1 Теоретические аспекты ссудного капитала в РФ 5
 Скачать 181.52 Kb.
|
2.2. Анализ кредитного портфеля на примере ОАО «БАНК УРАЛСИБ»На основе данных балансов и отчетов о прибылях и убытках за 2014 г.-2016 г. произведем анализ кредитных операций банка. Вертикальный и горизонтальный анализ активов банка отражает следующие изменения в структуре и динамике кредитов (Таблица А.30 и Таблица Б.31). Основные вложения банка были по-прежнему сосредоточены на ссудном рынке. Объем валового кредитного портфеля в 2015 г. по сравнению с 2014 г. вырос на 52542 млн. руб. или на 19,8%. По состоянию на 01.01.2010 г. объем валового кредитного портфеля увеличился на 39191 млн. руб. (или 12,6%) и составил 272886 млн. руб. За период с 2014 - 2016 г.г. удельный вес валового кредитного портфеля в чистых активах банка несколько снизился. В 2016 г. удельный вес составил 65,3% (соответственно 69,9% в 2015 г. и 69,5% в 2014 г.). Объем чистого кредитного портфеля за 2016 г. снизился на 46751 млн. руб. (на 16%) и составил 247233 млн. руб., против роста в 2015 г. на 44403 млн. руб. (или 17,8%). Темпы прироста валового кредитного портфеля и чистого кредитного портфеля составили в 2015 г. соответственно 19,8% и 17,8%. В 2016 г. темпы значительно снизились и составили соответственно -12.6% и -16%. Можно сделать вывод: в 2016 г. чистая ссудная задолженность сократилась в большей степени: это обусловлено увеличившимся темпом прироста величины сформированных резервов на возможные потери по ссудам. Рост объема резервов объясняется ухудшением финансовой отчетности корпоративных заемщиков. В соответствии с положениями ЦБ РФ, банк был вынужден сформировать повышенные резервы. по кредитам таких заемщиков даже при своевременном обслуживании их обязательств. По состоянию на 01.01.2010 г. в структуре кредитного портфеля:
Доля кредитов юридическим лицам в структуре чистых активов уменьшилась и составила в 2016 г. 39,3% (соответственно 43,3% в 2015 г. и 46,8% в 2016 г.). Удельный вес кредитов физическим лицам изменялся не равномерно. В 2015 г. вырос по сравнению с 2014 г. с 17 % до 19 % от общего объема чистых активов и не опустился ниже этого уровня в 2016 г. Можно отметить, что темпы снижения выдачи кредитов юридическим лицам в 2016 г. выше, чем темпы снижения кредитов физическим лицам и составили соответственно 15% и 6%. Такая динамика связана с ужесточением системы риск- менеджмента в условиях кризиса. Удельный вес вложений в финансовый лизинг составили 7% в 2016 г. (соответственно 7,6% в 2015 г. и 5,6% в 2014 г.), т. е. наблюдается рост. Резервы на возможные потери по ссудам в 2016 г. возросли на 6351 млн. руб., но темп прироста несколько уменьшился и составил 40% (в 2015 г. – 54.2%). Удельный вес резервов на возможные потери по ссудам в 2016 г. составил 5,3% в общем объеме чистых активов банка (против 3,5% в 2015 г и 2,7% в 2014 г.). В том числе удельный вес резервов по кредитам юридических лиц в 2016 г. составил 3,9% (против 2,5% в 2015 г и 2% в 2014 г). В связи с увеличением объема кредитов физическим лицам наблюдается рост резервов под кредиты физическим лицам: 1,4 % в 2016 г. (против 1% в 2015 г. и 0,7% в 2014 г.) Рассмотрим структуру и динамику кредитного портфеля на основании данных таблицы 10. Основную часть кредитного портфеля занимают кредиты, предоставленные корпоративным клиентам. Кредитный портфель корпоративных клиентов на 01.01.2010 г. сократился на 16,7% до 155679 млн. руб. (против роста на 16.1% в 2015 г.). Наибольший удельный вес кредиты корпоративным клиентам в кредитном портфеле составляли в 2014 г.- 61,8%. В 2015 г. они незначительно снизились до 59,9 %, а в 2016 г. их доля составила 57,1%. Вторыми по удельному весу в кредитном портфеле - кредиты физическим лицам. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля растет: 24,5% - в 2014 г., 27,1% - в 2015 г., 29,1% - в 2016 г. Кредиты физическим лицам за 2016 год сократились на 6% и составили 79362 млн. руб., при росте 32,6% в 2015 г. Объем межбанковских кредитов, не значителен: в 2014 г доля МБК . составила 1,9%. В дальнейшем уменьшилась до 1,7 % в 2015 г. и 1,4% в 2016 г. Выданные межбанковские кредиты сократились на 30% за 2016 г. и составили 3855 млн. руб. при росте в 2015г. на 7,8%. Удельный вес кредитов предоставленных по договорам «репо» снижался с 3,6 % в 2014 г. до 0,27% в 2015 г., а в 2016 г. их доля составила 1,4 %. В 2015г банк сократил объем выдачи таких кредитов на 89,5% (с 9401 млн. руб. до 988 млн. руб.). Кредиты, предоставленные по договорам «репо», увеличились за 2016 г. на 281% и составили 3772 млн. руб. Доля факторинга в структуре кредитного портфеля была минимальной: в 2014 г. - 0,025%, в 2015 г. – 0,015%, а в 2016 г. наблюдается бурный рост – 0,298%. Операции факторинга увеличились за 2016 г. до 824 млн. руб. (или 1616%). Доля операций с векселями в структуре кредитного портфеля была в 2014 году - 0,018%, в 2015 г. – 0,015%, а в 2016 г.– 0,02%. Таким образом, банк отдает предпочтение в большей степени двум типам заемщиков – физическим лицам и корпоративным клиентам. Таблица 1 Изменения в структуре и динамике кредитного портфеля
Изменение объемов и структуры кредитного портфеля на рисунке 6 изображены следующим образом. 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 млн.руб .2014г. .2015г. 2016г. Кредиты физическим лицам Кредиты корпоративным клиентам МБК Кредиты. предоставленные по договорам обратного "репо" Факторинг Вложения в финансовый лизинг Векселя Рис.1. Изменение структуры кредитного портфеля за 2014-2016г.г. Рассмотрим более детально состав кредитного портфеля по физическим лицам и корпоративным клиентам. Изменение структуры кредитного портфеля физических лиц приведены в таблице 11 и наглядно изображены на рисунке 7. Основную часть в кредитном портфеле физических лиц занимают ипотечные кредиты – (44% в 2014 г., 49% в 2015-2016 г.г.), кредиты на потребительские нужды (27% в 2014 г., 24% в 2015 г., 23% в 2016 г.) и автокредиты (24% в 2014 г., 20% в 2015 г., 23% в 2016 г.). Продукт - кредитные карты в кредитном портфеле физических лиц составляют 2% на протяжении трех лет, прочие – 3% в 2014 г., 5% в 2015- 2016 г.г. Ипотечное кредитование – в 2015 г. увеличилось с 27957 млн. руб. до 41149 млн. руб. (темп роста 46,7 %) , в 2016 г. снижение темпов на 5% и достижение уровня 39219 млн. руб. Потребительские кредиты увеличились на 15,3% по сравнению с 2014 годом (с 17810 млн. руб. до 20601 млн. руб.); снизились в 2016 г. до уровня 18533 млн. руб. (11%). Автокредитование возросло в 2015 г. на 11,5% (с 14909 млн. руб. до 16683 млн. руб.); в 2016 г. снижение до уровня 15217 млн. руб. (7%.). Кредитные карты – в 2015 г. показали рост 29% . до 1901 млн. руб. В 2016 г.- темп прироста составил 9%. Прочие кредиты в 2015 г. увеличились на 154,1% (с 1672 млн. руб. до 4263 млн. руб.), в 2016 г. рост на 4%.(см. рисунок 8) Таблица 2 Структура кредитного портфеля физических лиц
27957 17810 14909 1468 1672 41149 20601 16683 1901 4263 39219 18533 15217 1973 4420 0 20000 40000 60000 80000 100000 млн.руб. .2014г. 2015г. 2016г. Ипотечные кредиты Потребительские ссуды Автокредитование Кредитные карты Прочие Рис.2.Структура и динамика кредитного портфеля физических лиц В состав кредитного портфеля корпоративных клиентов входят кредиты предприятиям малого бизнеса, средним и крупным корпоративным клиентам. К сегменту «малый бизнес» относятся предприятия и индивидуальные предприниматели с годовой выручкой до 125 млн. руб. Преимущественными сферами деятельности клиентов являются оптовая и розничная торговля, сфера услуг, производство. На данный момент заметна тенденция к уменьшению доли торговых предприятий и росту доли компаний сферы услуг и производства. Основой продуктового ряда для клиентов сегмента «малый бизнес» являются стандартные продукты - «Бизнес овердрафт», «Бизнес гарантия», «Бизнес рост» и «Бизнес развитие», Бизнес авто», «Бизнес Ипотека» в которых предусмотрен гибкий подход к обеспечению кредитов. Заложена возможность настройки продукта с учетом региональной специфики, предусмотрено решение текущих задач и задач развития бизнеса клиента. Для клиентов сегмента «малый бизнес» работает так называемый «кредитный» конвейер, работающий по схеме стандартизированной оценки заемщика. Преимущество такого подхода для клиента состоит в оперативном принятии решения по кредитной заявке. К сегменту «средний бизнес» Банк относит юридических лиц, годовая выручка которых не превышает 5 млрд. руб. К сегменту «крупные корпоративные клиенты» отнесены юридические лица, включая холдинговые структуры, с совокупной выручкой более 5 млрд. руб., а также их дочерние компании. Основой продуктового ряда для клиентов сегментов «средний бизнес» и «крупный бизнес» являются овердрафт, кредит на пополнение оборотных средств, долгосрочное финансирование. Для сегмента «крупные корпоративные клиенты» предлагаются индивидуальные финансовые решения и индивидуальные процедуры рассмотрения кредитных заявок. Формы кредитования, используемые при формировании продуктового ряда: овердрафт, единовременный кредит, невозобновляемая кредитная линия, возобновляемая кредитная линия, внутрироссийские банковские гарантии, аваль векселей, гарантированное торговое финансирование импорта, торговое финансирование импорта с использованием аккредитивов, гарантийное торговое финансирование экспорта. Цели кредитования, используемые при предоставлении кредитного продукта: финансирование оборотного капитала, инвестиционное финансирование, проектное финансирование, связанное финансирование, финансирование под залог высоколиквидных ценных бумаг, финансирование под залог долговых обязательств банка, бридж – финансирование. Изменение структуры кредитного портфеля юридических лиц приведены в таблице 12. Кредиты сегменту «средний бизнес» – в 2015 г. увеличились с 77299 млн. руб. до 80363 млн. руб. (темп роста 4,0%) , в 2016 г. снижение темпов на 18.6%. Удельный вес кредитов сегменту «средний бизнес» в корпоративном портфеле оставил 48% в 2014 г., 43% в 2015 г., в 2016 г. – 42%. Кредиты крупным корпоративным клиентам увеличились на 25,0% по сравнению с 2014 годом (с 62805 млн. руб. до 78494 млн. руб.), но сократились в 2016г. до 63829 млн. рублей (18,7 %). Удельный вес кредитов сегменту «крупный бизнес» в корпоративном портфеле - 39% в 2014 г., 42% в 2015 г., 41 % в 2016 г. Кредиты сегменту «малый бизнес» выросли в 2015 г. на 33,9 % (с 20935 млн. руб. до 28034 млн. руб.). В 2016 г. наблюдается некоторое снижение на 5,6% до 26465 млн. руб. Удельный вес кредитов сегменту «малый бизнес» в корпоративном портфеле составил 13% в 2014 г., 15% в 2015 г., 17% в 2016 г. Таблица 3 Структура кредитного корпоративного портфеля за 2014-2016 г.г.
Изменение структуры кредитного портфеля физических лиц наглядно изображены на рисунке 8. 20935 77299 62805 28034 80363 78494 26465 65385 63829 0 50000 100000 150000 200000 млн.руб. .2014г. 2015г. .2016г. Предприятия малого бизнеса Средние корпоративные клиенты крупные корпоративные клиенты Рис Рис.3.Изменение структуры корпоративного кредитного портфеля Рассмотрим отраслевую структуру кредитного портфеля в период с 2014 – 2016 г.г. (данные приведены в таблице 13). На основе анализа данных таблицы 13 за последние три отчетных года выявлены следующие тенденции. Положительная динамика прослеживается в следующих отраслях:
Таблица 4 Отраслевая структура кредитного портфеля за 2014-2016 г.г.
В период с 2014 г. по 2016 г. отраслевая структура кредитного портфеля претерпела не значительные изменения (смотри рисунки 9,10,11). Снизился удельный вес кредитов в следующие отрасли: в наибольшей степени – предприятиям торговли (26.4% в 2014 г., 21,5% в 2015 г. и 18% в 2016 г.); предприятиям легкой и пищевой промышленности (с 4,6% 2014 г. до 4% в 2016 г.); в сельское хозяйство (в 2016 г. составил 0,8% против 1,0% в 2014 г.); металлургическую промышленность (в 2016 г. составил 1,1% против 1,4% в 2015 г. и 0,5% в 2014 г.). |