№ п/п
|
Документ и краткое содержание операции
|
Сумма частная
|
Сумма общая
|
Д
|
К
|
1
|
Счета-поставщиков и приходные ордера склада Акцептованы счета поставщиков за поваренную соль за месяц,
-стоимость по цене приобретения;
-железнодорожный тариф -НДС
|
192700
2150
35073
|
229923
|
10.1
10.1.1
19
|
60
60
60
|
2
|
Счета поставщиков и приходные ордера со склада. Акцептованы счета поставщиков за поступившие лаки и краски, в том числе:
-стоимость по цене приобретения
-железнодорожный тариф -НДС
|
1350
200
279
|
1829
|
10.6
10.6.1
19
|
60
60
60
|
3
|
Счета поставщиков и приходные ордера со склада. Акцептованы счета поставщиков за поступивший инвентарь и хозяйственные принадлежности,
В том числе:
-стоимость по оптовой цене
-железнодорожный тариф
-НДС
|
2650
450
558
|
3658
|
10.9
10.9.1
19
|
60
60
60
|
4
|
Счета поставщиков и приходные ордера со склада. Акцептованы счета поставщиков за поступившее топливо, В том числе:
-стоимость по цене приобретения
-железнодорожный тариф
-НДС
|
96350
1075
17537
|
114962
|
10.3
10.3.1
19
|
60
60
60
|
5
|
Счета транспортных организаций.
Акцептованы счета транспортных организаций за доставку со станции железной дороги на заводской склад:
-сырья и материалов,
в т.ч. НДС
-инвентарь и хозяйственные принадлежности,
в т.ч. НДС
-прочих материалов
в т.ч. НДС
-топлива, в т.ч. НДС
|
1416
216
118
18
413
63
708
|
1632
136
476
816
|
10.1.1
19
10.9.1
19
10.6.1
19
10.3.1
|
60
60
60
60
60
60
60
|
6
|
Требования на отпуск материалов
Отпущены со склада в производство сырье и материалы в оценке по цене приобретения
А) в цехе №1 -на производство раствора каустика; -на производство каустической соды,
Б) в цехе №2 -на производство едкого натра
|
130000
42000
51000
|
223000
|
20.1
20.2
20.3
|
10.1
10.1
10.1
|
7
|
Требования на отпуск материалов Отпущены со склада прочие материалы:
а) на обслуживание оборудования цеха №1
б) на обслуживание оборудования цеха №2
в) на содержание цеха №1
г) на содержание цеха №2
д) на содержание общезаводских служб.
|
310
200
110
110
210
|
940
|
25.1
25.2
25.1
25.2
26
|
10.6
10.6
10.6
10.6
10.6
|
8
|
Накладные на отпуск материалов и требования Переданы со склада в эксплуатацию инвентарь и хозяйственные принадлежности:
а) инструменты общего пользования:
-для обслуживания оборудования цеха №1
-для обслуживания оборудования цеха №2
б) инвентарь:
-в цех №1
-в цех №2
–заводоуправлению -парокотельной
|
820
750
560
430
310
400
|
3270
|
25.1
25.2
25.1
25.2
26
23
|
10.9
10.9
10.9
10.9
10.9
10.9
10.9
|
9
|
Ведомость начисления амортизации основных средств
Начислена амортизация за месяц по основным средствам:
а) производственного оборудования
-цеха №1
-цеха №2
–парокотельной
б) зданий и сооружений
-цеха №1
-цеха №2
–парокотельной
в) зданий и сооружений заводоуправления
|
5200
17100
3000
6300
7000
4700
11300
|
64600
|
25.1
25.2
23
25.1
25.2
23
26
|
02
02
02
02
02
02
02
|
10
|
Ведомость начисления отчислений в резерв по предстоящим расходам на ремонт основных средств Произведены отчисления в резерв на ремонт основных средств:
а) производственного оборудования
-цеха №1
-цеха №2
–парокотельной
б) зданий и сооружений
-цеха №1
-цеха №2
–парокотельной
в) зданий и сооружений заводоуправления
|
720
620
210
110
140
110
160
|
2070
|
25.1
25.2
23
25.1
25.2
23
26
|
96.1
96.1
96.1
96.1
96.1
96.1
96.1
|
11
|
Авансовый отчет и товарный чек Оприходовано спец питание (молоко), приобретенное в розничной торговле и выданное работникам:
а) цеха №1
б) цеха №2
|
390
260
|
650
|
25.1
25.2
|
10
10
|
12
|
Свод заработной платы и ведомость ее распределения Начислена и распределена ее основная заработная плата за месяц:
а) производственным рабочим цеха № 1
-за изготовление раствора каустика
-за изготовление жидкой каустической соды
б) производственным рабочим цеха № 2
-за изготовление едкого натра
в) рабочим, обслуживающим оборудование:
-цеха №1
-цеха №2
г) работники парокотельной
д) специалисты и служащие:
-цеха №1
-цеха №2
е) работники заводоуправления
|
9200
9300
9800
6150
2900
6420
4080
1980
9280
|
59110
|
20.1
20.2
20.3
25.1
25.2
23
25.1
25.2
26
|
70
70
70
70
70
70
70
70
70
|
13
|
Свод заработной платы и ведомость ее распределения Начислена заработная плата за очередные отпуска (дополнительная) за счет ранее созданного резерва:
а) производственным рабочим цеха №1, занятым:
-изготовлением раствора каустика
-изготовлением жидкой каустической соды
б) производственным рабочим цеха № 2, занятым изготовлением едкого натра
в) рабочим, обслуживающим оборудование:
-цеха №1
-цеха №2
г) работники парокотельной
д) специалисты и служащие
-цеха №1
-цеха №2
е) работники заводоуправлении
|
1530
1220
490
1320
1430
270
1430
1530
2340
|
11560
|
96.1
96.1
96.1
96.1
96.1
96.1
96.1
96.1
96.1
|
70
70
70
70
70
70
70
70
70
|
14
|
Свод заработной платы и ведомость ее распределения
Начислены и распределены отчисления на социальное страхование и обеспечение в размере 35,6 % от начисленной заработной платы
|
3275
3489
2189
1032
3304
|
25159
|
20.1
20.2
20.3
25.1
25.2
|
69
69
69
69
69
|
15
|
Свод заработной платы в ведомость ее распределения
Произведены отчисления в резерв на оплату очередных отпусков в размере 10 % от основной заработной платы и отчислений на социальное страхование и обеспечение с нее
|
1248
1261
1329
834
393
871
553
268
1258
|
8015
|
20.1
20.2
20.3
25.1
25.2
23
25.1
25.2
26
|
96.2
96.2
96.2
96.2
96.2
96.2
96.2
96.2
96.2
|
16
|
Ведомость распределения топлива
Отпущено топливо со склада на производство:
а) цеху №1 -раствора каустика -каустической соды б) цеху №2
в) парокотельной
|
4280
6420
7240
3480
|
21420
|
20.1
20.2
20.3
23
|
10.3
10.3
10.3
10.3
|
17
|
Накладная Оприходованны на склад возвратные отходы сырья и материалов, полученных при производстве едкого натра.
|
1430
|
1430
|
10.1
|
20.3
|
18
|
Ведомость распределения транспортно – заготовительных расходов
Списываются транспортно заготовительные расходы, относящиеся к израсходованным:
а) сырью и материалам каустик каустическая сода едкий натр
б) топливу каустик каустическая сода едкий натр парокотельной
в) прочим материалам
обслуживание оборудования цех №1
обслуживание оборудования цех №2
на содержание цеха №1
на содержание цеха №2
на содержание общехозяйственных нужд
г) переданному в эксплуатацию инвентарю и хозяйственным принадлежностям
для обслуживания оборудования цеха №1
для обслуживания оборудования цеха №2
инвентарь цех №1
инвентарь цех №2
заводоуправлению парокотельной
|
2964
958
1163
107
161
181
87
45
29
16
16
31
63
57
43
33
|
5084
536
137
250
|
20.1
20.2
20.3
20.1
20.2
20.3
23
25.1
25.2
25.1
25.2
26
25.1
25.2
25.1
25.2
23
|
10.1.
1
10.1.
1
10.1.
1
10.3.1
10.3.1
10.3.1
10.3.1
10.6.1
|
19
|
Акт на выполнение работ и усилено за услуги по электроэнергии, оказанные:
Цеху №1
а) на производство раствора каустика:
-стоимость услуг
–НДС
б) на производство каустической соды: -
стоимость услуг
–НДС
2) цеху № 2
На производство едкого натрия:
-стоимость услуги
-НДС
|
12910
2324
15330
2759
14580
2624,4
|
50528
|
20.1
19
20.2
19
20.3
19
|
60
60
60
60
60
60
|
20
|
Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета за электроэнергию для: -цеха №1 Каустик Каустическая сода -цеха №2
|
15234
18089
17204
|
50528
|
60
60
60
|
51
51
51
|
21
|
Акт на выполнение работ, услуг Начислено за услуги, связанные с проведением химического контроля и оказанные:
1)цеху № 1
-стоимость услуг
–НДС
2) цеху № 2
-стоимость услуг
-НДС
|
4300
774
2650
477
|
8201
|
25.1
19
25.2
19
|
60
60
60
60
|
22
|
Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета за услуги, оказанные:
-цеху №1
-цеху №2
|
5074
3127
|
8201
|
60
60
|
51
51
|
23
|
Справка бухгалтерии В соответствии с нормами списывается часть расходов на подготовку и освоение производства (пусковые расходы) цеха №2
|
260
|
260
|
25.2
|
97
|
24
|
Ведомость распределения затрат вспомогательного производства Списывается фактическая себестоимость пара, используемого для:
а) изготовления продукции:
-раствора каустика
– 120 т -жидкой каустической соды
– 210 т -едкого натра
– 160 т
б) хозяйственные нужды заводо-управления – 12 т
|
5162
9034
6883
516
|
21596
|
20.1
20.2
20.3
26
|
23
23
23
23
|
25
|
Справка бухгалтерии Оприходована на склад попутная продукция, полученная при производстве жидкого каустика:
- хлор-газ – 35 т по цене 600000 руб. за тонну
- водород – 20 тыс. м по 100000 руб. за 1 тыс. м
|
21000
2000
|
23000
|
10
10
|
20.1
20.1
|
26
|
Ведомость распределения цеховых расходов Списываются по назначению цеховые расходы Каустик Каустическая сода Едкий натр
|
27643
16602
36934
|
81180
|
20.1
20.2
20.3
|
25.1
25.1
25.2
|
27
|
Ведомость распределения общезаводских расходов. Списываются по назначению общезаводские расходы Каустик Каустическая сода Едкий натр
|
11205
6730
8457
|
26393
|
20.1
20.2
20.3
|
26
26
26
|
28
|
Накопительная ведомость Сдано на склад полуфабрикатов собственного производства 600 т жидкого каустика (незавершенного производства на конец месяца нет)
|
184995
|
184995
|
21
|
20.1
|
29
|
Накопительная ведомость. Отпущен со склада полуфабрикатов собственного производства по фактической себестоимости в цех №1 жидкий каустик
|
153000
|
153000
|
20.2
|
21
|
30
|
Накопительная ведомость. Сдано на склад 400 т жидкой каустической соды (незавершенного производства на конец месяца нет)
|
111106
|
111106
|
21
|
20.2
|
31
|
Накопительная ведомость. Отпущена со склада полуфабрикатов собственного производства по фактической себестоимости в цех №2 жидкая каустическая сода
|
142800
|
142800
|
20.3
|
21
|
32
|
Накопительная ведомость. Поступила на склад из производства готовая продукция – 158 т едкого натра (незавершенное производство на конец месяца отсутствует) по плановой себестоимости
|
139626
|
139626
|
43
|
20.3
|
33
|
Справка бухгалтерии
Выявляются и списываются отклонения фактической себестоимости от плановой
|
301
|
301
|
43
|
21
|
Скачать 42.63 Kb.