налоги Microsoft Word (3). Задание Дополнительная информация 1 Налоговое право это составная часть
 Скачать 258.5 Kb.
|
|
1) равным 2) регрессивным *3) пропорциональным 4) прогрессивным 17 Налоговым периодом по налогу на прибыль признается: *1) календарный год 2) полугодие 3) квартал 4) календарный месяц 18 В соответствии с Главой 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ амортизируемым признается имущество: 1) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью на дату приобретения не более стократного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда 2) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 000 рублей 3) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью менее 20 000 рублей *4) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 рублей 19 Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере: *1) не превышающем 4 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период 2) фактических затрат, но в пределах суммы согласно смете представительских расходов, утвержденной руководителем организации 3) не превышающем 2 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период 4) не превышающем 1 % выручки от реализации за этот отчетный (налоговый) период 20 Российская организация получила безвозмездно от другой организации денежные средства. Полученные денежные средства будут учитываться в составе доходов при определении налоговой базы в следующих случаях: *1) уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 % состоит из вклада (доли) передающей организации 2) получающая сторона является бюджетной организацией 3) уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 30 % состоит из вклада (доли) передающей организации 4) уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 30 % состоит из вклада (доли) получающей организации Уровень сложности:трудный 21 Согласно Главе 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии: 1) с его остаточной стоимостью 2) с его первоначальной стоимостью 3) с его функциональным назначением *4) со сроками его полезного использования 22 Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль отражаются в составе: 1) доходов от реализации *2) внереализационных доходов 3) не учитываются для расчета налога на прибыль по основной ставке 4) доходов по основному виду деятельности 23 Не входят в группировку расходов, связанных с производством и реализацией, следующие расходы: 1) расходы на оплату труда *2) расходы на социальное страхование 3) суммы начисленной амортизации 4) материальные расходы № Задание Дополнительная информация 1 Налог на имущество физического лица исчисляет: *1) налоговый орган по месту нахождения имущества 2) налоговый агент 3) налоговый орган по месту проживания физического лица-собственника имущества 4) гражданин-собственник имущества 2 Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода: 1) составляет 50% от суммы налога, исчисленной за год 2) равна одной трети суммы налога, исчисленной за год *3) определяется как разница между суммой налога, исчисленной за год, и суммой авансовых платежей, внесенных в бюджет в течение налогового периода 4) определяется как произведение налоговой базы на установленную ставку 3 Органы местного самоуправления: 1) имеют право увеличивать ставки налога на имущество физических лиц, предусмотренные федеральным законодательством, но не более чем в 5 раз 2) имеют право увеличивать ставки налога на имущество физических лиц, установленные федеральным законодательством, но не более чем в 2 раза *3) имеют право устанавливать ставки налога на имущество физических лиц, в пределах ставок, предусмотренных федеральным законодательством 4) не имеют право изменять ставки налога на имущество физических лиц, предусмотренные федеральным законодательством Уровень сложности:трудный 4 Налог на имущество физических лиц зачисляется в бюджет: 1) 40% - по месту фактического проживания собственника имущества, 60% - по месту нахождения (регистрации) имущества *2) по месту нахождения (регистрации) имущества 3) по месту фактического проживания собственника имущества 4) в равных долях по месту проживания собственника имущества и месту фактического нахождения имущества 5 Организации освобождаются от налога на имущество организаций: 1) в размере стоимости специальных машин и механизмов, не предназначенных для ремонта объектов жилищно-коммунального хозяйства *2) в объеме имущества государственных научных центров 3) в объеме имущества жилого фонда, находящегося на балансе 4) в объеме имущества туристической гостиницы 6 Обособленные подразделения российских организаций, имеющие отдельный баланс, налог на имущество организаций: 1) уплачивают самостоятельно *2) самостоятельно не уплачивают налог, т.к. головная организация уплачивает его по местонахождению обособленных подразделений 3) освобождаются от уплаты налога 4) исполняют обязанности этих организаций по уплате налога по месту своего нахождения Уровень сложности:трудный 7 Плательщиками налога на имущество организаций являются: *1) производственные организации *2) коммерческие банки 3) малые предприятия, перешедшие на упрощенный режим налогообложения 4) обособленные подразделения головной организации 8 Максимальная ставка налога на имущество физических лиц суммарной стоимостью 1 млн. руб. не может превышать: 1) 2,5% *2) 2% 3) 0,3% 4) 1% 9 Налог на имущество физических лиц является: 1) федеральным 2) косвенным налогом 3) прямым личным налогом *4) прямым реальным налогом 10 Налог на имущество физических лиц распределяется в бюджеты в следующем порядке: 1) 100% в региональный 2) 50% в федеральный, 50% в региональный 3) 50% в региональный, 50% в местный *4) 100% в местный Уровень сложности:трудный 11 Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц не признается: 1) квартира *2) яхта *3) картина, занесенная в реестр коллекций 4) хозяйственная постройка 12 При определении налоговой базы по налогу на имущество организаций учитываются остатки средств по счетам бухгалтерского учета: 1) 51 «Расчетный счет» *2) 01 «Основные средства» 3) 10 «Материалы» 4) 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 13 Объектами налогообложения по налогу на имущество организаций для российских организаций являются: 1) денежные средства 2) финансовые вложения 3) основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты *4) только основные средства 14 Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц признается: 1) срок владения имуществом *2) год 3) квартал 4) месяц 15 В течение налогового периода организации уплачивают налог: 1) ежеквартально 2) ежемесячно в виде авансовых платежей 3) ежемесячно *4) ежеквартально в виде авансовых платежей 16 Плательщиком налога на имущество физических лиц является: *1) гр. Сидоров, сдающий в аренду дом гр. Иванову *2) гр. Иванов, имеющий в собственности гараж 3) гр. Иванов, арендующий здание фирмы, находящееся на балансе ООО «Форс» 4) гр. Иванов, арендующий дом, принадлежащий гр. Сидорову 17 Остатки по счету 20 «Основное производство» и счету 45 «Товары от- груженные» при определении налоговой базы по налогу на имущество организаций: *1) не учитываются вообще 2) полностью учитываются 3) уменьшаются 4) увеличиваются 18 Налоговая база по налогу на имущество за год определяется как: 1) частное от деления сумм стоимости имущества на каждое первое число месяцев отчетного года на двенадцать *2) частное от деления на 13 суммы, полученной от сложения остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода и на 1-е число месяца, следующего за налоговым периодом 3) частное от деления на четыре суммы, полученной от сложения половины стоимости имущества на 1.01 отчетного года и на 1.01 года, следующего за отчетным, а также суммы стоимости имущества на каждое первое число всех остальных кварталов отчетного года 4) сумма стоимости имущества на 1.01 отчетного года и стоимости имущества на 1.01 следующего за отчетным года, деленная на два 19 Уплата налога на имущество физических лиц производится в срок: *1) не позднее 15 сентября текущего года 2) не позднее 1 января года, следующего за отчетным *3) не позднее 15 ноября текущего года 4) не позднее 15 октября текущего года 20 Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество в налоговые органы: 1) до 20 числа последнего месяца отчетного периода 2) до 25 числа последнего месяца отчетного периода 3) 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом *4) не позднее 30 дней с даты окончания соответствующего отчетного периода 21 Гр. Иванов имеет в Ленинградской области дом инвентаризационной стоимостью 180 тыс. руб. и гараж инвентаризационной стоимостью 120 тыс. руб. Определите сумму налога на имущество при условии, что ставка налога — 1%, а рыночная стоимость этих объектов — 450 и 250 тыс. руб. соответственно: 1) 30 тыс. руб 2) 7 тыс. руб *3) 3 тыс. руб 4) 700 руб 22 В соответствии с Налоговым кодексом РФ налог на имущество физических лиц является: 1) муниципальным 2) региональным *3) местным 4) федеральным 23 При определении стоимости имущества, подлежащего обложению налогом на имущество организаций, учитываются: *1) здания и сооружения *2) грузовые машины, находящиеся на балансе 3) товары на складе 4) программные продукты 24 Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признается: 1) самолет *2) гараж 3) автомобиль *4) жилой дом 25 Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц признается: 1) рыночная стоимость каждого объекта имущества 2) рыночная стоимость всего имущества плательщика 3) инвентаризационная стоимость каждого объекта имущества *4) суммарная инвентаризационная стоимость всего имущества плательщика 26 От налогообложения налогом на имущество освобождается: 1) имущество предприятий народных художественных промыслов 2) имущество жилищно-строительных, гаражных кооперативов *3) имущество организаций, выпускающих фармацевтическую продукцию, используемое для производства ветеринарных иммунобиологических препаратов, предназначенных для борьбы с эпидемиями *4) имущество специализированных протезно-ортопедических предприятий Задание Дополнительная информация 1 Cтраховые взносы в государственные внебюджетные фонды подлежат выплате по следующим основаниям: 1) государственные пособия *2) выплаты по авторским и лицензионным договорам *3) выплаты работникам по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ 4) суммы страховых платежей по обязательному страхованию работников Уровень сложности:трудный 2 Укажите верное утверждение в отношении уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды индивидуальным предпринимателем, уплачивающим единый налог на вмененный доход: *1) плательщик ЕНВД уплачивает только страховые взносы в Пенсионный фонд РФ 2) плательщик ЕНВД уплачивает только платежи в Фонд социального страхования РФ 3) плательщик ЕНВД уплачивает страховые взносы в государственные внебюджетные фонды 4) плательщик ЕНВД уплачивает только платежи в Фонд обязательного медицинского страхования РФ Уровень сложности:трудный 3 Верным утверждением в отношении порядка исчисления налоговой базы по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды налогоплательщиками-работодателями является следующее: 1) налоговая база исчисляется по истечении каждого месяца суммарно по всем работникам с начала налогового периода нарастающим итогом *2) налоговая база исчисляется по истечении каждого месяца по каждому работнику с начала налогового периода нарастающим итогом 3) налоговая база исчисляется по каждому работнику по каждому отчетному периоду 4) налоговая база исчисляется суммарно по всем работникам по каждому отчетному периоду 4 Из перечисленных ниже выберите тарифы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды по выплатам, осуществляемым работодателем в пользу работника и не превышающим 415 тыс. руб в год: 1) 35,6% *2) 26% 3) 2% 4) 0 % 5 Из перечисленных ниже плательщиками страховых взносов в государственные внебюджетные фонды являются: 1) организация, выплачивающая физическому лицу вознаграждение по договору, связанному с передачей в пользование имущества *2) организация, выплачивающая вознаграждение физическому лицу по авторскому договору *3) организация, выплачивающая своему работнику вознаграждение по трудовому договору 4) организация, выплачивающая вознаграждение индивидуальному предпринимателю 6 Уплата страховых взносов в государственные внебюджетные фонды осуществляется: *1) отдельными платежными поручениями в каждый из фондов 2) единым платежным поручением 3) отдельными платежными поручениями по каждому работнику без распределения по фондам 4) отдельными платежными поручениями по каждому работнику в каждый из фондов 7 Суммы уплаченных страховых взносов в государственные внебюджетные фонды организация относит: *1) на увеличение расходов организации, связанных с производством и реализацией 2) за счет прибыли после налогообложения 3) на увеличение фонда оплаты труда 4) за счет доходов физических лиц-работников организации 8 Расчетным периодом по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды признается: 1) месяц *2) год 3) квартал 4) полугодие 9 Организации, производящие выплаты физическим лицам, определяют налоговую базу по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды: 1) по отдельным подразделениям организации *2) по каждому физическому лицу 3) по отдельным категориям работников 4) по организации в целом 10 Выплаты по следующим основаниям подлежат обложению страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды : 1) расходы на повышение профессионального уровня работников 2) премия, выплачиваемая за счет чистой прибыли организации 3) суммы единовременной материальной помощи в связи со стихийными бедствиями *4) выплаты работникам по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является оказание услуг Уровень сложности:трудный 11 Не подлежит обложению страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды материальная помощь работникам организаций в размере: 1) 3000 руб 2) 2000 руб 3) 1000 руб *4) 4000 руб 12 Из приведенных ниже лиц-плательщиков страховых взносов в государственные внебюджетные фонды не осуществляют перечисления в Фонд социального страхования РФ: 1) организации, производящие выплаты физическим лицам-наемным работникам 2) индивидуальные предприниматели, производящие выплаты физическим лицам 3) сельскохозяйственные товаропроизводители *4) организации, производящие выплаты физическим лицам по договорам гражданско-правового характера Уровень сложности:трудный 13 Из перечисленных ниже выберите тарифы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды по выплатам, осуществляемым работодателем в пользу работника и превышающим 415 тыс. руб в год: 1) 35,6% 2) 26% 3) 2% *4) 0 % 14 Из перечисленных ниже выплат выберите те, на которые одновременно начисляется НДФЛ и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: 1) пособие по временной нетрудоспособности *2) предоставление комплексных обедов сотрудникам фирмы *3) компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении 4) оплата билетов в аквапарк Уровень сложности:трудный Задание Дополнительная информация 1 Расходы налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, на сырье и материалы признаются: |