наименование Закрытое акционерное общество "Вишера" Префикс ВШ ИНН: 5901004916 КПП: 590101001 ОГРН 1195958012777 Дата регистрации 05.01.21 Наименование счета Основной р/с Номер счета 40332112330000000112 БИК: 045773756 Банк ОАО АКБ Пермь К/с: 30101810200000000756 Город г. Пермь Юридический адрес 614000, Пермская обл, Пермь г, Ленина ул, д. 52 Фактический адрес 614000, Пермская обл, Пермь г, Ленина ул, д. 52 Телефоны 212-88-75 Ответственные лица Директор Пономарев Владимир Иванович, 12.07.80, паспорт гражданина РФ 57 08 312934, дата выдачи 10.07.2005, Отделом УФМС по Индустриальному р-ну г. Перми, код подразделения 210-200 Гл. бухгалтер Бусыгина Марина Геннадьевна, 11.03.85, паспорт гражданина РФ 58 08 322935, дата выдачи 15.03.2010, Отделом УФМС по Индустриальному р-ну г. Перми, код подразделения 210-200 Кассир Бусыгина Марина Геннадьевна На закладке Главное – Организации – внести новый элемент по кнопке – создать. Заполнить закладки, соответствующей информацией. Далее на закладке Главное, заполняем Настройка параметров учета Атак жена закладке Главное, заполняем Учетная политика Задание 1.3. Заполнить данные по учетной политике Система Налогообложения – общая, применяется с 01.01.21 Налог на прибыль – Метод начисления амортизации в налоговом учете - линейный НДС – закладка остается без изменений. ЕНВД - закладка остается без изменений. Запасы - Оценка стоимости МПЗ - по средней Способ оценки товаров в рознице – По стоимости приобретения. Затраты – установить флаг Выпуск продукции, Выполнение работ, оказание услуг заказчиками. Задание 1.2. Выполнить настройки параметров учета Налог на прибыль – закладка остается без изменений. НДС – закладка остается без изменений. Банки касса – установить флаг по статьям денежных средств. Расчеты - Срок оплаты покупателей – 30 дней, срок оплаты поставщикам – 30 дней. Запасы - установить флаг по складами выбрать ведется по количеству и сумме. Торговля - флаг установлен в строку По номенклатуре (обороты. Производство – Основная плановая цена. Зарплата и кадры в этой программе, по каждому работнику. Вначале работы с программой создадим структуру организации, внесем необходимые подразделения. Задание 1.4. Внести подразделения организации Администрация Транспортный цех Столярный цех На закладке Главное открыть вкладку Организации выбрать созданную, открыть ив открывшемся окне в верхней части открыть справочник Подразделения. В справочнике по кнопке 2. Первичное заполнение справочников Справочники представляют собой объект программы, предназначенный для хранения условно постоянной информации. Обычно в виде справочников организуются списки материалов, товаров, организаций, сотрудников. Любой справочник состоит из элементов, каждый из которых описывается некоторым множеством значений – реквизитов. Существует несколько способов обращения к справочникам. Универсальный – через меню Справочники. Для того, чтобы выполнить какие-либо действия со справочником нужно его открыть. Все действия, которые можно выполнить с текущим справочником описаны вменю Действия. Если какое-то действие невозможно выполнить в данный момент, оно становится недоступным. Чтобы ввести новый элемент в справочник нужно выбрать пункт Добавить вменю Действия, либо нажать кнопку Insert на клавиатуре, либо на соответствующую пиктограмму. Чтобы ввести новую группу в справочник, выбираем вменю действия пункт Создать Группу, либо соответствующую пиктограмму. Чтобы ввести элемент в группу, нужно сначала ее раскрыть двойным щелчком мыши. Элементы справочника можно копировать и редактировать через соответствующие пункты меню действия. И переносить из группы в группу с помощью пиктограммы Перенести элемент в другую группу. Удаление элемента справочника происходит в два этапа. Сначала элементы, которые необходимо удалить помечаются на удаление через команду Пометить на удаление вменю Действия или нажатием пиктограммы на панели инструментов. Эту пометку можно снять соответствующей командой вменю Действия. После этого производится удаление помеченных объектов. Вменю операции выбираем команду Удаление помеченных объектов, откроется окно Удаления помеченных объектов. Справочник контрагенты Введение и редактирование сведений о контрагенте выполняется в форме элемента справочника Контрагенты, вызываемой по кнопке Создать в справочнике/Контрагенты. Программой контрагенту присваивается код. Далее последовательно заполняются все поля формы, переход между полями выполняется кнопками клавиатуры Tab или Enter. Информация о контрагенте указывается на трех закладках Общие, Контакты, Счета и договоры. До записи контрагента в базу доступна только закладка Общие. Запись осуществляется по кн. Записать. Обратите внимание, что некоторые поля являются обязательными для заполнения – они выделены красным подчеркиванием. Рекомендации по заполнению справочников при заведении контрагентов в поле Краткое наименование лучше указывать сначала наименование организации, а потом организационно-правовую форму и не использовать кавычки, т.к все элементы справочника располагаются по алфавиту итак легче будет организовать поиск. В поле полное наименование название организации вводится так как оно должно выглядеть в документах. На закладке Контакты имеются два раздела Адреса и телефоны и Контактные лица. В каждом разделе имеется своя панель инструментов с пиктограммами. В разделе адреса уже имеются строки с фактическими юридическим адресом. Для заполнения соответствующего поля нужно дважды щелкнуть на нем мышью. При этом откроется подчиненная форма для ввода данных. Ввод юридического и фактического адреса можно заполнить вручную или с использованием классификаторов. В Учебной версии программы классификаторы не загружены, т.к. файлы сними достаточно объемны. Раздел Контактные лица заполняется путем введения информации в форме контактные лица по кнопке Добавить или через меню Действия. На закладке счета и договоры также имеется два раздела Банковские счета и Договоры контрагентов. У каждого раздела своя панель инструментов. В разделе договоры рекомендуется заводить договоры на каждую сделку для организации аналитического учета по сделкам. Для физического лица форма элемента справочника имеет отличия в виде полей ФИО и документ. После окончания введения данных в форму нажимаем кнопку ОК и все наши изменения записываются в базу данных. Задание 2.1. Внести в справочник Контрагенты информацию об учредителях организации. Справочник Контрагенты открыть вменю Справочники и по кнопке Создать открыть диалоговое окно для заполнения данными о контрагенте. Последовательно заполняются закладки При заполнении справочной информации о контрагентах, могут быть заполнены не все закладки. НПО Боровик Наименование Боровик Юр./физ. лицо Юр. лицо Полное наименование Научно-производственное объединение Боровик ИНН: 7715474178 КПП: 771501001 Юридический адрес 127567, Москва, Дубовая аллея, 25/3; Фактический адрес 127567, Москва, а/я 456 Телефоны 222-23-32 Название банка ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" Расчетный счет 40802810100000000716 БИК: 044525700 Корр. счет 30101810200000000700 Указывать КПП плательщика во всех платежных поручениях Договор - Основной договор (вид с поставщиком) Ведение взаиморасчетов - по договору в целом Номер -1; от 01.01.2021; Срок действия 31.01.2021 Валюта – рубли. КБ «Топ-Инвест» Юр./физ. лицо Юр. лицо Полное наименование Коммерческий банк «Топ-Инвест» ИНН/КПП: 7728240240/772801001 Юридический адрес 128888, Москва, ул. Саперная, 15-25; Фактический адрес 129282, Москва, а/я 234 Телефоны 234-23-34 Договор - Основной договор (вид с покупателем) Ведение взаиморасчетов - по договору в целом Валюта - рубли. Доськин ЕД. Юр./физ. лицо - Физ. лицо Полное наименование Доськин Ефим Давидович Документ 57 04 № 234512, выдан 12.07.2004 г. УВД Московского района г.Казани Адрес 129282, Москва, ул. Тополевая 35, кв Телефоны 248-99-45 Чурбанов В.А. Юр./физ. лицо - Физ. лицо Полное наименование Чурбанов Виктор Александрович Документ 57 04 № 236678, выдан 12.12.2001 г. 105 ом г. Москвы Адрес 129782, Московская обл, пос. Белые Столбы, ул. Столбовая, 25 Телефоны 564-23-24 Шурупов ЕЛ. Юр./физ. лицо - Физ. лицо Полное наименование Шурупов Евгений Леонидович Документ 57 04 № 2458978, выдан 19.04.2001 г. 105 ом г. Москвы Адрес 129112, г. Москва, Ленинский проспект 1, кв Телефоны 204-13-74 Задание 2.2. Изменить структуру справочника Контрагенты ввести в него новые папки Физические лица и Юридические лица. Перенести существующих контрагентов-учредителей в созданные папки по их типам По кнопке Создать группу- создается папка, внести наименование Физические лица, аналогично создать папку Юридические лица. Для переноса элементов необходимо установить курсор на нужном элементе, нажать левую кнопку мыши и не отпуская перенести элемент. 3. Формирование уставного капитала В бухгалтерии имеется несколько способов регистрации хозяйственных операций ввод проводок вручную, типовая операция (пользователь один раз создает шаблона затем пользуется ин для введения аналогичных операций, настроенные документы (введение данных в форму документа с автоматическим формированием проводок. Для введения проводок вручную используется пункт меню Операции, пункт Операции введенные вручную. Вменю Действия выбирают команду Создать, либо нажимают соответствующую пиктограмму, либо кнопку клавиатуры Insert.. Форма Операция состоит из шапки, куда вводятся общие для операции данные обязательно номер и дата, организация, к которой относится операция, сумма операции считается автоматически) и табличной части с двумя закладками для бухгалтерского и налогового учета. Табличная часть имеет свою панель инструментов. Строки в таблицу добавляются через меню Действия, команда Добавить, либо Insert, либо по пиктограмме Добавить. Проводки можно вводить копированием и удалять. Запись документа Операция в Базу производится по кнопке Записать и Закрыть или Записать. В первом случае форма остается открытой, во втором – закрывается. При записи документа производится движение по регистрам бухгалтерии Журнал проводок БУ. Задание 3.1 Согласно учредительным документам уставной капитал ЗАО Вишера, созданного 07.01.2021, составляет 205 тыс. руб. Доли участников распределены следующим образом Юридические лица НПО Боровик 55 000 руб. КБ «Топ-Инвест» 75 000 руб. Физические лица Доськин Е.А. 30 000 руб. Чурбанов В.А. 25 000 руб. Шурупов ЕЛ. 20 000 руб. Открыть меню Операции- Операции, введенные вручную, нажать кнопку добавить. Заполнить документ, согласно рисунку. Сохранить по кнопке Записать и закрыть Входе учета хозяйственных операций система изменяет регистры учета. По запросу пользователя программа формирует различного вида отчеты за заданный период. Стандартные отчеты – входят в состав типовой конфигурации (Оборотно-сальдовая ведомость, ОСВ по счету, обороты счета, анализ счета, шахматная ведомость. ОСВ по счету – это регистр, в котором для счета приводятся остатки на начало, обороты по дебету и кредиту и остатки наконец периода по отдельным объектам. Экранная форма ОСВ по счету открывается изменю Отчеты, пунктом ОСВ по счету. По кнопке Настройка открывается форма для настройки параметров отчета. Задание 3.2. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 75.01 Расчеты по вкладам в уставный капитал на период с 01.01.2021 по 07.01.2021. Проверить по ней правильность ввода проводок. Формы документов. В программе С Предприятие информация о хозяйственных операциях, совершаемых на предприятии, может вводиться при помощи документов и сохраняться в журналах документов. Документы разбиты по журналам по виду. Например, кассовые документы хранятся в журнале Кассовые документы. В журнале по каждому документу отдельной строкой отображается краткая информация. Документы позволяют • Вводить информацию о совершении хозяйственной операции, • Формировать печатную форму первичного учетного документа, • На основании введенной в форму информации автоматически формировать по заранее описанным алгоритмам необходимые бухгалтерские проводки. Создать новый документ можно несколькими способами находясь в журнале нужных документов кнопкой Insert или через меню Действия командой Добавить. Либо пиктограммой нужного документа в схеме работы на панели функций, где документы расположены по разделам учета. При создании нового документа в заголовке окна документа, после его названия, можно заметить звездочку "*". Это означает, что данные документа изменены, но документ еще не записан. После записи звездочка из заголовка исчезнет. Данные, которые предстоит ввести в документ, логические делятся на две части. Первая часть - это реквизиты документа, которые присутствуют на нем в единственном числе. Например - документ имеет лишь одну дату и один номер. Эти данные обычно расположены в верхней части документа (хотя бывают и исключения, часто их называют реквизитами шапки документа. В нижней части документа вы может быть расположена таблица, либо несколько вкладок. Как правило, табличная часть имеет свою панель инструментов. Документ, после того, как введены данные, предусмотренные его формой, можно либо просто записать, нажав на кнопку Записать, либо записать и провести, нажав на кнопку ОК, либо отказаться от работы с документом, нажав на кнопку Закрыть и ответив Нет на вопрос системы о том, хотите ли вы сохранять изменения в документе. Нужно понимать, что понятия "проведение" и "запись" имеют различное значение. Если вы запишете документ - он будет сохранен в базе данных, однако он не произведет никаких изменений в учете. А именно, он не сформирует движений по регистрам. Если же документ проводится - они записывается в базу данных и изменяет различные регистры, создавая, модифицируя, удаляя записи в регистрах. При необходимости заполненный документ можно распечатать по кнопке Печать. Для того, чтобы узнать как будет выглядеть документ на бумаге в окне печатной формы выберите меню Файл, команду Просмотр. В команде меню Файл/Параметры страницы можно изменить настройки печати. !!! Из учебной версии программы печатные формы документов на распечатываются. Действия с документами из журнала документов. В любой момент пользователь может найти ранее введенный документ в журнале документов (Общем или по разделам учета, который можно найти в левом нижнем углу панели функций, и произвести в ним следующие действия • Открыть для просмотра и редактирования (двойным щелчком мыши. • Пометить на удаление/отменить пометку. • Сделать непроведенным. • Просмотреть проводки документа. • Ввести документ на основании. Для всех этих действий используется меню Действия журнала документов, либо соответствующие пиктограммы на панели инструментов журнала. 4. Кассовые операции Для учета кассовых операций предназначен счет 50 Касса, в нем в программе открыты субсчета: Аналитический учет ведется в разрезе субконто Движения денежных средств. Данный справочник заполняется при первом пуске программы и может быть изменен пользователем. Для учета кассовых операций в программе созданы документы Приходный кассовый ордер, Расходный кассовый ордера также отчет Кассовая книга. Задание 4.1. Согласно учредительному договору каждый участник ЗАО должен внести насчет предприятия не менее 50% своей долив уставном капитале в виде денежного взноса на расчетный счет предприятия или в кассу. Оставшаяся часть оплачивается участниками в любой форме в течение первого года функционирования предприятия. 08.01.2021 в кассу предприятия учредителями - физическими лицами в качестве взносов в уставной капитал были внесены следующие суммы № п/п Учредитель Сумма (руб) Счет расчетов 1 Доськин ЕД. 15 000.00 75.01 2 Чурбанов В.А. 12 500.00 75.01 3 Шурупов ЕЛ. 10 000.00 75.01 Итого 37 500.00 Необходимо отразить приход наличных денег в кассу предприятия с помощью трех документов Приходный кассовый ордер Сделать это можно Меню Банки касса/Приходный кассовый ордер В окне выбор вида операции выбираем Прочий приход денежных средств, создаем статью движения денежных средств – прочее поступление денежных средств, вид движения ден. средств – прочие платежи по финансовой деятельности. кн. Записать и закрыть. Последовательно заполняем все поля документа. выбираем Счет кредита 75.01, контрагент Доскин ЕД. Документ записываем и проводим. Приходный кассовый ордер формирует проводку Д К 75.01 . (можно посмотреть по пиктограмме Дт/Кт). Аналогично создаем остальные приходно – кассовые ордера. Задание 4.2. 08.01.2021 наконец рабочего дня необходимо сформировать кассовую книгу, отражающую все кассовые операции задень. Меню Банки касса Кассовая книга. Устанавливаем период и нажимаем кн. Сформировать. Листы кассовой книги формируются автоматически. Задание 4.3. Определите оставшуюся задолженность каждого учредителя перед предприятием по вкладам в уставный фонд после первого денежного взноса. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 75.01 Меню Отчеты –Оборотно – сальдовая ведомость по счету. 5. Банковские операции Для учета операций по расчетному счету предназначен счет 51. По счету ведется аналитический учет в разрезе субконто Банковские счета и Движения денежных средств. Справочники Банковские счета и Движения денежных средств. Документы раздела Банковские операции Платежное поручение исходящее, Платежное поручение входящее, Платежный ордер поступление денежных средств, Банковская выписка. Задание 5.1. По приказу руководителя предприятия № 4 от 09.01.2021 кассиром производится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей, в размере 37 500 руб. на расчетный счет 40332112330000000112 в АКБ Пермь. Оформите документ Расходный кассовый ордер. Меню Касса Расходный кассовый ордер кн.Добавить/ Вид операции - Взнос наличными в банк Последовательно заполняем все поля документа. Устанавливаем банковский счет и Счет дебета 51 Меню Банки касса Банковские выписки Поступление на расчетный счет. В окне Вид операции документа выбираем Прочее поступление Последовательно заполняем все поля документа. По кн. Провести и закрыть проводим документ. Аналогично создаем документ поступления на расчетный счет для Топ – Инвест» Задание 5.3. Сформируйте банковскую выписку на 10.01.2021. Проверьте правильность данных • остаток на начало дня 37 500 руб • приход 50 000 руб • остаток наконец дня 87 500 руб. Закладка Банки касса , Банковские выписки. Задание 5.2. 10.01.2021 на расчетный счет предприятия учредителями - юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал (Счет БУ - 75.01) перечислены следующие суммы : Контрагент - Боровик Сумма - 30 000 руб. Контрагент - Топ-Инвест, Сумма - 20 000 руб Оформите Два документа Поступление на расчетный счет. 6. Учет расчетов с поставщиками Задание 6.1. Занести в список контрагентов предприятия завод Фрезер На закладке Общие • Наименование Фрезер • Полное наименование Инструментальный завод Фрезер • ИНН/КПП: 7723527786/772301001776301001 Р/с: 40702810300000000217 в банке ЗАО "НЕФТЕПРОМБАНК" БИК: 044585272, К/с: 30101810800000000272, Задание 6.2. 10.01.2021 ЗАО Вишера получило от завода Фрезер счет № 345/21 от 10.01.2021. Счет выписан на поставку производственного оборудования Станок сверлильный СДС-1» в количестве 1 шт. на сумму 12 000 руб, включая НДС 20%. Необходимо зарегистрировать данный счет (номер и дату) как основание для дальнейших расчетов. Меню Справочники Контрагенты, внутри карточки контрагента Фрезер на закладке Счета, в табличной части Договоры контрагентов/кн.Добавить/ в форме Договор контрагента. Новый в поле наименование вводим № 345/21 от 10.01.2021 на сумму 12 000. Вид договора – с поставщиком ОК – записываем договор в карточку контрагента. Закрываем окна. Задание 6.3. Выпишите платежное поручение № 1 по счету № 345/21 от 10.01.2021 на сумму 12 000 Меню Банк/Платежное поручение кн. Добавить Получатель- Фрезер Сумма платежа руб. В поле Данные об оплате поставьте галочку Оплачено и нажмите Вести документ списания с расчетного счета , автоматически сформируется документ Списание с расчетного счета. Поставить дату 11.01.2021. Получить распечатку почти любого документа можно в его карточке по кнопке Печать. ОК – проводим документ. По кнопке Дт/Кт смотрим, какие проводки сформировал данный документ (в нашем случае программа сформировала проводку Дт 60.02 Кт 51, те. расценила этот платеж, как аванс поставщику. Закройте окна. Задание 6.4. Сформируйте банковскую выписку на дату 11.01.2021. Проверьте правильность данных • остаток на начало дня 87 500 руб • расход 12 000 руб • остаток наконец дня 75 500 руб. Задание 6.5. Выпишите платежное поручение исходящее № 2 на оплату счета завода Фрезер № 231/37 от 11.01.2021 за поставку инструментов на сумму 3 600 руб, включая НДС 20%. (Аналогично п. 6.3) Меню Банки касса Платежное поручение Галочку об оплате !!! не ставим. ОК. Задание 6.6. Выпишите платежное поручение исходящее № 3 на оплату счета НПО Боровик № 31 от 11.01.2021 за поставку материалов на сумму 55 320 руб, включая НДС 18%. (Аналогично п. 6.3) Сформируйте банковскую выписку на 11.01.2021 Если вы правильно выполнили задания 6.5 и 6.6, то платежные поручения не сформировали проводок, и выписки на нет в списке. Выписка за добавляется в окне Выписка банка по Кн. Подобрать. Выбираем счет и дату выписки – 11.01.2021. Отметьте галочками оба платежных поручения (Фрезер – 3600 и Боровик – 55320), нажмите кн. Сформировать строки выписки – платежные поручения добавятся в выписку. Проверьте • остаток на начало дня 75 500 руб • расход 58 920 руб • остаток наконец дня 16 580 руб. Задание 6.7. Сформируйте ОСВ (оборотно-сальдовую ведомость) по счету 51 на 11.01.2021 Проверьте обороты по дебету – 87 500 и по кредиту – 70 920, Сальдо конечное по дебету - 16580. Меню Отчеты/ОСВ по счету. В открывшемся окне указываем период с 01.01 по 11.01.2021, счет – 51. 7. Расчеты с покупателями Задание 7.1. Завести в справочник Номенклатурные группы значение главного вида основного производства предприятия Вишера Офисная мебель. Меню Справочники Доходы и расходы Номенклатурные группы/Добавить в поле Наименование вводим Офисная мебель Справочник Номенклатурные группы предназначен для учета затратна производство и расчета фактической себестоимости продукции в разрезе номенклатурных групп Задание 7.2. Занести в справочник Типы цен номенклатуры типы используемых цен. • Закупочная валюта - рубли цена включает НДС - да. • Оптовая валюта - рубли цена включает НДС - да. • Основная цена закупки цена включает НДС - да. • Основная цена продажи цена включает НДС - да. Меню Номенклатура/Типы цен номенклатуры в верхней части окна Создать Задание 7.3. Завести в справочник Номенклатура карточки номенклатуры, выпускаемой предприятием Вишера. Наименование Ед.изм. Номенклатурная группа Ставка НДС Стол Директорский Шт. Офисная мебель 20% Стол Клерк Шт. Офисная мебель 20% Меню Справочники / Номенклатура, вносим элементы в группу продукция. Задание 7.4. Ввести цены продажи на продукцию на 07.01.2021. • Стол директорский - 1 475 руб. • Стол клерк - 1 180 руб. Меню Склад/Цены/ Установка цен номенклатуры Создать последовательно заполняем поля в соответствии с таблицей, по кнопке Заполнить заполнить по номенклатуре. Цена – основная цена продажи, заполняем цены. Задание 7.5. 14.01.2021 предприятием Вишера заключен договор с КБ «Топ-Инвест» на поставку офисного оборудования № 2-ПК. Необходимо зарегистрировать данный договор номер и дату) как основание для дальнейших расчетов. Меню Справочники/Контрагенты, внутри карточки нужного контрагента в области Договоры контрагента кн. Создать/в поле наименование – номер и дату договора. Тип договора – с покупателем. Задание 7.7. 14.01.2021 предприятию «Топ-Инвест» выписан счет № 1 на предоплату за следующие товары Наименование Ед. изм. Кол-во Цена Сумма с НДС 20% Стол Директорский Шт. 20 1 475 29 500 Стол Клерк Шт. 54 1 180 63 720 Всего 93 220 Меню Продажа/Счет/Добавить. По кнопке Цены и валюта вменю документа выбрать тип цен – основная цена продажи, табличную часть документа заполнить соответственно таблице. По кн. Создать появляется новая строка в таблице. В графе Номенклатура переходим в справочник Номенклатура выбираем группу Продукция/Добавить – вводим стол (наименование, ед.изм/ОК). Двойным щелчком мыши – заносим его в табличную часть документа. Вводим кол-во и цену. Проверить сумму документа и сумму НДС по кн. Печать – формируем печатную форму счета/кн.ОК. Задание 7.8. 15.01.2021 в соответствии с договором № 2-ПК от 14.01.2021 предприятием Вишера получена предоплата от КБ «Топ-Инвест» в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 93 220 руб. подтвержден выпиской с банковского счета от 15.01.2021 с приложением платежного поручения № 44. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 20%. Необходимо отразить факт получения предоплаты в базе документом поступление на расчетный счет на основании выписанного ранее счета. Меню Продажи/выбираем в списке документов счет на оплату На основании выбираем из списка Поступление на расчетный счет /ОК. В окне формы Поступление на расчетный счет автоматически заполнились все поля. По кн. Дт/Кт смотрим проводки, сформированные документом (Д51-К62.02, те. программа расценила этот платеж как аванс от покупателя. Задание 7.9. По банковской выписке от г проверить правильность остатков на расчетном счете Остаток на начало дня 16 580 руб Приход 93 220 руб Остаток наконец дня 109 800 руб. Меню Банк Выписка банка выбрать дату 15.01.2021. Открыть двойным щелчком мыши. 8. Учет приобретения ТМЦ Задание 8.1. Заведите в справочник Номенклатура группу Инструменты Меню Склад/Номенклатура/Добавить группу/Наименование Инструменты/ОК Задание 8.2. Для новой группы указать счета учета • номенклатура - инструменты • счет учета - 10.09 • счет НДС - 19.03. ОК. Счета учета номенклатуры/Кн. Создать. Задание 8.3. 24.01.2021 на основной склад Вишера от поставщика Завод Фрезер поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной № 231/37 от 24.01.2021 и с/ф № 231/37 от 24.01.2021. В накладной указано Наименование Ед. изм. Кол-во Цена с НДС 20% Сумма с НДС 20% Электродрель «ЭДЗ-15» Шт. 4 300.00 1 200.00 Отвертки электромеханические «ЭОМ-21» Шт. 5 288.00 1 440.00 Комплект сверл «КС-101» Шт. 10 96.00 960.00 В т.ч. НДС 20% 600 Итого 3 600 .00 При приемке инструмента количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе составлен приходный ордер. Документы переданы в бухгалтерию. Отразим это в бухгалтерском учете. Меню Покупка/Поступление товаров и услуг/Создать/Выбор вида операции документа – Поступление Товары (простая форма В окне Поступления товаров и услуг последовательно заполняем Номер - 231/37 Дата -24.01.2021 Контрагент – Фрезер Договор -231/37 от 11.01.2021 По кн. Добавить переходим в справочник Номенклатура группа Инструменты Создать – вводим карточку номенклатуры инструмента из таблицы (Наименование, ед. измерения, ОК). !!!! Если в поле ед. измерения нужной единицы, нажимаем Подбор из ОКЕИ, выбираем в таблице, например, куб.м двойной щелчок мыши введет его в справочник единиц измерения/закрыть окно ОКЕИ. Двойной щелчок мыши – внесет нужную единицу в карточку номенклатуры. Далее двойным щелчком мыши выбираем этот инструмент и вносим его в таблицу документа, вводим кол-во и цену. Для двух других строк повторяем Проверяем Сумму документа и Сумму НДС В нижней части документа вводим номер и дату Счет – фактура, нажать кн. Зарегистрировать. Проверьте сформированные проводки к документу по кн.Дт/Кт (5 бухгалтерских проводок) Задание 8.4. 27.01.2021 на основной склад от поставщика НПО Боровик поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной № 31 от и с/ф № 31 от 25.01.2021. В накладной указано Наименование Ед. изм. Кол-во Цена с НДС 20% Сумма с НДС 20% Плита ДСП 1.2x1.2 Шт. 150 12.00 1 800.00 Плита ДСП 1.0x0.6 Шт. 400 9.60 3 840.00 Брус осиновый м 1.5 2 400.00 3 600.00 Шпон дубовый 1200 мм м 200 86.40 17 280.00 Шпон орех 1000 мм мВ т.ч.НДС 20% 9 220,00 Итого 55 320.00 При приемке материалов количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе составлен приходный ордер. Документы переданы в бухгалтерию. Отразим это в бухгалтерском учете. Меню Покупка/Поступление товаров и услуг/Поступления / Товары (Простая форма В окне Поступления товаров и услуг последовательно заполняем Номер - 31 Дата -24.01.2021 Контрагент – Боровик Договор -231/37 от 11.01.2021 По кн. Добавить переходим в справочник Номенклатура группа Материалы Создать – вводим карточку номенклатуры инструмента из таблицы (Наименование, ед. измерения, ОК). Далее двойным щелчком мыши выбираем нужный материал и вносим его в таблицу документа, вводим кол-во и цену. Для других строк повторяем. Проверяем Сумму документа и Сумму НДС . На закладке Дополнительно и Счет – фактура – заносим дату и номера документов ОК. Проверьте сформированные проводки к документу по кн.Дт/Кт (всего 7 проводок) Задание 8.5. Сформируйте стандартные отчеты, отражающие итоги взаиморасчетов с контрагентами-поставщиками. ОСВ по счету 60, карточка счета 60. Имеется задолженность поставщика Фрезер на сумму 12000 руб. 9. Учет расчетов с подотчетными лицами Задание 9.1. Внесите в справочник сотрудников следующие сведения о подотчетном лице ФИО: Крохин Дмитрий Юрьевич Паспортные данные паспорт 5700 № 154812, выдан ОВД Мотовилихинского р-на г. Перми Меню Зарплата и Кадры/Справочники и настройки / Физические лица/Добавить: Задание 9.2. 28.01.2021 с расчетного счета предприятия по чеку ЖО7 № 4567876 сняты наличные в размере 3 000 руб. на хозяйственные расходы. Отразите этот факт в компьютерном учете. Меню Банки Касса/Приходный кассовый ордер Создать Выбор вида операции - Получение наличных денежных средств в банке. Заполняем поля формы документа счет – основной р/с, счет учета – 51, Статья ДДС - Получение наличных денежных средств в банке(внести новый элемент в справочник по кн. Добавить с названием – Получение наличных денежных средств в банке, в поле вид ДДС указать – Прочие платежи по текущим операциям. поле основание - по чеку ЖО7 № 4567876. Задание 9.3. 28.01.2021 Крохиным Д.Ю. в кассе предприятия по расходно-кассовому ордеру № 2 получены под отчет наличные в размере 2400 руб. на приобретение материальных ценностей. Меню Касса Расходный кассовый ордер Добавить Выбор вида операции - Выдача денежных средств подотчетному лицу. Заполняем поле Сумма. указываем подотчетное лицо ив поле Статья ДДС – Выдача денежных средств подотчетному лицу (внести новый элемент в справочник по кн. Добавить, вводим наименование Выдача денежных средств подотчетному лицу, в поле вид ДДС указать – Прочие платежи по текущим операциям. Задание 9.4. 28.01.2021 на предприятиях розничной торговли Крохиным Д.Ю. приобретены за наличные материальные ценности. Они в полном объеме доставлены на основной склад, где приняты кладовщиком. В бухгалтерию предприятия Крохиным Д.Ю. представлен авансовый отчет с приложением приходного складского ордера и оправдательных документов (чеки и товарные чеки. Отчет утвержден в сумме 2 880 руб. 00 коп. Меню Банки Касса Авансовый отчет Создать заполняем дату, склад и выбираем в справочнике подотчетное лицо. В реквизите назначение указываем приобретение материальных ценностей. На закладке Авансы указываем, по какому РКО выданы денежные средства под отчет – кн.Добавить/в графе Документ Аванса откроется список доступных РКО. На закладке Товары приобретенные товары учитываем Без НДС. Далее по кн. Добавить заносим табличную часть Корр. счет Наименование Кол-во Цена Стоимость 10.1 Шурупы 6 мм 40 кг. 6.00 240.00 10.1 Шурупы 13 мм 50 кг. 7.20 360.00 10.1 Морилка темная спиртовая л. 13.20 1320.00 10.1 Лак KVG 100 л. 9.60 960.00 Итого 2 880.00 В табличной части также можно указать поставщика, документ, подтверждающий расход, его дату. Провести и закрыть – проводим документ. По кн. Дт/Кт смотрим проводки, сформированные документом (не должно быть НДС. Сформировать печатную форму авансового отчета. Задание 9.5. 28.01.2021 в кассе предприятия Крохиным Д.Ю. по расходному кассовому ордеру № 3 получена наличными перерасходованная сумма в размере 480 руб. 00 коп. Меню Банки Касса/Расходный кассовый ордер/Создать/Выбор вида операции - Выдача денежных средств подотчетному лицу. Заполняем поле Сумма. На закладке реквизиты платежа указываем подотчетное лицо ив поле Статья ДДС – Выдача денежных средств подотчетному лицу. Задание 9.6. Используя стандартные отчеты, убедитесь в завершении расчетов с подотчетным лицом Крохиным Д.Ю. ОСВ по счету 71, карточка счета 71 10. Операции по учету затратна производство и выпуск готовой продукции Задание 10.1. г. в столярный цех по требованию-накладной № 1 с основного склада переданы материалы на производство офисной мебели. Отразите данный факт в компьютерном учете. Меню Производство/Требование – накладная/Добавить/на закладке Счета затрат выбрать из справочников в поле • Счет затрат - 20.01 • Номенклатурная группа - офисная мебель • Статьи затрат - списание материалов • склад – основной склад На закладке Материалы заполняем по кн. Добавить табличную часть Провести и закрыть - проводим документ, по кн. Дт/Кт просматриваем сформированные проводки. Задание 10.2. Проанализируйте движения основных производственных материалов Наименование материала Ед. изм. Количество затребовано и отпущено Плита ДСП 1.0x0.6 шт. 240 Брус осиновый М 0.75 Шпон орех 1000 мм м 280 Морилка темная спиртовая л 5 Лак KVG л 20 Шурупы 6 мм кг 3 Шурупы 13 мм кг 1.5 за январь 2021 гс помощью ОСВ по счету Меню Отчеты ОСВ по счету указать период 01.01-31.01/ счет кн. Показать Настройки закладка Группировка поставить флаг по субсчетам. 11. Выпуски реализация готовой продукции Задание 11.1. 30.01.2021 на основной склад предприятия Вишера по документу Накладная на передачу ГП в места хранения № 1 от 30.01.2021 г. переданы из производства готовые изделия. Накладная передана в бухгалтерию Меню Производство/Отчет производства за смену/Добавить/ устанавливаем дату передачи готовой продукции склад- склад готовой продукции на закладке Продукция по кн. Добавить заполняем Наименование Ед. изм. Кол-во Цена (плановая) Стол Директорский Шт. 20 900 Стол Клерк Шт. 60 500 Провести и закрыть – проводим документ. По кн.Дт/Кт смотрим проводки, сформированные документом. Задание 12.2. Произведите анализ наличия и движения готовой продукции на предприятии в разрезе номенклатуры за январь 2021 гс помощью ОСВ по счету Меню Отчеты ОСВ по счету/указать период счет Задание 11.3. 31.01.2021 торговым отделом в соответствии с договором № 2-ПК от 14.01.2021 и счетом № 1 от 14.01.2021 произведена отгрузка готовой продукции. Сформирован пакет документов накладная № 1 и счет-фактура № 1 от 31.01.2021. По одному экземпляру накладной и с/ф передано со склада в бухгалтерию. Ввести на основании ранее сформированного счета № 1 от КБ «Топ-Инвест» новый документ Реализация товаров и услуг №1 от 31.01.2021. Меню Продажа/Счета на оплату покупателям/найти счет №1 от 14.01.2021 В журнале счета на оплату покупателям, по кн. Создать на основании выбрать Реализация товаров и услуг Документ заполнится данными из счета. Проводим документ по кн. вменю документа Провести. По кн. выписать счет-фактуру появится окно для заполнения данных счета- фактуры. Проверяем № и дату заполняем область Платежно-расчетный документ – Платежное поручение покупателя №44 от эти данные будут указаны в шапке счета-фактуры). По кн.Печать – получаем печатную форму документа. ОК – записываем счет-фактуру Провести и закрыть – проводим документ Реализация товаров и услуг. По кн. Дт/Кт смотрим проводки. По кн.Структура подчиненности документа проверяем Счет № 1 от 14.01.2021 -> Реализация товаров и услуг № 1 от 31.01.2021-> С/ф выданный № 1 от 31.01.2021 Задание 11.4. Произведите формирование книги продаж за январь 2021 г, сформируйте стандартный отчет Книга продаж Меню Продажи/Книга продаж В отчете Книга продаж должна быть одна запись на общую сумму 93 220.00 руб, Задание 12.5. Произведите автоматическое формирование книги покупок за январь г. Меню Покупки/Книга покупок Дата – 31.01.2021 13. Регламентные документы по бухгалтерскому и налоговому учету Задание 13.1. Установите ставки Налога на прибыль : 2% - Федеральный бюджет, 18% - Региональный бюджет. Меню Справочники Ставки налога на прибыль/Добавить. Задание 13.2. Для восстановления правильной последовательности документов за январь 2021 г. перепроведите все документы за этот период специальной обработкой Меню Операции/Групповое перепроведение документов Провести документы – с г Задание 13.3. Создайте регламентный бухгалтерский документ Закрытие месяца за январь г. № 1 от 31.01.2021 Меню Операции Закрытие месяца Установит – январь 2021 кн. Выполнить закрытие месяца По кнопке Дт/Кт посмотрите, какие проводки сформированы этим документом. 15. Финансовые результаты Задание 15.1. Сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам за январь 2021 г. Меню Отчеты/Оборотно-сальдовая ведомость Проверьте ее заполнение. При необходимости внесите соответствующие изменения в первичные документы бухгалтерского учета. |