1. 1 Характеристика основных признаков коммерческих предприятий 5
 Скачать 383.34 Kb.
|
3.3 Финансовые отношения кредитных и страховых коммерческих организацийСближение кредитных, особенно банковских и страховых организаций, обусловлено уже тем обстоятельством, что последние могут при грамотном использовании приводить к минимизации рисков первых. Однако наравне с банками страховые организации также осуществляют инвестиционную и рисковую функции, что, в свою очередь, вполне может иметь негативные последствия для их «совместного» бизнеса, приводя к обоюдным финансовым потерям. В процессе страховой и инвестиционной деятельности сотрудничество страховой компании с банком неизбежно: ведь банки – часть сферы услуг (финансовой инфраструктуры), необходимой в деятельности любой организации или предприятия. [17, с.396] Функции коммерческих банков сводятся к привлечению в виде вкладов денежных средств физических и юридических лиц, размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, а также открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц. Функция привлечения денежных средств банков и накопительная функция страховщиков, по сути, являются единой функцией капитализации. Но в любом случае общей функцией банков и страховых организаций выступает инвестиционная функция. Страховые организации имеют возможность разместить свои финансовые ресурсы по многим направлениям, в частности, страховые резервы - в государственные ценные бумаги, государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, корпоративные ценные бумаги, паевые инвестиционные фонды, уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью и складочный капитал товариществ на вере, жилищные сертификаты, недвижимое имущество, слитки золота и серебра. В основе взаимосвязи страховых компаний и банковских учреждений лежат экономические интересы, связанные с привлечением и использованием денежных средств юридических лиц и населения. Эти интересы прослеживаются в различных аспектах деятельности страховых и кредитных организаций. Исследованные формы функциональных связей между кредитными и страховыми компаниями предопределяют взаимовыгодные отношения между ними, а управление финансовыми потоками обоих организаций становится более эффективным:
Осуществление деятельности в условиях рынка сопряжено с различными видами рисков: предпринимательские риски, валютные риски, коммерческие риски т.д. В этой связи коммерческие организации все в большей мере прибегают к страхованию своей деятельности. Это обусловливает выплату им страхового возмещения. Взаимоотношения страховых организаций и кредитных организаций основываются на общности их интересов при осуществлении своей деятельности. В своей деятельности банки пользуются услугами страховых организаций, что обусловлено объективностью риска вне зависимости от рода деятельности предприятия. С учетом значимости банковского сектора экономики, особенностей банковской деятельности и постоянного расширения сферы деятельности банков сформировалась и развивается система банковского страхования. Банки обслуживают страховую деятельность, участвуют как в расчетно-кассовом обслуживании страховщиков, размещении страховых ресурсов страховых организаций, так и в продвижении страховых продуктов – в частности, в реализации страховых полисов через свои филиалы и представительства. Для того чтобы привлечь свободные средства и денежные доходы предприятий и населения кредитные организации (например, банки) предлагают различные формы депозитов - вклады до востребования, срочные вклады, депозитные сертификаты, сберегательные вклады целевого назначения и др. Страховые компании, в свою очередь, предлагают различные страховые продукты страхования жизни (страхование на дожитие, страхование ренты, пенсионное страхование и т.д.) Отсюда следует вывод, что предложение банковскими и страховыми организациями населению и предприятиям различных финансовых услуг по капитализации свободных денежных средств означает формирование конкурентных отношений между данными финансовыми институтами. [17, с.398] Но, как и любая сфера деятельности, банковское дело сопряжено с рисками, причем как общими для всех предприятий рисками (природно-естественными, техногенными и др.), так и специфичными рисками для кредитных учреждений (кредитными, процентными, расчетными и т.д.). В этом случае банки являются носителями общественной потребности в страховании, носителями риска, а страховые организации обеспечивают эту потребность и в случае проявления риска компенсируют понесенные потери кредитных учреждений. При этом между банками и страховыми компаниями формируются отношения сотрудничества. Таким образом, несмотря на конкурентные отношения кредитных и страховых организаций за свободные денежные средства населения и предприятий, между ними возникает тесное сотрудничество по размещению финансовых ресурсов страховщиков. Заключение Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы. В ходе исследования было выявлено, что основными признаками коммерческой организации являются: цель деятельности - получение прибыли, чётко определенная в законе организационно-правовая форма, распределение прибыли между участниками юридического лица. Исследование принципов и функций финансов коммерческих предприятий показало, что финансовые отношения коммерческих организаций строятся на принципах, связанных с основами хозяйственной деятельности: хозяйственной самостоятельности, самофинансирования, материальной заинтересованности, материальной ответственности, обеспечения финансовыми резервами, осуществления контроля над финансово-хозяйственной деятельностью. Финансы коммерческих организаций выполняют те же функции, что и общегосударственные финансы: распределительную и контрольную. Однако их реализация осуществляется на микроэкономическом уровне. Обе функции тесно взаимосвязаны. Анализ источников формирования финансовых ресурсов показал, что источником финансовых ресурсов при создании коммерческой организации является уставный капитал, формируемый за счет взносов учредителей. Источниками финансовых ресурсов в процессе функционирования коммерческой организации являются: выручка от реализации товаров (работ, услуг), относящихся к уставной деятельности этой организации; доходы от реализации устаревших основных средств и излишков и материалов, внереализационные доходы, доходы за счет поступлений от основных («материнских») компаний, учредителя (учредителей). Исследование структуры финансовых ресурсов на предприятии позволило сделать вывод, что финансовые ресурсы коммерческой организации по своему происхождению делятся на собственные и заемные. Для некоторых предприятий дополнительным источником формирования собственных финансовых ресурсов является предоставляемая им безвозмездная финансовая помощь. Порядок использования финансовых ресурсов коммерческими организациями определяется их учредительными документами, и поэтому здесь возможно сочетание фондовой и нефондовой форм. Часть ресурсов субъектов хозяйствования может быть направлена на образование фондов целевого назначения. Использование финансовых ресурсов на выполнение финансовых обязательств перед бюджетами разных уровней, государственными внебюджетными социальными фондами, банками, страховыми организациями, уплата штрафных санкций осуществляются в нефондовой форме. Рассмотрение особенностей финансов кредитных организаций позволило сделать вывод о том, что кредитная сфера денежных отношений отличается денежным характером функционирования, т.к. предметом купли-продажи выступает право временного пользования деньгами. Деятельность кредитных организаций характеризуется двойственностью. С одной стороны, она ориентирована на извлечение прибыли, т.к. эти организации являются коммерческими. С другой стороны, деятельность кредитных организаций направлена на обслуживание наличного и безналичного оборота денежных средств в экономике, т.е. предлагает обеспечение стабильности денежного оборота в стране. Также в ходе исследования было выявлено, что в последнее время акценты в управлении финансами кредитных организаций смещаются в сторону увеличения объема собственных средств, как метода одновременного достижения целей в области прибыльности и ликвидности. Расширение капитала позволяет кредитным организациям увеличить размеры ссуд на одного заемщика, придерживаться более либеральной кредитной политики, вкладывать средства в долгосрочные инвестиционные проекты. Исследование особенностей финансов страховых компаний позволило сделать следующие выводы. В отличие от сферы производства и добычи, а также сферы оказания материальных услуг, в страховом бизнесе денежные средства являются не вспомогательным, а основным источником и инструментом достижения целей деятельности (обеспечение потребности страхователей в защите) и формирования финансового результата этой деятельности. Финансы страховой организации представляют собой регулируемые государством денежные отношения, возникающие в процессе формирования и использования собственных, привлеченных и заемных финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы страховых компаний формируются в виде денежных доходов, накоплений и поступлений. Главная и определяющая особенность организации страхового бизнеса - наличие специфических финансовых резервов, имеющих строго целевое назначение. Образование подобных фондов отражает сугубо отраслевую специфику страхования. Исследование финансовых отношений кредитных и страховых коммерческих организаций показало, что в основе взаимосвязи страховых компаний и банковских учреждений лежат экономические интересы, связанные с привлечением и использованием денежных средств юридических лиц и населения. Эти интересы прослеживаются в различных аспектах деятельности страховых и кредитных организаций. Список литературы
Приложение Размер и структура просроченной кредиторской задолженности по видам экономической деятельности1
1Просроченная кредиторская задолженность организаций http://www.gks.ru/bgd/free/B12_00/IssWWW.exe/Stg/dk12/5-0.htm | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||