№ п/п
|
Наименование хозяйственных средств и источников их образования
|
Сумма, руб.
|
1
|
Основные средства
|
57 000
|
2
|
Нематериальные активы
|
24 667
|
3
|
Материалы
|
5 000
|
4
|
Строительные материалы
|
680
|
5
|
Товары
|
40 000
|
6
|
Тара под товарами и порожняя
|
1 670
|
7
|
Денежные средства в кассе
|
1 200
|
8
|
Денежные средства на расчетном счете
|
12 100
|
9
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (задолженность поставщикам)
|
8 800
|
10
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
58 000
|
11
|
Задолженность органам социального страхования
|
58
|
12
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
1 400
|
13
|
Расчеты с подотчетными лицами (задолженность подотчетных лиц)
|
193
|
14
|
Задолженность разных дебиторов
|
467
|
15
|
Уставный капитал
|
71 200
|
16
|
Нераспределенная прибыль
|
3 519
|
Хозяйственные средства
|
Сумма, руб.
|
Источники хозяйственных средств
|
Сумма, руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1. Средства труда
|
|
1. Собственный капитал
|
|
Основные средства
|
92700
|
Уставный капитал
|
450070
|
Нематериальные активы
|
1400
|
Нераспределенная прибыль
|
3744
|
Итого по группе Средства труда
|
94100
|
Резервный капитал
|
100070
|
2. Предметы труда
|
|
Итого собственный капитал капитал
|
553884
|
Товары на складах
|
5000
|
2. Привлеченный капитал кредитам и займам
|
58000
|
Строительные материалы
|
680
|
Расчеты по краткосрочным подрядчиками
|
8800
|
Итого по группе Предметы труда
|
5680
|
Расчеты с поставщиками и оплате труда
|
1400
|
3. Предметы обращения
|
|
Расчеты с персоналом по
|
58
|
Товары на складах
|
268550
|
Задолженность органам соц.страхования
|
68258
|
Тара под товаром и порожняя
|
1178
|
Итого Привлеченный капитал
|
|
Итого по группе Предметы обращения
|
269728
|
|
|
4. Денежные средства
|
|
|
|
Касса
|
1200
|
|
|
Расчетные счета
Валютные счета
|
12100
695
|
|
|
Итого по группе Денежные средства
|
13995
|
|
|
5. Средства в расчетах
|
|
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
193
|
|
|
Расчеты с прочими дебиторами
|
467
|
|
|
Итого по группе Средства в расчетах
|
660
|
|
|
6. Отвлеченные активы
|
|
|
|
…
|
|
|
|
Итого по группе отвлеченные активы
|
|
|
|
Всего хозяйственных средств
|
142977
|
Всего источников хозяйственных средств
|
142977
|
№ п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
1
|
Акцептован счет поставщиков за поступившие материалы, стоимость которых по учетным ценам 4 000 руб.
|
4800
|
2
|
Акцептован счет автобазы за доставку материалов от станции назначения на склад организации
|
100
|
3
|
Погашена с расчетного счета задолженность перед поставщиками за материалы
|
8420
|
4
|
Отпущены в производство материалы по учетным ценам:
в цехи основного производства
на ремонт оборудования
на цеховые нужды
на общехозяйственные нужды
ИТОГО
|
3000
900
420
180
4500
|
5
|
Списывается сумма отклонений, относящаяся к отпущенным в производство материалам:
в цехи основного производства
на ремонт оборудования
на цеховые нужды
на общехозяйственные нужды
|
|
6
|
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы работникам организации
|
12400
|
7
|
Выдана из кассы заработная плата работникам организации
|
12400
|
8
|
Начислена заработная плата:
производственным рабочим цехов основного производства
рабочим занятым обслуживанием и ремонтом оборудования
управленческому персоналу основных цехов
работникам управления
ИТОГО
|
9600
1400
2000
800
13800
|
9
|
Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников
|
1794
|
10
|
Произведены отчисления во внебюджетные фонды РФ (ПФ РФ, ФСС РФ, ФОМС,)
производственных рабочих цехов основного производства
рабочих занятым обслуживанием и ремонтом оборудования
управленческого персонала основных цехов
работников управления
|
2880
420
600
240
|
11
|
Начислена амортизация объектов основных средств:
оборудование цехов основного производства
здание и сооружения цехов основного производства
транспортные средства основного производства
здание и сооружения общехозяйственного назначения
вычислительная техника и другие объекты основных средств общехозяйственного назначения
Итого
|
120
80
30
40
15
285
|
12
|
Выдано из кассы подотчетному лицу на хозяйственные расходы
|
370
|
13
|
Акцептован счет разных кредиторов за работы и услуги:
за доставку продукции покупателям (учесть в составе расходов на продажу)
по обслуживанию цехов основного производства
общехозяйственного характера
ИТОГО
|
500
200
100
800
|
14
|
Списываются общепроизводственные расходы по окончании отчетного месяца
|
|
15
|
Списываются общехозяйственные расходы по окончании отчетного месяца
|
|
16
|
Выпущена из производства готовая продукция
|
15285
|
17
|
Отражена выручка от реализации продукции
|
19580
|
18
|
Перечислено с расчетного счета за доставку продукции покупателям
|
120
|
19
|
На расчетный счет поступила выручка за товары отгруженные
|
18100
|
20
|
Списывается производственная себестоимость проданной продукции
|
12950
|
21
|
Списываются коммерческие расходы, связанные с продажей продукции
|
|
22
|
Начислен НДС от выручки за проданную продукцию
|
3263
|
23
|
Списывается результат от продажи продукции
|
|
Скачать 0.57 Mb.