1. обслуживание банковских счетов
 Скачать 0.52 Mb.
|
|
3.2 Формы международных расчётов Расчеты по международным торговым контрактам являются наиболее сложными. Они требуют высокой квалификации не только банковских работников, но и специалистов, занимающихся внешнеэкономической деятельностью предприятия. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операции через банки. Формы международных расчетов согласовываются контрагентами при подготовке и заключении внешнеторгового контракта (ВТК), в котором они окончательно фиксируются и становятся обязательными к исполнению. Изменены они могут быть только при заключении дополнительного соглашения к внешнеторговому контракту. Выбор формы международных расчетов имеет прямое влияние на управление финансовыми ресурсами предприятия, на их планирование и распределение. Важнейшим разделом внешнеторгового контракта является валютно-финансовые условия, которые подразделяются на два блока: 1. Валютные условия ВТК; 2. Финансовые условия ВТК. Валютные условия внешнеторговых сделок включают следующие основные элементы: валюту цены (контракта); валюту платежа; курс пересчета (при несовпадении валюты контракта и платежа); защитная валютная оговорка (для страхования валютного риска). Валюта цены (контракта) - это валюта, в которой зафиксирована цена товара и сумма контракта. Валюта платежа - это валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера, получившего товар от экспортера. При несовпадении валюты цены и валюты платежа в контрактах предусматриваются заранее установленный курс пересчета одной валюты в другую на протяжении срока действия контракта. Курс пересчета является простейшим вариантом страхования валютного риска от изменения курсов валют. Защитная валютная оговорка, является способом страхования валютного риска и применяется, как правило, при совпадении в ВТК валюты цены (контракта) и валюты платежа. Защитные валютные оговорки могут быть односторонние (в интересах экспортера или импортера) и двусторонние (в интересах обоих контрагентов). В международной практике применения защитных оговорок, как правило, принято использовать двусторонние защитные валютные оговорки. Финансовые условия ВТК, включают: условия платежа (расчетов); формы международных расчетов. Условия платежа отвечают на вопрос, в какой момент движения и местонахождения товара производится его оплата. Различают три варианта платежа: Расчеты наличными (в том смысле, что не в кредит) производятся: после сообщения об отгрузке товара экспортером; после получения необходимых товарно-транспортных документов; по получению товара. Расчеты в кредит предусматривают: предоставление экспортером отсрочки платежа импортеру; аванс импортера экспортеру. 3. Cмешанные условия допускают проведение части платежа наличными, а части - в кредит. К наличным международным расчетам относятся расчеты в период от момента готовности экспортируемых товаров до передачи товарораспорядительных документов импортеру. Формы расчетов представляют собой сложившиеся в мировой коммерческой и банковской практике способы возникновения и урегулирования взаимных требований и обязательств путем оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов, участниками внешнеторговой сделки. От выбранной формы международных расчетов и условий платежа зависят скорость и гарантии получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. 4. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ РАСЧЁТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЁЖНЫХ КАРТ Основы функционирования карточных платёжных систем Банковская система России оказалась одним из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики, где переход на рыночные отношения произошел достаточно быстро. Во второй половине 1990 г. была практически ликвидирована система специализированных государственных банков, и к началу 1991 г. в основном завершилось формирование двухуровневой банковской системы. Однако существование новой банковской системы нельзя назвать безоблачным. Банковский кризис лета 1995 г. и кризис 17 августа 1998 г. показали, что не все банки способны выстоять в сложных экономических условиях. На 1 марта 1999 г. общее количество действующих кредитных организаций составило 1456 с 4353 филиалами. Жизнеспособными в новых условиях оказались банки, которые сделали правильный выбор денежно-кредитной политики, уделяли постоянное внимание продвижению на рынок новых банковских услуг и применению современных банковских технологий. Одним из прогрессивных направлений в деятельности коммерческих банков стало использование карточных платежных систем. Такие системы получили развитие как в зарубежной, так и в российской банковской практике. Были созданы международные и внутренние платежные системы. Среди внутрироссийских систем функционируют "СТБ Кард", "Золотая Корона", основанные на западных технологиях обработки информации, и "Юнион Кард", использующая чисто отечественные информационные технологии. Для реализации преимущества карточных платежных систем коммерческие банки должны быть интегрированы в эти системы, такая интеграция требует создания в банках дополнительной инфраструктуры . Так, для организации обслуживания платежных карт международных систем Europay/MasterCard и VISA московскими банками было создано акционерное общество "Кардцентр". Но отсутствие опыта и рациональной финансовой политики, а самое главное - научно обоснованного подбора аппаратно-программных средств и подготовленных специалистов не позволили "Кардцентру" обеспечить высококачественное расчетное обслуживание банков-членов международных систем. Созданная в настоящее время структура осуществляет обслуживание лишь небольшого количества банков - членов международной платежной системы Europay/MasterCard. Это, в основном, банки, которые не являются активными участниками рынка платежных карт и эмиссия карт которых не превышает 200-300 единиц в год. Анализ функционирования существующих карточных платежных систем, а также вариантов организации обслуживания по международным и российским платежным картам показал, что наиболее рациональным решением сегодня для крупных и средних банков является их интеграция в карточные платежные системы с созданием собственного внутрибанковского процессингового центра. Существует много западных фирм, предлагающих аппаратно-программное решение данной проблемы, но особенности нашего рынка, специфика ведения бухгалтерского учета, необходимость постоянной поддержки программного обеспечения, его корректировки и настройки на структуру банка требуют существенных дополнительных затрат на внедрение и использование западных технологий. Создание внутрибанковского центра и современной информационной технологии для функционирования системы платежных карт влечет за собой изменение штатной структуры коммерчиского банка, требует решения вопросов, связанных с организацией информационного обмена, создания соответствующих видов обеспечения автоматизированной обработки данных, решения инвестиционных и других проблем как экономического, так и технического характера. Безотлагательность решения перечисленных проблем определила выбор темы диссертации и основные направления исследования. Цель и задачи исследования. Целью диссертации является исследование и разработка комплекса моделей процесса функционирования платежных карточных систем коммерческих банков и создание на их основе информационной технологии для внутрибанковского процессивного центра, ориентированного на обслуживание систем международных и российских платежных карт. Это позволит создать на базе типовых проектных решений эффективно функционирующие платежные карточные системы коммерческих банков России. Для достижения поставленной цели в работе были обоснованы и решены следующие научные и практические задачи: сформулированы основные понятия и концепция развития системы банковских расчетов на основе платежных карт; проведен анализ международных платежных систем, рынка платежных карт в России и тенденций его развития; намечены основные меры по созданию внутрибанковского процессингового центра; определен комплекс моделей, обеспечивающий эффективное исследование, построение и управление платежной системой на основе внутрибанковского процессингового центра; разработана экономико-математическая модель определения эффективности создания платежной системы на основе внутрибанковского процессингового центра с использованием динамических операторных звеньев. Проведено исследование процессов функционирования такой платежной системы методами автоматического регулирования и управления; предложена информационно-технологическая модель подсистемы бухгалтерского учета операций с банковскими картами, позволяющая анализировать и строить согласованную систему счетов, обеспечивающую надежное функционирование исследуемого объекта; на основе анализа предложенных моделей созданы обеспечивающие компоненты для внутрибанковской карточной системы безналичных расчетов; разработана технология передачи информации платежных карт в систему бухгалтерского учета в коммерчиском банке; предложены и разработаны информационные технологии ведения корпоративных, зарплатных и совмещенных карточек для физических и юридических лиц. Объект исследования. В качестве объекта исследования использованы экономические и информационно-технологические процессы платежных карточных систем коммерческих банков России и зарубежных стран. Методика исследования. Основой методики проведенного исследования явился системный подход, обеспечивший раскрытие сущности исходных положений, проведение количественной и качественной оценки собранного материала, осуществление критического анализа имеющейся практики, включая зарубежный опыт, и синтез платежных карточных систем коммерческих банков. В работе применялись методы экономического анализа, экономико-математического моделирования, теории автоматического регулирования и управления, теории графов, теории автоматизированной обработки экономической информации, единовременного обследования и прямого эксперимента. В процессе исследования использована информация и принятые стандарты международных платежных систем Europay International, MasterCard International, VISA International, российской платежной системы Юнион Кард, материалы российских и зарубежных специалистов в области ведения расчетов с использованием платежных карт. Научная новизна. Научная новизна работы состоит в методических разработках, позволяющих с единых системотехнических позиций формализовать процесс функционирования такого сложного объекта, как платежная карточная система коммерческого банка. В диссертации впервые разработана модель определения эффективности создания платежной системы на основе внутрибанковского процессингового центра с использованием динамических операторных звеньев, обеспечившая исследование динамики процессов функционирования этой системы с помощью методов автоматического регулирования и управления. Научная новизна результатов, полученных в диссертации, заключается в следующем: сформулирован системный подход к платежной карточной системе коммерческого банка, как к сложной экономической системе управления, рассматриваемой в соответствии с целями и задачами исследования в четырех плоскостях: интегральных финансово-экономических показателей деятельности банка; экономико-математических моделей определения эффективности создания платежной системы; функциональной модели платежной системы; информационно-технологической модели платежной системы; разработана экономико-математическая модель определения эффективности функционирования платежной системы на основе внутрибанковского процессингового центра; создана информационно-технологическая модель подсистемы бухгалтерского учета операций с банковскими картами, позволяющая создать и проанализировать согласованную систему счетов аналитического и синтетического учета. Решен ряд сопутствующих вопросов, имеющих важное научно-практическое значение. К ним относятся: разработка информационной технологии ведения операций по платежным картам на единой платформе, при этом новым является создание технологии, сертифицированный для работы по международным картам системы Europay/MasterCard, Юнион Кард, VISA, удовлетворяющей современным требованиям организации бухгалтерского учета в российских коммерческих банках; создание технологии передачи информации с платежных карт в систему бухгалтерского учета коммерческого банка. Практическая значимость. Разработанные в диссертации концепции, методы и модели позволяют значительно повысить оперативность и эффективность функционирования платежных карточных систем коммерческих банков. Основные положения исследования представляют практическую ценность при организации внутрибанковского процессингового центра для ведения системы безналичных платежей на основе платежных карт системы Europay/MasterCard, VISA. International и Юнион Кард. Практическая ценность работы подтверждена внедрением главных ее результатов в коммерческие российские банки «Ресурс-Банк» и «Московский муниципальный банк - Банк Москвы». Апробация результатов исследования. Предложения автора по моделированию процессов функционирования платежных карточных систем докладывались и обсуждались на научных конференциях и семинарах преподавателей и аспирантов Всероссийского заочного финансово-экономического института на тему «Экономика и финансы России в современных условиях» (1997 г.), на семинарах Ассоциации пользователей пластиковых карт (1994-1995 г.г.) и получили положительную оценку специалистов. Основные положения диссертации использованы при разработке курса лекций по банковским технологиям кафедры «Банковские технологии». Рекомендации по организации системы безналичных платежей нашли применение при подготовке техно-рабочих проектов коммерческих банков по созданию внутрибанковского процессингового центра, а также отражены в публикациях автора. Структура работы. Работа включает введение, три главы, заключение, библиографию и приложения. По каждой главе приведены краткие выводы. Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цель и задачи, используемая методика, научная новизна и практическая значимость исследования. В первой главе раскрывается сущность исходных положений, приводятся основные определения и понятия, используемые в работе. На основании накопленного практического материала, отражающего динамику развития платежных систем на базе платежных карт как в и России, так и за рубежом, проводится количественный и качественный анализ процессов функционирования международных и локальных карточных платежных систем. Особое внимание уделяется внутрибанковским платежным системам на основе внутрибанковского процессингового центра, анализируются их основные характеристики, преимущества и недостатки, определяется их место и взаимодействие с другими платежными системами. Делается вывод, что для более глубокого количественного и качественного анализа внутрибанковских карточных платежных систем необходимо использовать метод моделирования. 4.2 Операции банков с платежными картами Ключом к успеху в деятельности кредитной организации является, прежде всего, ее конкурентоспособность и позиционирование на рынке банковских услуг. В настоящее время, когда значительная часть банковских операций совершается с широким использованием информационных технологий, хозяйствующие субъекты и физические лица хотят приобретать банковские продукты, позволяющие удобно и быстро проводить платежи, в частности, при помощи банковских карт. Использование банковских карт как инструмента безналичных платежей имеет для клиентов банка целый ряд достоинств по сравнению с другими способами расчетов: удобство в использовании средств карточного счета, защищенность средств, хранящихся на счете (особенно на смарт-карте), быстрота совершения расчетных операций, возможность получения банковского кредита. Вместе с тем в Российской Федерации в современных условиях имеет место преобладание операций по снятию наличных денежных средств с карточных счетов над безналичными операциями, совершенными в торгово-сервисной сети. По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданной кредитной организацией эмитентом. По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией эмитентом. В соответствии с законодательством Российской Федерации на сегодняшний день физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции: получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации; получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации; оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации; иные операции в валюте Российский Федерации, в отношении которых законодательством Российский Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение; иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации. Физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, или по банковским счетам, открытым в иностранной валюте. Физическое лицо, являющееся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации без использования банковского счета. Физическое лицо может осуществлять с использованием предоплаченных карт указанные операции за счет средств в валюте Российский Федерации или в иностранной валюте, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты. Физическое лицо с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета, кредитном договоре. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента физического лица. Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции: получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов; оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации; иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение; получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов; оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации; иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации. Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, или по банковским счетам, открытым в иностранной валюте. Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента юридического лица, индивидуального предпринимателя. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета. Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетный (дебетовых) карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условия об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает: остаток денежный средств на банковском счете клиента в случае не включения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта; лимит предоставления овердрафта; лимит предоставления кредита, определенный в кредитном договоре. Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета или кредитным договором с учетом норм действующего законодательства. При отсутствии в договоре банковского счета, кредитном договоре условия предоставления клиенту кредита по указанным операциям погашение клиентом возникшей задолженности осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации. Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или электронный журнал. Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала. В случае если реестр платежей или электронный журнал поступают в кредитную организацию эмитент (кредитная организация эквайрер) до дня, предшествующего дню списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации эмитента (кредитной организация эквайрера), открытого в кредитной организации, осуществляющие взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт, или дню поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются не завершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала. Для стимулирования развития рынка платежных карт необходимо проведение ряда мероприятий и программ: Проведение большего количества централизованных рекламных компаний, поддерживаемых международными платежными системами, например, гарантированная выдача призов в значительной степени стимулирует спрос. Развитие дисконтных программ, которые позволяют клиентам держателям платежных карт банка реально экономить денежные средства, например, прямые денежные и накопительные (бонусные) скидки. Организация большего количества платежных интерфейсов с крупными ритейлами, например, цифровое телевидение, Интернет-провайдеры и др. Разработка и активная коммуникация кредитных карточных продуктов, предполагающих ценовые преференции при безналичной оплате. На практике, появление и пассивное продвижение подобных программ не дало ожидаемых результатов. Поэтому для увеличения продаж и уровня пользования кредитными карточными продуктами, а впоследствии и объемов безналичной оплаты по ним необходима организация прямой коммуникации, предполагающей продвижение как наиболее выгодных продуктовых параметров, так и самой категории кредитных пластиковых карт, а также преимуществ рационального их использования. |