Экономика. 1. Экономическая часть
 Скачать 36.84 Kb.
|
|
1. Экономическая часть Расчеты сравнительной экономической эффективности выполняют, как правило на стадии проектирования новой техники и технологических процессов. В экономической части дипломного проекта определены единовременные и текущие затраты, необходимые для осуществления проекта, обеспечения на ГПУ продукции требуемого качества и количества; технико-экономические показатели проектируемого участка; условия и сроки окупаемости затрат. На этой основе выполнены окончательные выводы о целесообразности разработки проекта и его эффективности. В качестве единовременных затрат рассчитываем предпроизводственные затраты, капитальные вложения и основные фонды. 1.1 Расчет величины капитальных вложений В нашем случае в состав капитальных вложений включаются: затраты на научно-исследовательские, проектно-изыскательские, опытно-конструкторские работы, включая испытание и доработку опытных образцов (только в варианте новой технике) – Книокр; затраты на технологическую подготовку и освоение производства – Ктпп; затраты на приобретение стандартного и нестандартизированного оборудования, транспортных средств, дорогостоящего инвентаря, их доставку, монтаж, наладку, демонтаж Коб; затраты на формирование (пополнение) оборотных средств, связанные с необходимостью организации по новому проекту цеха (изменение запасов материалов, топлива, нормативов незавершенного производства) – Кос; затраты на технические мероприятия и установки, предотвращающие отрицательные последствия влияния эксплуатации техники на природную среду (предотвращение загрязнения окружающей среды), а также на условия труда (снижение производственного шума, поддержание климатических условий в производственных помещениях, предотвращение травматизма и т.д.) – Кохр; стоимость производственных зданий, сооружений, передаточных устройств и других, непосредственно связанных с производством и использованием новой техники – Кзд; Таким образом, величина капитальных вложений будет равна: К= Книокр+ Ктпп+ Коб+ Кос+ Кохр+ Кзд (1.1) Капитальные вложения в здание цеха не учитываем, так как на базовом заводе имеются свободные площади для размещения участка. Капитальные вложения в оборудование рассчитываем по формуле: Коб= Кот+Коэ+Коу+Копт (1.2) где, Кот –капитальыне вложения вы технологическое оборудование, руб Коэ – капитальные вложения в энергетическое оборудование, руб.; Коу – капитальные вложения в средства контроля и управления; Копт – капитальные вложения в подъемно-транспортное оборудование, руб.; Капитальные вложения в технологическое оборудование определим по формуле: Кот=Цот·(1+Ктр+Кс+Км) (1.3) где Цот – оптовая (рыночная) цена технологического оборудования, руб./ед. Ктр=0,1 –коэффициент транспортно-заготовительных расходов; Кс – коэффициент, учитывающий затраты на строительные работы, в том числе устройство фундамента, в нашем случаем не учитывается); Км=0,14 – коэффициент, учитывающий затраты на монтаж и освоение оборудования; Перечень оборудования приведен в табл. 1.1. Тогда стоимость оборудования с учетом сопутствующих затрат: Кот=19316500·(1+0,1+0,14) = 23952460 руб. Капитальные вложения в энергетическое оборудование определяют из выражения: Коэ=(0,05 ÷ 0,2)·Кот, (1.4) Коэ=0,08·23952460=1916196,8 руб. Таблица 1.1 – Перечень оборудования по технологическому процессу
Таблица 1.2 – Балансовая стоимость единицы оборудования и суммарная балансовая стоимость оборудования
Капитальные вложения в подъемно-транспортное оборудование укрупненно примем равными: Копт=(0,1 ÷ 0,15)·Кот, (1.5) Копт=0,1 ·23952460=2395246 руб. Капитальные вложения в средства контроля и управления технологическим процессом оборудования: Коу=(0,1 ÷ 0,15)·Коу, (1.6) Коу=0,1 ·23952460=2395246 руб. Таким образом, капитальные вложения в оборудование составят: Коб=23952460+1916196,8+2395246+2395246=30685148,8 руб. Капитальные вложения в здания и сооружения производственного и вспомогательного назначения не учитываем, т.к. для создания участка можно использовать существующие площади. Капитальные вложения в оснастку в нашем случае складываются из стоимости режущего инструмента, специального инструмента, инструментальных шкафов, верстаков и приспособлений. Капитальные вложения будут: Кос=0,05·Коб (1.7) Кос=0,05·30685148,8=1532907,44 руб. Капиталовложения на НИР будущих периодов не будем учитывать в связи с отработанностью конструкции и технологии. Затраты на охрану труда (лампы дневного освещения, вентиляция, СИЗ и т.д.): Кохр=Коб·0,02 (1.8) Кохр=0,02·30685148,8=613168,98 руб. Таким образом сумма капитальных вложений: К=30685148,8+1532907,44+613168=32218285,24 руб. 1.2 Расчет себестоимости продукции 1.2.1 Расчет прямых затрат на производство Под прямыми затратами понимаются расходы, которые могут быть непосредственно отнесены на единицу продукции. В состав прямых затрат на производство входят: материальные затраты, в том числе: стоимость основных материалов (за вычетом возвратных отходов), а также стоимость вспомогательных материалов, которые используются для обеспечения нормального технологического процесса; стоимость изделий общепромышленного назначения (арматура, метизы, др.); покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты, услуги кооперативных предприятий; топливо и энергия на технологические цели; основная заработная плата производственных рабочих; дополнительная заработная плата производственных рабочий; страховые взносы из заработной платы производственных рабочих; расходы на подготовку и освоение производства; износ инструментов и приспособлений целевого назначения и прочие специальные расходы. Затраты на основные материалы рассчитываем по формуле:  (1.9)где:  – затраты на материалы, руб.; – норма расходов на одно изделие (узел, деталь), кг.; – действующая оптовая (рыночная) цена весовой единицы материала, руб. (определяется аналогично указаниям предыдущего раздела); – коэффициент транспортно-заготовительных расходов (определяется по данным базового предприятия), ориентировочно может находится в пределах  (4 - 8% от стоимости материалов); – реализуемые отходы данного материала на узел (изделие), кг; – цена весовой единицы отходов, руб.;N=120 – годовая программа выпуска изделий в натуральных или условно-натуральных единицах измерения, шт., комплектов и др.; См=((12180+595) ·1,04-(0·0)) ·120=1594320 руб. 1) qм·Цм=1,54·386=595 р. (Сварочная проволока 04Х19Н11М3) 2) qм·Цм=7,308·1666=12180 (Припой ПЖК-35) Основная заработная плата выплачивается производственным рабочим за работу, выполняемую непосредственно по изготовлению продукции, а также ИТР, когда в современных условиях производства они непосредственно (на рабочих местах) участвуют в изготовлении продукции. Тарифы основной заработной платы взяты под данным ОАО «КРАСМАШ» Основные рабочие на повременной оплате (тариф): сварщик (6-й разряд) – 124,00 руб./час – 2 чел.; наладчик (5-й разряд) – 107,96 руб./час – 2 чел.; станочник (4-й разряд) –98,44 руб./час – 4 чел.; слесарь (3-й разряд) – 94,32 руб./час – 2чел. Вспомогательные рабочие: электрик (5-й разряд) – 107,96 руб./час – 2 чел. ИТР, МОП: ИТР (оклад): Мастер (оклад) 36000 руб./месяц – 1 чел.; Механик (оклад) 2700 руб./месяц – 1 чел.; МОП (оклад) 12000 руб./месяц – 1 чел. Расчет основной заработной платы производим по часовым тарифным ставкам. Дополнительная заработная плата основных рабочих составляет 27,9% от основной заработной платы. Годовой фонд ИТР устанавливаем на основе их расчетной численности и месячных окладов с учетом процента дополнительной заработной платы. Дополнительная заработная плата составляет 27,9% от основной заработной платы для ИТР. Тарифный (нормативный) фонд оплаты труда производственных рабочих на повременной оплате труда, руб./год: Зпов=lrпов··Фд·Рпов·Кр (1.10) где lrпов – часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб./час; Фд – действительный годовой фонд рабочего времени; Рпов – списочная численность основных и вспомогательных рабочих, чел.; Кр – коэффициент, учитывающий районный коэффициент и северную надбавку к заработной плате, Кр=1,6. Отчисления на страховые взносы установлены в размере 30% от основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих. Результаты расчетов приведены в таблице 1.3 Таблица 1.3 – Расчет фонда зарплаты
1.2.2 Расчет косвенных затрат Расчет косвенных затрат сводится к расчету отдельных сетей цеховых расходов, т.е. к определению затрат на годовую программу выпуска. Затраты на топливо и энергию для технологических целей включают стоимость всех видов топлива и энергии, непосредственно расходуемых в процессе производства продукции. К таким расходам, в частности, относятся расходы на: - топливо и энергию, расходуемых на проведение испытаний изделия; - пар, горячую и холодную воду, расходуемых цехом для технологических нужд. Затраты на эти статьи определяются умножением тарифа по каждому виду энергоресурсов на его норму расхода на единицу продукции и годовую программу выпуска. Затраты на топливо и энергию для отопления и освещения помещений и хозяйственных различных нужд отражаются в прямых затратах, а затраты на электроэнергию для привода в действие рабочих машин и оборудования – в расходах по содержанию и эксплуатации оборудования. Из вспомогательных материалов на технические нужды используется нефрас С2-80/120 для обезжиривания деталей. На одну деталь расходуется 2 л нефраса. Стоимость 1 л нефраса С2-80/120 составляет 410 руб. Снефр=2·410·120=98400 руб. Затраты на топливо и энергию для технологических целей включают стоимость всех видов топлива и энергии, непосредственно расходуемых в процессе производства продукции. К таким расходам, в частности, относятся расходы: энергию на изготовление изделий; пар, горячую и холодную воду для технологических нужд. Затраты на энергию для отопления и освещения помещений и хозяйственных различных нужд отражаются в косвенных комплексных статьях расходов, а затраты на электроэнергию для привода в действии рабочих машин и оборудования – в расходах по содержанию и эксплуатации оборудования. Тарифы на топливо, электроэнергию, сжатый воздух, воду взяты в цехе №52 ОАО «КРАСМАШ»: электроэнергия – 4,3 руб. за 1кВт·час; сжатый воздух низкого давления – 1,7 руб. за м3; вода техническая – 22 руб. за м3; ; пар – 385 руб. за т.; Затраты на силовую электроэнергию определяем по формуле: Сэ=Цчас·Wэ (1.11) где Цчас – стоимость 1кВт·ч электроэнергии; Wэ – годовой расход электроэнергии, кВт·ч. Годовой расход электроэнергии определяем по формуле: Wэ=(Nуст·Фд·Кэ·nо)/(Кп·Кд) (1.12) где Nуст – установленная мощность всех станков, кранов, силового оборудования, транспортеров и т.д. – 80,5 кВт; Фд – действительный годовой фонд времени работы оборудования; Кэ = 0,8 – средний коэффициент загрузки оборудования; nо = 0,7 – коэффициент одновременной работы оборудования; Кп = 0,95 – коэффициент потерь в электросети; Кд = 0,85 – КПД электродвигателей. Общие затраты на электроэнергию: Wэ=(80,5·3980·0,8·0,7)/(0,95·0,85)=222189 кВт·ч. Сэ=4,3·221189=951112,7 руб./год. Затраты на сжатый воздух низкого давления для сдува стружки, определяем по формуле: Ссв=Цсв·Qсв (1.13) где Цсв – стоимость 1 м3 сжатого воздуха; Qсв – годовой объем расхода сжатого воздуха, м3; Qсв – принимаем 18000 м3 воздуха в год Затраты воздуха на весь объем выпуска: Годовые затраты на сжатый воздух: Ссв=18000·1,7=30600 руб./год. Затраты на воду техническую, определяем по формуле: Ств=Цтв·Qтв (1.14) где Цтв – стоимость 1 м3 сжатого воздуха; Qтв – годовой объем расхода воды, м3; Qтв – принимаем 1550 м3 в год Затраты воздуха на весь объем выпуска: Годовые затраты на техническую воду: Ств=1550·22=34100 руб./год. Затраты на СОЖ. С учетом, что в сутки необходимо обновить 20% всего объема СОЖ, имеем годовой объем СОЖ 9208 л. По данным преддипломной практики цена 1 л СОЖ составляет 30,5 руб. и таким образом, затраты на СОЖ: Ссож=9208·30,5=276000 руб./год. (1.15) Амортизацию оборудования и транспортных средств определяем по результатам предыдущих расчетов (12% от первоначальной стоимости оборудования): 2317910 руб./год. см.табл. 1.2 Затраты на текущий ремонт принимаем в размере 3% от первоначальной стоимости оборудования: 19316500·0,03= 579495 руб./год. (1.16) Затраты на износ и содержание малоценного инструмента и инвентаря принимаем по данным базового предприятия (примерно 6000 руб./год на один производственный станок). На 3 станка эти затраты 18000 руб./год. Затраты на вспомогательные материалы определяем ориентировочно по укрупненному нормативу – 400 руб. на один станок в год (на 3 станка – 1200 руб./год.) Затраты по охране труда и технике безопасности 400 руб. в год на одного рабочего: 8·400=3200 руб./год. (1.17) Прочие расходы составляют 5-15% от суммы затрат по всем статьям. Рассчитанные статьи цеховых расходов сводим в табл. 1.4. Таблица 1.4 –Смета цеховых расходов
1.3 Калькуляция цеховой себестоимости продукции Все текущие затраты на производство единицы продукции необходимо сгруппировать по калькуляционным статьям. В результате получаем возможность сопоставить проектные значения по себестоимости с аналогичными показателями действующих производств. Это позволит судить о преимуществах, заложенных в проекте, установить отклонения по отдельным статьям калькуляции и выявить дополнительные резервы. Калькуляция цеховой себестоимости представлена в табл. 1.5 Таблица 1.5 -Калькуляция цеховой себестоимости
Планируемая прибыль составляет 20-60% от полной себестоимости программы Сп=13408777,63– полная себестоимость программы Планируемая прибыль (берем 50% от Сп) П=0,5·13408777,63=6704388,82 руб. 1.4 Экономическая эффективность Рассчитываем срок окупаемости капитальных вложений Ток, год по следующей формуле:  (1.18)где, К – сумма капитальных вложений, 32218285,24 руб.; П – планируема прибыль, 6704388,82 руб. В этом случае срок окупаемости капитальных вложений составит: Ток=32218285,24/6704388,82 =4,8 лет Срок окупаемости проекта составит чуть более 4,8 лет. 1.5 Технико-экономические показатели проектируемого участка Для получения полного представления о характере спроектированного сборочного участка и возможности получения данных для сравнения работы однородных цехов или участков между собой и с работой более передового или базового предприятия, а также для проверки экономической целесообразности разработанного проекта необходимо иметь комплекс итоговых данных, характеризующих экономическую составляющую спроектированного участка. Основные технико-экономические показатели работы участка сводим в табл. 1.6 Таблица 1.6 – Технико-экономические показатели проекта
Выводы: - Определены основные капитальные вложения, связанные с приобретением высокопроизводительного технологического оборудования, а именно индукционной печи для пайки, токарного станка и сварочного аппарата - Определены основные затраты, связанные с изготовлением изделия. - По результатам расчётов, составляющих себестоимости единицы производимой продукции по предлагаемому варианту технологического процесса выявлено, что в случае замены устаревшего оборудования более новым производство может возместить капитальные затраты через 4,8 лет. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||