Дебет 25 «Общепроизводственные расходы» субсчёт 2/2 «Прочие расходы рем-мех. цеха» Кредит
|
Сн. -
|
|
130
|
2 102
|
129
|
|
14
|
|
14
|
|
80
|
|
650
|
|
195
|
|
270
|
|
150
|
|
470
|
|
Оборот дебетовый 2 102
|
Оборот кредитовый 2 102
|
Ск. -
|
|
Дебет 26 «Общехозяйственные расходы» Кредит
|
Сн. -
|
|
400
|
33 726
|
80
|
|
86
|
|
10
|
|
480
|
|
8 400
|
|
2 520
|
|
850
|
|
1 400
|
|
19 500
|
|
Оборот дебетовый 33 726
|
Оборот кредитовый 33 726
|
Ск. -
|
|
Дебет 40 «Выпуск продукции» субсчёт 1 «Изделие А» Кредит
|
186 181
|
179 700
|
|
6 481
|
Оборот дебетовый 186 181
|
Оборот кредитовый 186 181
|
Дебет 40 «Выпуск продукции» субсчёт 2 «Изделие Б» Кредит
|
74 705
|
73 800
|
|
905
|
Оборот дебетовый 74 705
|
Оборот кредитовый 74 705
|
Дебет 43 «Готовая продукция» субсчёт 1 «Изделие А» Кредит
|
Сн. 306 000
|
|
179 700
|
333 919
|
Оборот дебетовый 179 700
|
Оборот кредитовый 333 919
|
Ск. 151 781
|
|
Дебет 43 «Готовая продукция» субсчёт 2 «Изделие Б» Кредит
|
Сн. 188 500
|
|
73 800
|
239 817
|
Оборот дебетовый 73 800
|
Оборот кредитовый 239 817
|
Ск. 22 483
|
|
Дебет 50 «Касса» Кредит
|
Сн. 35 500
|
|
1 000
|
10 000
|
80 000
|
75 000
|
40 000
|
5 000
|
1 000
|
40 500
|
200
|
11 600
|
7 500
|
4 000
|
Оборот дебетовый 129 700
|
Оборот кредитовый 146 100
|
Ск. 19 100
|
|
Дебет 51 «Расчётные счета» Кредит
|
Сн. 110 000
|
|
5 000
|
80 000
|
153 100
|
15 000
|
528 000
|
12 000
|
300 000
|
680
|
|
120 000
|
|
24 000
|
|
30 000
|
|
40 000
|
|
70 000
|
|
40 000
|
|
127 200
|
Оборот дебетовый 986 100
|
Оборот кредитовый 558 880
|
Ск. 537 220
|
|
Дебет 52 «Валютные счета» Кредит
|
Сн. 25 000
|
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый -
|
Ск. 25 000
|
|
Дебет 55 «Специальные счета» Кредит
|
Сн. 16 000
|
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый -
|
Ск. 16 000
|
|
Дебет 57 «Переводы в пути» Кредит
|
Сн. 3 100
|
|
|
3 100
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый 3 100
|
Ск. -
|
|
Дебет 58 «Финансовые вложения» Кредит
|
Сн. 16 000
|
|
8 000
|
|
Оборот дебетовый 8 000
|
Оборот кредитовый -
|
Ск. 24 000
|
|
Дебет 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» субсчёт «ООО Зенит» Кредит
|
|
Сн. 70 000
|
70 000
|
|
Оборот дебетовый 70 000
|
Оборот кредитовый -
|
|
Ск. -
|
Дебет 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» субсчёт «ООО Сигнал» Кредит
|
|
Сн. -
|
120 000
|
120 000
|
30 000
|
|
Оборот дебетовый 150 000
|
Оборот кредитовый 120 000
|
Ск. 30 000
|
|
Дебет 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» субсчёт «ОАО Алтранс» Кредит
|
|
Сн. -
|
24 000
|
36 000
|
Оборот дебетовый 24 000
|
Оборот кредитовый 36 000
|
|
Ск. 12 000
|
Дебет 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» субсчёт «ОАО Прибор» Кредит
|
|
Сн. -
|
|
84 000
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый 84 000
|
|
Ск. 84 000
|
Дебет 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» субсчёт «ООО Энергосбыт» Кредит
|
|
Сн. -
|
|
4 870
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый 4 870
|
|
Ск. 4 870
|
Дебет 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» субсчёт «ОАО Строитель» Кредит
|
|
Сн. -
|
127 200
|
127 200
|
Оборот дебетовый 127 200
|
Оборот кредитовый 127 200
|
|
Ск. -
|
Дебет 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» субсчёт «ОАО Квант» Кредит
|
Сн. 100 000
|
|
|
100 000
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый 100 000
|
Ск. -
|
|
Дебет 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» субсчёт «ЧП Реванш» Кредит
|
Сн. 20 000
|
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый -
|
Ск. 20 000
|
|
Дебет 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» субсчёт «ООО Обь» Кредит
|
Сн. 2 000
|
|
|
2 000
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый 2 000
|
Ск. -
|
|
Дебет 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» субсчёт «ОАО Спектр» Кредит
|
Сн. -
|
|
460 800
|
300 000
|
Оборот дебетовый 460 800
|
Оборот кредитовый 300 000
|
Ск. 160 800
|
|
Дебет 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» субсчёт «ОАО Альянс» Кредит
|
Сн. -
|
|
3 500
|
|
Оборот дебетовый 3 500
|
Оборот кредитовый -
|
Ск. 3 500
|
|
Дебет 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» субсчёт «ООО Факел» Кредит
|
Сн. -
|
|
462 000
|
528 000
|
Оборот дебетовый 462 000
|
Оборот кредитовый 528 000
|
|
Ск. 66 000
|
Дебет 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» субсчёт «ЧП Арсенал» Кредит
|
Сн. -
|
|
25 000
|
|
Оборот дебетовый 25 000
|
Оборот кредитовый -
|
Ск. 25 000
|
|
Дебет 66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам» Кредит
|
|
Сн. -
|
5 000
|
50 000
|
Оборот дебетовый 5 000
|
Оборот кредитовый 50 000
|
|
Ск. 45 000
|
Дебет 67 «Расчёты по долгосрочным кредитам и займам» Кредит
|
|
Сн. 500 000
|
|
10 000
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый 10 000
|
|
Ск. 510 000
|
Дебет 68 «Расчёты по налогам и сборам» Кредит
|
|
Сн. 15 000 (НДФЛ)
|
12 000 (НДФЛ)
|
9 010 (НДФЛ)
|
15 000 (НДФЛ)
|
153 800 (НДС)
|
|
4 167 (НДС)
|
|
583 (НДС)
|
|
250 (НДС)
|
|
40 510 (НП)
|
Оборот дебетовый 27 000
|
Оборот кредитовый 208 320
|
Ск. 2 990 (НДФЛ)
|
Ск. 158 800 (НДС) + 40 510 (НП) = 199 310
|
Дебет 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению» Кредит
|
|
Сн. 34 000
|
20 000
|
25 830
|
|
150
|
Оборот дебетовый 20 000
|
Оборот кредитовый 25 980
|
|
Ск. 39 980
|
Дебет 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда» Кредит
|
|
Сн. 80 000
|
90 000
|
86 098
|
5 000
|
500
|
40 000
|
|
10 252
|
|
Оборот дебетовый 145 252
|
Оборот кредитовый 86 598
|
|
Ск. 21 346
|
Дебет 71 «Расчёты с подотчётными лицами» субсчёт «Петров А.И.» Кредит
|
Сн. 1 000
|
|
|
1 000
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый 1 000
|
Ск. -
|
|
Дебет 71 «Расчёты с подотчётными лицами» субсчёт «Рогов В.И.» Кредит
|
Сн. 300
|
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый -
|
Ск. 300
|
|
Дебет 71 «Расчёты с подотчётными лицами» субсчёт «Иванов С.П.» Кредит
|
Сн. 6 700
|
|
|
5 700
|
|
1 000
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый 6 700
|
Ск. -
|
|
Дебет 71 «Расчёты с подотчётными лицами» субсчёт «Филимонов В.И.» Кредит
|
Сн. -
|
|
10 000
|
21 600
|
11 600
|
|
Оборот дебетовый 21 600
|
Оборот кредитовый 21 600
|
Ск. -
|
|
Дебет 76 «Расчёты с разными дебиторами» субсчёт «Депонированная зарплата» Кредит
|
|
Сн. 500
|
500
|
5 000
|
Оборот дебетовый 500
|
Оборот кредитовый 5 000
|
|
Ск. 5 000
|
Дебет 76 «Расчёты с разными дебиторами» субсчёт «Дебиторы» Кредит
|
Сн. 400
|
|
1 500
|
|
Оборот дебетовый 1 500
|
Оборот кредитовый -
|
Ск. 1 900
|
|
Дебет 76 «Расчёты с разными кредиторами» субсчёт «Кредиторы» Кредит
|
|
Сн. 1 500
|
|
1 242
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый 1 242
|
|
Ск. 2 742
|
Дебет 80 «Уставный капитал» Кредит
|
|
Сн. 1 335 000
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый -
|
|
Ск. 1 335 000
|
Дебет 81 «Собственные акции (доли)» Кредит
|
Сн.
|
|
5 000
|
5 000
|
Оборот дебетовый 5 000
|
Оборот кредитовый 5 000
|
Ск. -
|
|
Дебет 82 «Резервный капитал» Кредит
|
|
Сн. 35 000
|
|
8 102
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый 8 102
|
|
Ск. 43 102
|
Дебет 83 «Добавочный капитал» Кредит
|
|
Сн. 44 000
|
2 954
|
2 500
|
|
32 000
|
Оборот дебетовый 2 954
|
Оборот кредитовый 34 500
|
|
Ск. 75 546
|
Дебет 84 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)» Кредит
|
|
Сн. 36 504
|
8 102
|
162 038
|
Оборот дебетовый 8 102
|
Оборот кредитовый 162 038
|
|
Ск. 190 440
|
Дебет 86 «Целевое финансирование» Кредит
|
|
Сн. 70 000
|
Оборот дебетовый -
|
Оборот кредитовый -
|
|
Ск. 70 000
|
Дебет 90 «Продажи» субсчёт 1 «Выручка» Кредит
|
922 800
|
922 800
|
Оборот дебетовый 922 800
|
Оборот кредитовый 922 800
|
Дебет 90 «Продажи» субсчёт 2 «Себестоимость продаж» Кредит
|
6 481
|
581 122
|
905
|
|
333 919
|
|
239 817
|
|
Оборот дебетовый 581 122
|
Оборот кредитовый 581 122
|
Дебет 90 «Продажи» субсчёт 3 «НДС» Кредит
|
153 800
|
153 800
|
Оборот дебетовый 153 800
|
Оборот кредитовый 153 800
|
Дебет 90 «Продажи» субсчёт 9 «Прибыль/убыток от продаж» Кредит
|
187 878
|
922 800
|
581 122
|
|
153 800
|
|
Оборот дебетовый 922 800
|
Оборот кредитовый 922 800
|
Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» субсчёт 1 «Прочие доходы» Кредит
|
39 400
|
8 000
|
|
25 000
|
|
3 500
|
|
1 500
|
|
400
|
|
1 000
|
Оборот дебетовый 39 400
|
Оборот кредитовый 39 400
|
Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» субсчёт 2 «Прочие расходы» Кредит
|
4 167
|
24 730
|
5 000
|
|
650
|
|
2 000
|
|
583
|
|
80
|
|
250
|
|
2 000
|
|
10 000
|
|
Оборот дебетовый 24 730
|
Оборот кредитовый 24 730
|
Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» субсчёт 9 «Сальдо прочих доходов и расходов» Кредит
|
14 670
|
39 400
|
24 730
|
|
Оборот дебетовый 39 400
|
Оборот кредитовый 39 400
|
Дебет 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит
|
|
Сн. 20 000
|
3 000
|
|
900
|
|
Оборот дебетовый 3 900
|
Оборот кредитовый -
|
|
Ск. 16 100
|
Дебет 99 «Прибыли и убытки» Кредит
|
|
Сн. -
|
40 510
|
187 878
|
162 038
|
14 670
|
Оборот дебетовый 202 548
|
Оборот кредитовый 202 548
|
|
Ск. -
|
|
Скачать 130.62 Kb.