налоги Microsoft Word (3). Задание Дополнительная информация 1 Налоговое право это составная часть
 Скачать 258.5 Kb.
|
|
14 В соответствии с Налоговым кодексом РФ акцизы являются налогом: 1) прямым 2) региональным 3) местным *4) федеральным 15 Освобождаются от налогообложения акцизами следующие операции: 1) передача произведенной подакцизной продукции в уставный капитал другой организации 2) передача произведенной подакцизной продукции на оплату труда своих работников *3) передача произведенных подакцизных товаров одним структурным подразделением организации для производства других подакцизных товаров другому структурному подразделению этой организации 4) реализация денатурированного этилового спирта из всех видов сырья организациям по специальным разрешениям на его поставку в пределах выделенных и утвержденных квот 16 Объектом налогообложения акцизами признаются следующие операции: 1) передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства других подакцизных товаров *2) реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров 3) реализация подакцизных товаров, помещенных под таможенный режим экспорта *4) передача на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров в качестве натуральной оплаты труда Уровень сложности:трудный 17 Подакцизными признаются следующие товары: 1) ювелирные изделия 2) изделия из натурального меха *3) пиво *4) табачные изделия 18 Спиртосодержащее лекарственное средство, изготовленное фармацевтической фабрикой, не будет относиться к подакцизным товарам при одновременном выполнении следующих условий: *1) препарат внесен в Государственный реестр лекарственных средств и изделий медицинского назначения *2) препарат прошел регистрацию в Минздравсоцразвития 3) объемная доля этилового спирта в лекарственном препарате не более 25% 4) препарат разлит в емкости не более 100 мл Уровень сложности:трудный 19 Подакцизными являются следующие товары: *1) моторное масло 2) пассажирский автобус 3) предметы антиквариата 4) ювелирные украшения 20 Акцизы относятся к следующей группе налогов: 1) прямые личные 2) местные *3) косвенные 4) прямые реальные 21 Подакцизными являются следующие товары: 1) спирт коньячный 2) курительная трубка *3) спирт этиловый *4) сигареты № Задание Дополнительная информация 1 Не подлежат обложению НДС следующие операции: 1) косметические услуги, оказываемые медико-косметической клиникой 2) ветеринарные услуги, оказываемые врачами, занимающимися частной практикой *3) медицинские услуги, оказываемые медицинскими учреждениями *4) медицинские услуги, оказываемые врачами, занимающимися частной практикой 2 Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС предоставляется на период: 1) 3 месяцев 2) календарного года *3) 12 календарных месяцев 4) 6 месяцев 3 Право на получение освобождения от исполнения обязанностей плательщиков НДС имеют: 1) индивидуальные предприниматели 2) субъекты малого предпринимательства 3) налогоплательщики с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров, работ, услуг, не превышающими 2 млн. руб. *4) организации и индивидуальные предприниматели, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров, работ, услуг (без НДС) в совокупности не превысила 2 млн. руб. 4 НДС является налогом: 1) местным *2) федеральным 3) региональным 4) прямым 5 Из перечисленных ниже назовите плательщиков НДС: *1) оптовая база, реализующая приобретенные товары *2) российская организация, реализующая продукцию собственного производства 3) художник, продающий свою картину *4) индивидуальный предприниматель, реализующий картину, приобретенную у художника 6 Условием получения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС является: 1) сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не должна превышать в совокупности двух миллионов рублей за три предшествующих квартала *2) сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не должна превышать в совокупности двух миллионов рублей за три предшествующих календарных месяца 3) сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), облагаемых налогом, без учета НДС за предыдущие четыре квартала не превышает двух миллионов рублей за каждый квартал 4) сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), облагаемых налогом, без учета НДС за предыдущий год не превышает двух миллионов рублей 7 При реализации товаров (работ, услуг) в какой срок должны выставляться счета - фактуры: 1) не позднее пятнадцати дней считая со дня отгрузки товара 2) не позднее десяти дней считая со дня отгрузки товара 3) не позднее одного месяца со дня отгрузки товара *4) не позднее пяти дней считая со дня отгрузки товара 8 При безвозмездной передаче продукции облагаемый оборот по НДС определяется исходя из: 1) фактической себестоимости продукции 2) средней цены реализации такой или аналогичной продукции, рассчитанной за месяц, но не ниже фактической себестоимости *3) рыночных цен на эту или аналогичную продукцию, сложившихся на момент передачи 4) максимальной цены реализации такой или аналогичной продукции за месяц, но не ниже фактической себестоимости 9 Исчисление НДС по ставке 10% осуществляется при реализации: 1) медицинских услуг 2) медицинской техники *3) товаров для детей 4) услуг в сфере образования 10 Из приведенных ниже операций облагаются НДС следующие: *1) организация реализовала морально устаревшее оборудование другой коммерческой организации *2) организация розничной торговли реализовала ранее приобретенные товары 3) организация осуществила передачу основных средств в качестве своего взноса в уставный капитал 4) организация разместила собственные облигации 11 Налоговым периодом по НДС является: 1) календарный месяц 2) календарный месяц или квартал в зависимости от величины ежемесячной суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг) 3) календарный год *4) квартал 12 Для целей исчисления НДС признается реализацией: 1) безвозмездная передача основных средств некоммерческим организациям на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью *2) реализация товаров по бартеру *3) безвозмездная передача товаров, работ, услуг 4) реализация иностранной валюты 13 Право на получение освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщиков НДС не распространяется на: *1) организации, реализующие подакцизные товары 2) организации, выполняющие строительно-монтажные работы для собственного потребления 3) организации, реализующие изделия народных художественных промыслов 4) не регламентировано 14 Носителями налога на добавленную стоимость являются: 1) производители продукции 2) торговые организации и потребители продукции 3) производители продукции и торговые организации *4) потребители продукции 15 Из перечисленных ниже плательщиками НДС являются: 1) физическое лицо *2) российская организация 3) российская организация, применяющая упрощенную систему налогообложения 4) индивидуальный предприниматель, применяющий специальный режим единого налога на вмененный доход 16 Следующие операции не подлежат обложению НДС: 1) образовательное учреждение проводит платный семинар для сторонних лиц по организации образовательного процесса 2) школа сдает в аренду актовый зал для проведения праздничных мероприятий 3) школа реализует поделки, выполненные школьниками *4) образовательное учреждение оказывает услуги в сфере образования 17 Суммы авансовых платежей облагаются по ставке: 1) 20% 2) 20 / 120% 3) 10% *4) 18 / 118% 18 НДС относится к: 1) прямым реальным налогам *2) косвенным налогам 3) прямым личным налогам 4) прямым 19 В соответствии с российским законодательством плательщиками НДС признаются: *1) лица, перемещающие товары через таможенную границу РФ 2) филиал организации *3) индивидуальные предприниматели *4) организации 20 Территория РФ является местом реализации работ (услуг) в случае: 1) турецкая фирма строит офис в Москве для российской организации 2) международное аналитическое агентство оказывает услуги по изучению и анализу иностранного рынка для российской организации 3) немецкая фирма строит офис в Германии для российской организации *4) российская организация оказывает услуги по изучению и анализу российского рынка для иностранной фирмы Уровень сложности:трудный 21 Назовите операции реализации, которые не облагаются НДС: *1) организация продала принадлежащие ей на праве собственности акции 2) реализация лекарственных средств ЗАО «Лекарь» 3) оплата консультационного семинара (проводит Академия ВЭГУ) для банковских работников *4) реализация проездных билетов городским троллейбусным парком Уровень сложности:трудный 22 В российской Федерации в настоящее время применяются следующие ставки НДС: 1) 20% *2) 10% 3) 15% *4) 18% 23 Из перечисленных ниже плательщиками НДС являются: *1) индивидуальный предприниматель, реализующий товары собственного производства 2) физическое лицо, сдающее свою квартиру в аренду организации *3) некоммерческая организация, оказывающая платные консультационные услуги 4) филиал торгового дома, реализующий мебель Задание Дополнительная информация 1 Первоначальная стоимость основных средств в соответствии с Главой 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ: 1) изменяется только в случаях достройки, дооборудования и реконструкции *2) изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов 3) не подлежит изменению 4) изменяется только в случаях достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации соответствующих объектов Уровень сложности:трудный 2 В соответствии с 25 главой НК РФ доходом от реализации в целях налогообложения признаются: 1) выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущества (включая ценные бумаги) 2) выручка от реализации товаров (работ, услуг) *3) выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав Уровень сложности:трудный 3 Налогоплательщик вправе перейти с нелинейного метода на линейный метод начисления амортизации по основным средствам не чаще: 1) одного раза в двадцать лет 2) одного раза в десять лет 3) одного раза в три года *4) одного раза в пять лет Уровень сложности:трудный 4 Налогом на прибыль облагаются следующие доходы: 1) имущество в виде средств, полученных обществом взаимного страхования от организаций – членов общества взаимного страхования 2) имущество, полученное от иностранных инвесторов в виде инвестиций на финансирование капитальных вложений производственного назначения 3) имущество в виде аккумулированных на счетах организации-застройщика средств дольщиков и (или) инвесторов *4) имущество, полученное российской организацией безвозмездно, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны на 50 и менее % состоит из вклада (доли) передающей организации Уровень сложности:трудный 5 В соответствии с Главой 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ налогоплательщики начисляют амортизацию: 1) только линейным методом 2) одним из следующих методов: линейным методом, методом уменьшаемого остатка, методом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования или методом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ). *3) линейным или нелинейным методом 4) только нелинейным методом 6 Основные средства, переведенные по решению руководства организации на консервацию продолжительностью свыше трех месяцев, в соответствии с Главой 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ: *1) исключаются из состава амортизируемого имущества 2) подлежат амортизации на общих основаниях 3) не регламентировано 4) исключаются из состава амортизируемого имущества, начиная со второго месяца нахождения на консервации Уровень сложности:трудный 7 Расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний для целей налогообложения: 1) признаются в размере, не превышающем 2 % выручки от реализации; 2) признаются в размере, не превышающем 4 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период *3) признаются в размере, не превышающем 1 % выручки от реализации 4) не признаются 8 К представительским расходам не относятся следующие расходы налогоплательщика: 1) транспортное обеспечение доставки к месту проведения представительского мероприятия и (или) заседания руководящего органа и обратно 2) буфетное обслуживание во время переговоров *3) организация развлечений, отдыха, профилактики или лечения заболеваний 4) проведение официального приема (завтрака, обеда или иного аналогичного мероприятия) представителей других организаций, участвующих в деловых переговорах 9 В соответствии с Главой 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ к нематериальным активам не относятся: 1) владение «ноу-хау», секретной формулой или процессом, информацией в отношении промышленного коммерческого или научного опыта 2) исключительное право автора и иного правообладателя на использование программы для ЭВМ, базы данных *3) интеллектуальные и деловые качества работников организации, их квалификация и способность к труду 4) исключительное право на товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товаров и фирменное наименование 10 Сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам в целях налогообложения: 1) не может превышать 10 % от суммарной дебиторской задолженности на последний день отчетного (налогового) периода 2) учитывается в полном размере при соблюдении порядка формирования резерва в соответствии с Главой 25 НК РФ *3) не может превышать 10 % от выручки отчетного (налогового) периода 4) не может превышать 50 % от суммарной дебиторской задолженности на последний день отчетного (налогового) периода Уровень сложности:трудный 11 Сомнительная задолженность со сроком возникновения свыше 90 дней на последний день отчетного (налогового) периода, определенная по результатам инвентаризации дебиторской задолженности, в сумму создаваемого резерва: 1) включается в размере 25 % от суммы выявленной задолженности 2) включается в размере 50 % от суммы выявленной задолженности 3) не включается *4) включается в полном размере Уровень сложности:трудный 12 Имущество, полученное российской организацией безвозмездно от физического лица, не учитывается в составе доходов при определении налоговой базы, если: 1) оно внесено от физического лица, состоящего в штате организации 2) оно получено в виде основных средств производственного назначения 3) оно внесено в качестве добровольного пожертвования от физического лица *4) оно внесено физическим лицом, доля вклада которого в уставный (складочный) капитал (фонд) получающей организации составляет 60% 13 Для налогоплательщиков (налоговых резидентов), получающих доходы в виде дивидендов от российской организации, сумма налога в отношении полученных дивидендов определяется: *1) налоговым агентом-организацией, являющейся источником дохода 2) налогоплательщиком самостоятельно 3) налоговым органом 4) судебным органом 14 В целях налогообложения доходы определяются на основании: 1) документов бухгалтерского учета 2) первичных документов *3) первичных документов и документов налогового учета 4) документов бухгалтерского и налогового учета 15 Предельная величина процентов по долговым обязательствам в рублях, признаваемых расходом в налоговом учете, принимается равной: 1) ставке рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,3 раза 2) ставке рефинансирования ЦБ РФ *3) ставке рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,1 раза 4) ставке рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,5 раза Уровень сложности:трудный 16 Налогообложение прибыли в Российской Федерации является: |