1. Практическое задание Налоговый учет и отчетность 6. Задача Рассчитать сумму налога изаполнить декларацию по усн6%

• Название: Задача Рассчитать сумму налога изаполнить декларацию по усн6%
• Дата: 21.01.2023
• Размер: 19.76 Kb.
• Имя файла: 1. Практическое задание Налоговый учет и отчетность 6.docx
• Тип: Задача; #897053

Задача 1.Рассчитать сумму налога изаполнить декларацию по УСН6%

ИПКошкин А.Б.(сработниками)получил в течение2020годаследующиедоходы:

• 
  первыйквартал-643 000руб.;
  
• 
  второйквартал-810 000руб.;
  
• 
  третий квартал-540000 руб.;
  
• 
  четвёртыйквартал-920000руб.
  

В течение года предприниматель платил страховые взносы не только за себя, но и заработников:

• 
  первыйквартал-30 000руб.;
  
• 
  второйквартал-48 000руб.;
  
• 
  третий квартал-45000 руб.;
  
• 
  четвёртый квартал– 27000руб.
  

Образец заполнения декларации прилагается

Задача2.Определитьсуммуналогак доплате,втомчисле:

• 
  вфедеральныйбюджет;
  

• вбюджет субъектаРоссийскойФедерации.

Заполнитьдекларациюпоналогуна прибыльза1кв2021 год.

Исходныеданные:

Наименованиеорганизации–ООО«АВИС»

ООО«АВИС»оплачиваетежеквартальныеавансовыеплатежипоналогунаприбыль.

Датапредоставлениядекларации–20.04.2021.

1. 
   Выручкаотреализации,всего–9419291руб.,втом числе:
   

• 
  выручкаотреализациитоваровсобственногопроизводства - 6942002руб.
  
• 
  выручкаотреализациитранспортныхуслуг–1847289руб.
  
• 
  выручкаотреализацииамортизируемогоимущества–630000руб.
  
• 
  количество объектов реализации амортизируемого имущества – 2 ед., в том числеобъектов,реализованныхсубытком–0ед.
  
• 
  остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы,связанные сегореализацией-530000руб.
  

2. 
   Внереализационныедоходы-0руб.
   
3. 
   Расходы, уменьшающиесуммудоходовотреализации–7911890руб., втом числе:
   

• 
  прямыерасходы,относящиесякреализованнымтоварам,работам,услугам-
  

6984090руб.

• 
  косвенныерасходы-927800руб.
  

4. 
   Сумма авансовых платежей за4 кв 2020 год, всего – 225000 руб.втомчисле:
   

• 
  вфедеральныйбюджет(3,0%)–33750руб.
  
• 
  вбюджетсубъектаРоссийскойФедерации(17,0%)–191250руб.
  

Образец декларации прилагается. Пустые листы можно не заполнять!

Задача3.ЗаполнитьдекларациюпоНДС.

ООО«Групп»в первомквартале2022г.произвелоследующиеоперации:

1. 
   Приобретение сырья для производственных нужд на сумму 26 963 руб., включаяНДС по ставке 20%. По этой сделке получен счет-фактура № 110 от 01.02.2022.ООО Приобретен токарный станок для обработки дерева стоимостью 225 026 руб.,включая НДС по ставке 20% Операция подтверждается счетом-фактурой № 215 от12.02.2022г.
   
2. 
   Проданы5комплектовнеиспользуемогооборудования.Суммасделкиравна
   

944590руб.,в томчислеНДС(20%).счет-фактура№ 12от14.02.2022.

3. 
   Реализованапродукциясобственногопроизводстванасумму
   

3 456 114,втомчислеНДС20%.счет-фактура№13от16.02.2022.

4. 
   Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 20% (счет-фактура №1от02.03.2022).
   
5. 
   Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 20% (счет-фактура №14от11.03.2022).
   
6. 
   Реализована продукция собственного производства на сумму 1 256 424, в том числеНДС20%.счет-фактура№15от20.03.2022.
   
7. 
   Приобретена мебель счет-фактура № 5 от 21.03.2022 на сумму 5 600 рублей, в томчисле НДС20%
   

Образец декларации прилагается. Пустые листы можно не заполнять!

Задача 4.Заполнить расчет по форме6НДФЛза1 квартал2022года.
Налоговый регистр по учету сумм НДФЛ, удержанных и исчисленных ООО «Инвестстройпроект»

(в целях заполнения расчета 6-НДФЛ)

• 
  ИНН/КПП 1601005432/160101001
  
• 
  Код ОКТМО 922002000
  
• 
  Код налогового органа 3954
  
• 
  Период — 1 квартал 2022 года
  

Период	Вид дохода	Дата фактического получения дохода	Дата удержания НДФЛ	Срок для перечис-ления НДФЛ	Кол-во лиц, получивших доходы, чел.	Сумма начисленного дохода, руб.		Сумма налоговых вычетов, руб.			Сумма удержанного НДФЛ, руб.
						13%	30%	Стандартные	Ст. 217 НК РФ	Всего вычетов		13%	30%
Январь	Зарплата	31.01.2022	10.02.2022	11.02.2022	12	744 000	-	7 000	-	7 000		95 810
Февраль	Зарплата	28.02.2022	10.03.2022	11.03.2022	12	744 000	-	7 000	-	7 000		95 810	-
Март	Зарплата	31.03.2022	08.04.2022	11.04.2022	12	744 000	-	7 000	-	7 000		95 810	-
Итого за 1 квартал	-	-	-	-	12	2 232 000	-	21 000	-	21 000		287 430	-

Задача 5
Заполнить заявление на открытие патента по виду деятельности «Парикмахерские услуги»