налоговый учет. задание3. Задание к теме 3 Задание 1 Ответ

• Название: Задание к теме 3 Задание 1 Ответ
• Анкор: налоговый учет
• Дата: 02.04.2020
• Размер: 13.93 Kb.
• Имя файла: задание3.docx
• Тип: Задача; #114587

Задание к теме 3
Задание 1

Ответ:

Предприятие «Океан» реализовало в отчетном месяце (без НДС):
На основании (п. 2 ст. 164 НК РФ) :
минтай мороженый на 17 300 руб.; (10%)

консервы «Сайра в масле» на 2 850 руб.; ( 10%)

осетр мороженый на 8 900 руб.; (18%)

икру лососевую на 5 600 руб.; (18%)

карпа живого на 3 000 руб.; (10%)

мясо лангустов на 4 000 руб. (18%)

сельдь холодного копчения на 5 500 руб. (10%)

По ставке 10% - (17 300 + 2 850 + 3000 + 5 500) /100 * 10= 2865 р
По ставке 18% - (8 900 + 5 600 + 4 000) /100*20= 3700 р
ИТОГО: 2865+3700 = 6565 р


Задача 2
Предприятию «Спектр» на расчетный счет поступила выручка за реализованную продукцию на сумму 300 000 руб. по безналичному расчету. В этот же период с расчетного счета предприятия были оплачены:
материалы на сумму 180 000 руб.;

аренда офиса – 30 000 руб.;
услуги сторонних организаций – 30 000 руб.;
во внебюджетные фонды – 7 120 руб.
Ответ:
Расходы:
180 000 / 100 *20= 36 000 р (НДС)
30 000 /100 * 20 = 6000 р (НДС)
30 000/100*20= 6000 р (НДС)
ИТОГО: 30 000+6 000+ 6000 = 42 000 руб
Доходы:
300 000 /100*20 = 60 000 руб ( НДС)
К уплате в бюджет:
60 000-42 000 = 18 000 рублей.

Задача 3
Салон-магазин «Vision Express» в отчетном месяце реализовал (в т.ч. НДС):
линзы и оправы к очкам для коррекции зрения на 2 000 руб.; ( не облагается)
солнцезащитные очки на 7 900 руб. (20%)
В этом же месяце был произведен ремонт:
очков для коррекции зрения на 870 руб.; ( не облагается)
солнцезащитных очков на 1 500 руб. ( 20%)
Ответ:
На основании 1 п. 2 ст. 149 НК РФ
7 900/100 *20= 1580 (руб.)
1 500/100*20= 300 (руб.)
Итого : 1850+300 = 2150 рублей