Договор банковского счета. Курсовая работа Договор банковского счета. 1. Теоретические аспекты правового регулирования договора банковского счета
 Скачать 59.84 Kb.
|
|
1.2 Правовая природа безналичных денежных средств Кредитная организация обладает исключительным правом на осуществление следующих банковских операций, а именно открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц, из этого вытекает обязанность банка открыть счет любому клиенту, который обратится к банку. Именно это по своей сути и является правовой природой договора банковского счета. Главным элементом безналичных расчетов служат деньги (денежные средства). Под безналичными денежными средствами нужно понимать форму денег, которую можно рассмотреть только при наличии их на счете и в порядке расчета по безналичному расчету, потому что вне расчетов они не существуют. Их можно считать только средством платежа, лишенного какой - то материальной формы. Безналичные деньги должны легко и свободно трансформироваться из наличных в безналичные деньги и на оборот. Правовая природа договора банковского счета долгое время была предметом научной дискуссии в теории гражданского права. Возникновение данной проблемы связано с принятием второй части гражданского кодекса. На данном этапе можно выделить две основные точки зрения по этому вопросу, и они все по разному объясняют правовую природу безналичных денежных средств. Одни ученые считают, что безналичные денежные средства имеют обязательственный характер, этой точки зрения придерживается Новоселова Л.А. В.А. Белова, Л.А. Новоселова, рассматривают остаток на счете клиента как бухгалтерское отражение задолженности перед клиентом кредитной организации, являющимся активом клиента в виде права требования о выплате указанной суммы или ее перечислении. Новоселова Л.А считает, безналичные деньги требованием клиента к банку и по ее мнению это носит обязательственный характер. Она аргументирует свою позицию тем, что договором банковского счета заранее установлен круг участников данного правоотношения, так же у клиента отсутствует право следования за безналичными деньгами, так как это не материальная вещь. Сторонники второй точки зрения по данному вопросу считают, что безналичные деньги это и есть деньги и за ними прослеживается вещное начало, значит можно допустить право собственности на них. Сторонником по данной теории является Ефимова Л.Г. по ее мнению, «бод безналичными деньгами следует понимать, кредитовые остатки различных счетов клиентуры в банках, на которое распространено действие главы 45 Гражданского кодекса РФ…- это квазиналичные, фикция наличных денег» Таким образом, ее точка зрения указывает на то, что на безналичные деньги распространяется вещный режим, называя их квазиденьгами, таким образом, приходит к тому, что на безналичные деньги, которые находятся на счете возможно существование права собственности. Теперь представим такую ситуацию ссылаясь на теорию Ефимовой Л.Г., что все же у клиента сохраняется право собственности на безналичные денежные средства и за безналичными деньгами сохраняется вещное начало и относить их к деньгам, то возникает вопрос: в случае если вещное право собственника этих денег будет нарушено, то каким средством защитой он сможет воспользоваться? Если по данной теории следовать закону -то в данном случае будет нарушено вещное право собственника. Следовательно, собственник мог бы предъявить виндикационный иск, то есть истребовать свое имущество из чужого незаконного владения, но как он это сможет сделать, если банк в данном случае является добросовестным приобретателем. Так же ссылаясь на статью 302 Гражданского кодекса Российской Федерации, которая гласит, что от добросовестного приобретателя деньги и ценные бумаги на предъявителя не могут быть истребованы. Таким образом, клиенту придется прибегнуть все же к обязательственному способу защиты. Получается, что мы все же возвращаемся к отношениям из обязательственного права. Данные точки зрения не позволяют точно определить правовое положение данного института. В связи с этим, правовая природа безналичных денежных средств ни в законодательстве, ни в юридической литературе четко не определена, что во многом объясняет противоречивость и непоследовательность в регулировании расчетных отношений. Проанализировав все существующие в настоящее время точки зрения на данную проблему, можно все же согласиться с точкой зрения Л.А. Новоселовой. Безналичные средства это объект соответствующего права требования владельца счета к банку, возникшее у него по причине того что банк принял на себя обязательство по возврату средств со счета, то есть фиксации им суммы своего долга перед клиентом. 2.Классификация банковских счетов, прекращение договора банковского счета 2.1 Классификация банковских счетов Для понятия банковского счета характерно наличие четырех признаков: Банковский счет это счет по учету денежных средств; Открывается и ведется в кредитных организациях; Является составной частью предмета договора банковского счета; Предназначен для отражения обязательств кредитной организации перед клиентом. Таким образом, из данных признаков можно дать определение банковскому счету. Банковский счет – это счет для ведения расчетов с физическими и юридическими лицами, для участия их в безналичном денежном обороте, на котором отражаются все кредитно-финансовые операции с конкретным клиентом. С 1998 года в Российской Федерации используется 20-значный банковский счет. Это числовой код, в котором содержится информация о свойствах данного счета. 40702810410002000113 4-является номером раздела 07-номер счета первого порядка 02 – номер счета второго порядка 810-код валюты 4- защитный ключ 1000 - номер структурного подразделения банка 2000113 порядковый номер клиента. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность к определенному клиенту и целевому назначению. Действующее законодательство дает возможность клиентам банков открывать огромное количество разнообразных счетов. Но при это они должны соответствовать целям их деятельности. Перед тем как открыть счет в кредитной организации необходимо определить его вид, понять для каких целей он будет необходим. Все виды банковских счетов разделяются по назначению. Банки могут открывать счета в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам)3. Виды банковских счетов: 1. По объекту Рублевые Валютные Открываются как резидентам, так и не резидентам. Физические и юридические лица не ограничены в праве и могут иметь любое количество рублевых счетов, валютные счета могут открываться только тем резидентам Российской Федерации, которые производят расчеты в иностранной валюте с иностранными контрагентами по внешне экономическим сделкам, а также по операциям связанным с внешними ценными бумагами. 2. По субъекту Расчетные Текущие счета открываются физическим лицам для осуществления таких операций, которые ни каким образом не связаны с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Например, это может быть перечисление заработной платы на счет клиента. Владелец счета в данном случае вправе сам распоряжаться снять ему деньги со счета или пополнить его. К счету возможно привязывание банковской карты, чтобы можно было снимать деньги (денежные средства) через устройство банкомат. Расчетные счета открываются юридическим лицам, которые не являются кредитными организациями, физическим лицам которые занимаются частной практикой или предпринимательской деятельностью, для совершения операций. Также расчетные счета могут быть открыты представительствам кредитных организаций, некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы. Бюджетные счета открываются юридическим лицам, которые осуществляют операции со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Их основное предназначение – обеспечить безналичный расчет со своими контрагентами. Корреспондентский счет открывается кредитным организациям, Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах. Это один из видов деятельности любого банка – обслуживание счетов своих клиентов. Одним из видов обслуживающих операций является перевод денежных средств с одного счета на другой. Для того, чтобы осуществлять такие переводы каждый банк открывает в банке России специальный корреспондентский счет, на который впоследствии зачисляются денежные средства клиентов, и после указаний клиентов денежные средства перечисляются на указанные ими расчетные счета. Данные счета предназначаются для расчета между резидентами. Валютные расчеты не носят универсального характера, и на территории РФ отсутствует единый расчетный центр, в связи с этим кредитные организации, обслуживающие клиентов, сами устанавливают друг с другом корреспондентские отношения. Счет банка в обслуживающем банке называется «лоро»- ваш счет у меня, а в банке, который ведет счет – «ностро»- мой счет у вас. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций. Счета доверительного управления открываются для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению, доверительному управляющему. Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида. Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, которые поступают во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях. Счета по вкладам (депозитам) открываются соответственно физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств4. 2.2 Прекращение договора банковского счета В статьях 450 – 453 Гражданского кодекса Российской Федерации установлены единые основания, порядок и способы расторжения гражданско-правовых договоров. Случаи расторжения договора банковского счета предусмотрены в статье 859 ГК РФ. Основаниями для расторжения договора банковского счета могут являться: Соглашение сторон; По требованию клиента в одностороннем порядке; При ликвидации банка; Смерть гражданина при отсутствии правопреемника; Банк может расторгнуть такой договор только в следующих случаях: Если в течении двух лет счет является нулевым и никаких операций по нему не совершалось. Банк письменно предупреждает клиента об этом, а по истечении двух месяцев после предупреждения договор считается расторгнутым Если правилами банка или договором предусмотрено наличие минимального остатка на счете и средства на счете окажутся ниже минимального остатка и клиент не восстановит эту сумму в течении одного месяца. Расторжение договора служит основанием для закрытия счета. Счет продолжает действовать до того момента, пока клиент сообщит банку о том что денежные средства необходимо выдать либо перевести на другой какой либо счет. Самостоятельно, по своей инициативе банк не может перечислять денежные средства с такого счета на другой счет клиента, даже если ему известны реквизиты. 2.2.1 Расторжение договора банковского счета по инициативе клиента Законом установлено, что по заявлению клиента расторжение договора банковского счета может быть осуществлено в любое время (п. 1 ст. 859 ГК) и не может быть ограничено договором. Согласно разъяснениям Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации ..договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время. Законом не предусмотрено, чтобы можно было ограничивать права клиента на расторжение договора. В связи с этим при наличии в договоре банковского счета условия, ограничивающего право клиента на расторжение договора в зависимости от факта невозвращения банку полученного кредита или по каким-либо другим причинам, арбитражным судам необходимо расценивать такие условия как ничтожные". В соответствии с п. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время. Банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив об этом клиента в письменной форме в случаях: - Если в течение двух лет на счете клиента отсутствовали денежные средства и операции по данному счету не производились; - В случаях установленных законом. Кроме того, по требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом: - когда сумма денежных средств, которая находится на счете клиента, окажется ниже минимального размера, согласно предусмотренного банковскими правилами или договором, и в случае если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; - если операции поданному счету не осуществлялись в течение года, если иное не предусмотрено договором. Расторжение договора банковского счета является основанием для того чтобы счет клиента закрыть и для фиксирования этого факта сотрудниками банка в книге регистрации открытых счетов. В связи с закрытием договора банковского счета клиент должен сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками. Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его поручению перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента (ст. 859 ГК РФ). Денежные средства, поступившие клиенту после закрытия договора банковского счета, возвращаются отправителю. Банк не может выступать в роли ограничителя права своего клиента на распоряжение денежными средствами, которые находятся на его счете. Исключениями могут быть случаи, наложения ареста на денежные счета клиента, приостановления операций по счету в соответствии с законодательством (ст. 858 ГК РФ). Арест на денежные средства юридического лица в банке может быть наложен судом, арбитражным судом, судьей, осуществлен по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения. 2.2.2 Расторжение договора банковского счета по инициативе кредитной организации По требованию банка расторжение договора банковского счета может быть осуществлено в случаях, предусмотренных в Гражданском кодексе Российской Федерации, а именно: Если сумма денежных средств на счете клиента менее определенного банковскими правилами или договором минимума и не была восстановлена в течение месяца с того дня как банк предупредил об этом клиента. В случае если по данному счету в течение года отсутствовали операции, если иное не предусмотрено договором (в п. 1.1 ст. 859 ГК РФ); а также в случаях, установленных законом (п. 1.2 ст. 859 ГК РФ). К таким случаям относятся нарушения Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" а также Федерального закона от 28 июня 2014 г. N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации". Согласно п. 5.2, 11 ст. 7 ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, банк расторгает договор банковского счета с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица): - по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем; - если в результате реализации правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников возникли подозрения о том, что операции совершаются в целях отмывания доходов, полученных преступным путем. Банки широко применяют свои публичные полномочия в рамках договора банковского счета, они могут запрашивать дополнительные документы, предоставлять отказ в проведении операции, а также сами инициируют расторжение договора. Несмотря на то, что объем и характер истребуемых у клиента документов и информации, необходимых для проверки правомерности совершаемых операций с учетом требований Закона о противодействии легализации, носят оценочный характер, судебная практика даже в редких возникающих судебных спорах в отношении неправомерности расторжения договора банковского счета становится на защиту кредитных организаций, а не клиентов. При рассмотрении конкретного дела Арбитражный суд Северо-Кавказского округа от 26 августа 2015 г. N Ф08-5981/201515 в своем Постановлении отказал клиенту в удовлетворении требований о признании незаконными действий по расторжению договора банковского счета, осуществлять расчетно-кассовое обслуживание по договору и дополнительному соглашению о дистанционном банковском обслуживании, восстановив электронно-цифровой ключ доступа, и указал, что превышения банком предоставленных ему полномочий по проверке совершаемых обществом операций суды не выявили, признав применяемые банком меры мотивированными (признание операций сомнительными и подозрительными) и правомерными. Все проводимые банком в отношении общества мероприятия по противодействию легализации (отмыванию) доходов отражены в журналах регистрации таких мероприятий за 2013 - 2014 гг. Суды учли поведение общества, уклоняющегося от предоставления запрашиваемой банком информации при осуществлении систематических операций с наличными денежными средствами. Основания для вывода о злоупотреблении банком правом отсутствуют ввиду недоказанности применения банком к обществу мер с целью причинения ему вреда. К порядку одностороннего расторжения договора банковского счета применяются как общие, так и специальные нормы Гражданского кодекса Российской Федерации. Как верно отмечено М.И. Брагинским и В.В. Витрянским, из самой специфики договора в ряде случаев вытекает возможность для обеих сторон или одной из них расторгнуть договор, но с принятием на себя определенных обязательств. Данный вывод актуален для договора банковского счета, поскольку федеральными законами и нормативными актами Банка России на кредитную организацию, по инициативе которой расторгается договор банковского счета, в случаях, предусмотренных Законом о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, возложены дополнительные обязательства, которые включают в себя следующее. 1. Направление клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета. В силу установленных п. 4 ст. 450, ст. 450.1, пп. 1 - 2 ст. 859 ГК РФ правил банк как сторона, инициирующая расторжение договора, обязана обратиться к клиенту с соответствующим предложением, направив ему не позднее, чем за 60 дней до расторжения договора банковского счета уведомление о расторжении указанного договора, которое также должно соответствовать требованиям, установленным Банком России6. 2. Соблюдение особого режима банковского счета после направления уведомления о расторжении договора банковского счета. В соответствии с п. 1.2 ст. 859 ГК РФ со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета и до дня, когда договор банковского счета считается расторгнутым, банк не осуществляет операции по банковскому счету клиента, за исключением операций: по начислению процентов; по перечислению обязательных платежей в бюджет; по выдаче остатка денежных средств на счет клиенту либо по перечислению на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. 3. Направление сообщения в Росфинмониторинг. В данном случае речь идет о публично-правовых обязанностях банка. Одной из таких обязанностей является направление в Росфинмониторинг соответствующего электронного сообщения. 4. Закрытие банковского(их) счета(ов). Согласно п. 4 ст. 859 ГК РФ расторжение договора банковского счета служит основанием для закрытия счета клиента. В то же время ни законодательство РФ, ни нормативные акты Банка России не учитывают последствия расторжения договора банковского счета, в рамках которого открыто несколько банковских счетов. Таким последствием в соответствии со ст. 859 ГК РФ и п. 5.2 ст. 7 Закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, является закрытие всех банковских счетов. Вместе с тем представляется, что закрытие всех банковских счетов, открытых в рамках одного договора банковского счета, по инициативе банка в рассматриваемом случае приводит к нарушению интересов клиента банка, что проявляется в следующем. Расторжение по инициативе банка договора банковского счета в данном случае осуществляется в связи с выполнением банком публично-правовых обязанностей в рамках мероприятий по противодействию отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Следует согласиться с М.И. Брагинским и В.В. Витрянским, которые отмечают, что "непродолжительная история современного Российского государства изобилует примерами жесткого публично-правового регулирования деятельности банков по ведению банковских счетов граждан и организаций, при котором нередко допускались игнорирование или даже деформация гражданско-правовых отношений по договору банковского счета, складывающихся между участниками имущественного оборота. То, что банк, заключая договор банковского счета с организацией или гражданином, одновременно становится субъектом целого ряда публично-правовых обязанностей, которые должны исполняться под страхом административной ответственности (вплоть до аннулирования лицензии на осуществление банковской деятельности), значительно повышает риск контрагента банка - владельца банковского счета и делает весьма уязвимыми его права требования к банку по договору банковского счета". В рассматриваемом случае уязвимой стороной можно признать клиента, у которого все счета открыты в рамках одного договора банковского счета. 5. Возврат клиенту денежных средств. В случае если на момент расторжения договора банковского счета у клиента на счете имеются денежные средства, кредитной организации необходимо провести мероприятия по их возврату клиенту либо перечислению Банку России (п. 3 ст. 859 ГК РФ). Действующим законодательством Российской Федерации предусмотрены следующие варианты действий кредитной организации: а) остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее 7 дней с момента получения соответствующего заявления; б) денежные средства зачисляются на специальный счет в Банке России (в случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение 60 дней со дня направления кредитной организации клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет)7. Расторжение договора банковского счета влечет следующие правовые последствия: а) оно является основанием для закрытия счета клиента. При отсутствии денежных средств на банковском счете указанный счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете (т.е. арест средств на счете клиента или приостановление операций; см. ст. 858 ГК) при отсутствии на банковском счете денежных средств не препятствует исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов. При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета указанный счет исключается из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета. В случае прекращения договора банковского счета при наличии предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете и наличии денежных средств на счете исключение соответствующего счета из Книги регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета. б) расчетные документы, находящиеся в картотеке к закрытому счету клиента, должны быть возвращены их составителям. г) после прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, за исключением операций, по списанию со счета остатка денежных средств, возвращаемого клиенту8. Все поступающие к счету после его закрытия расчетные документы подлежат возврату без исполнения. д) расторжение договора порождает обязанность банка вернуть клиенту оставшиеся денежные средства, выплатить проценты, предусмотренные договором и начисленные на день закрытия счета. В случае неправомерного удержания банком остатка средств закрытого счета свыше срока, установленного комментируемой статьей, на эту сумму должны начисляться проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ. |