Учет материально-производственных запасов. Занятие по теме 2 Общая система налогообложения Задание 1

• Название: Занятие по теме 2 Общая система налогообложения Задание 1
• Анкор: Учет материально-производственных запасов
• Дата: 23.11.2022
• Размер: 13.32 Kb.
• Имя файла: Prakticheskoe_zadanie_6_2.docx
• Тип: Занятие; #809123

Практическое занятие по теме 6.2 Общая система налогообложения

Задание 1.

НДС к уплате начисляем при отгрузке продукции и с полученных от покупателей авансов (см. текст в предыдущей редакции)
 
(п. 1 ст. 168 НК РФ).
НДС к вычету принимаем по поступившим материалам, услугам, основным средствам при условии, что получен счет-фактура и материалы и основные средства приняты на учет (ст . 171 НК РФ).
НДС к уплате начисляется «по отгрузке», т.е. в момент выставления счет-фактуры, поэтому полученные денежные средства в расчетах не участвуют.
НДС к уплате:
- с отгруженной продукции: 895000*20:120=149167 руб.
- с полученного аванса: 435700*20:120=72617 руб.

Всего сумма НДС к уплате: 149167+72617=221784
НДС к вычету:
- с оприходованных материалов: 354000 *20:120=59000

Задание 2.

Решение:

1. 
   Определяем сумму НДС по реализации:
   

1750000*20:120=291667 руб.

2. 
   Определяем сумму НДС по приобретенным материалам:
   

380000*20:120=63334 руб.

3. 
   Сумма НДС к уплате в бюджет:
   

291667-63334=228333 руб.

Задание 3.

налогооблагаемая прибыль =1025000-711000+500+1068=1882 руб.

налог на прибыль =1882т*0.20%=376.4 руб.

чистая прибыль =1882-376.4=1505.6 руб.