№
|
Содержание операций
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Отчет кассира от 02.12.
Расходный кассовый ордер№300 от 02.12. Выдано в подотчет Филимонову В.И на командировочные расходы. Основание для выдачи денег распоряжение директора № 367 от 02.12.. Для получения денег был предъявлен паспорт серии II-то №237522, выдан ОВД г.Барнаула 17 марта 1986года, (заполнить РКО)
|
10 000
|
71
|
50
|
2
|
Отчет кассира 06.12.
Приходный кассовый ордер№415 от 06.12. Получены от Петрова А.И неиспользованные подотчетные суммы
|
1 000
|
50
|
71
|
3
|
Отчет кассира от 14.12.
Приходный кассовый ордер №416 от 14.12. Получены по чеку №498381 с расчетного счета денежные средства для выплаты заработной платы (заполнить приходный кассовый ордер)
|
80 000
|
50
|
51
|
4
|
Отчет кассира от 15.12.
По платежной ведомости выплачена заработная плата за предыдущий месяц.
|
75 000
|
70
|
50
|
5
|
Сотруднику отдела бухгалтерии заработная плата за предыдущий месяц перечислена на карту
|
15 000
|
70
|
51
|
5
|
Отчет кассира от 18.12.
Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет
|
5 000
5 000
|
51
70
|
50
76
|
6
|
Отчет кассира от 22.12.
а) по платежной ведомости от 22.12. выдана заработная плата рабочим и служащим за первую половину текущего месяца
|
40 000
|
70
|
50
|
б) выдана депонированная заработная плата по расходному кассовому ордеру
|
500
|
76
|
50
|
Итого
|
40 500
|
|
|
7
|
Выписка с расчетного счета от 04.12.
а) зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность ОАО «Квант» за продукцию
|
100 000
|
51
|
62
|
б) зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит как источник финансирования капитальных вложений
|
50 000
|
51
|
66
|
в) зачислена на расчетный счет выручка, поступившая в вечернюю кассу отделения банка в последний день предыдущего месяца
|
3 100
|
51
|
57
|
Итого
|
153 100
|
|
|
8
|
Выписка с расчётного счёта за 10.12
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Зачислен на расчетный счет платеж за реализованную продукцию по счету №12 от 06.12. ООО «Факел»
|
528 000
|
51
|
62
|
9
|
Выписка с расчетного счета за 14.12.
а) списано с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по НДФЛ
|
12 000
|
68
|
51
|
б) получено по чеку для выплаты заработной платы
|
80 000
|
50
|
51
|
Итого
|
92 000
|
|
|
10
|
Выписка с расчетного счета за 16.12.
списано с расчетного счета:
а) оплату за выполненные работы по охране труда для цехов основного производства
|
200
|
25/2/1
|
51
|
б) в оплату счетов по содержанию заводской лаборатории
|
400
|
26
|
51
|
в) в оплату счетов за работы по охране труда общезаводского назначения
|
80
|
26
|
51
|
Итого
|
680
|
|
|
11
|
Выписка с расчетного счета за 18.12.
а) оплачено с расчетного счета ОАО «Сигнал» за сталь листовую. Платежное поручение №32 от 18.12. перечислено на расчетный счет 40702901300010000162 в Московский банк Сбербанк РФ г.Москва БИК 050556792, кор.счет 10203920300000000791,(заполнить платежное поручение)
ИНН 3067009175, по счету №17 от 02.12., в том числе НДС
|
120 000
|
60
|
51
|
б) зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата
|
5 000
|
Операция № 5
|
12
|
Выписка с расчетного счета за 19.12. Произведена частичная оплата счета №25 от 02.12. ОАО «Алтранс» за автоуслуги
|
24 000
|
60
|
51
|
13
|
Выписка с расчетного счета за 20.12.
а) зачислен на расчетный счет платеж по счету№13 от 18.12. от ОАО «Спектр»
|
300 000
|
51
|
62
|
б) перечислен аванс по договору ОАО «Сигнал» в счет будущей поставки материалов
|
30 000
|
60
|
51
|
в) кассиром получено по денежному чеку №498381 для выплаты заработной платы за декабрь (заполнить денежный чек)
|
40 000
|
50
|
51
|
14
|
Выписка с расчетного счета за 22.12.
Погашена с расчетного счета кредиторская задолженность ООО «Зенит»
|
70 000
|
60
|
51
|
15
|
Выписка с расчетного счета за 25.12.
а) по платежному поручению списаны платежи на социальное страхование
|
20 000
|
69
|
51
|
б) по платежному поручению в бюджет перечислены налоги, удержанные из заработной платы
|
15 000
|
68
|
51
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
в) произведен платеж в погашение задолженности по кредиту
|
5 000
|
66
|
51
|
Итого
|
40 000
|
|
|
16
|
Акцептованы счета поставщиков за полученные от них материалы:
а) счет-фактура №17 от 02.12. ОАО «Сигнал», получена медь листовая в количестве 10 тонн
|
100 000
|
15
|
60
|
НДС по счету (100000×20%)
|
20 000
|
19
|
60
|
б) с-ф №25 от 02.12. АО «Алтранс» за автоуслуги по доставке меди
|
30 000
|
15
|
60
|
НДС по счету (30000×20%)
|
6 000
|
19
|
60
|
в) счет-фактура №56 от05.12 ОАО «Прибор» за полимерные материалы для меди
|
70 000
|
15
|
60
|
НДС по счету (заполнить приходный ордер формы № М-4 , карточку учета материалов формы №М-17 на медь листовую. Информацию о движении материалов отразить в журнале ордере №6 и ведомости №10)
(70000×20%)
|
14 000
|
19
|
60
|
Итого
|
240 000
|
|
|
17
|
Приходуются на склад полученные материалы по учетным ценам
|
180 000
|
10/1
|
15
|
18
|
Отражаются отклонения в стоимости приобретенных материалов (сумму определить)
(180000-(100000+30000+70000))
|
20 000
|
16
|
15
|
19
|
Отпущено за отчетный период сырья и материалов по учетным ценам:
а) цехам основного производства по требованию накладной формы №М-11 от 10.12. медь листовая в количестве 87 тонн
на изготовление изделия А
на изготовление изделия Б
б) на обслуживание оборудования основного производства
в) на содержание зданий, сооружений и инвентаря основного производства
г) на текущий ремонт зданий основного производства
д) ремонтно-механическому цеху на выполнение:
заказа № 1 по капитальному ремонту оборудования основных цехов
заказа № 2 по текущему ремонту оборудования основных цехов
е) на содержание оборудования ремонтно-механического цеха
ж) на содержание зданий ремонтно-механического цеха
з) на текущий ремонт зданий ремонтно-механического цеха
и) заводоуправлению на содержание и ремонт зданий
|
60 000
27 000
860
400
940
9 000
2 000
120
130
129
86
|
20/1
20/2
25/1/1
25/2/1
25/2/1
23/1
23/2
25/1/2
25/2/2
25/2/2
26
|
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
|
Скачать 130.62 Kb.