|
|
РЕКОНСТРУКЦИЯ ЦЕХА ПО РАСПИЛОВКЕ И РАСФАСОВКЕ ФИЛЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ ЗАО «АКРОС». 13_Экономическая часть рамка. 13 экономическая часть 13. 1 Экономическое обоснование проекта
МАПП.01ДП 09.013ПЗ Лист |
|
|
|
|
|
|
Изм.
|
Лист
|
№ докум.
|
Подп.
|
Дата
|
Индекс доходности, рассчитанный через отношение суммы настоящей стоимости денежных поступлений к первоначальной величине инвестиций (1200 тыс. руб.). В знаменателе – сумма значений дисконтированного денежного дохода из таблицы 13.12, гр. 10.
Срок окупаемости составит меньше года (т.к. дисконтированный доход является положительной величиной с первого года реализации проекта).
Выводы:
Чистый дисконтированный доход (интегральный эффект) величина положительная и за время осуществления проекта составляет 29174,71 тыс. руб.
Индекс доходности проекта больше 1.
Срок окупаемости – менее одного года, меньше срока реализации проекта.
На основании результатов расчета вышеуказанных критериев экономической эффективности считаем, что проект окупает затраты на его реализацию и приносит ощутимый денежный доход. Рассчитанные показатели говорят о высокой экономической эффективности проекта.
13.4. Структура текущих затрат на единицу продукции
Расчет текущих затрат на единицу продукции производим на основе статей калькуляции. Цеховые расходы и расходы на обслуживание оборудования учитываем в стоимости единицы продукции полностью (общую величину затрат делим на объем выпуска продукции).
|
|
|
|
|
| МАПП.01ДП 09.013ПЗ | Лист |
|
|
|
|
|
|
Изм.
|
Лист
|
№ докум.
|
Подп.
|
Дата
|
Таблица 13.13
Структура калькуляции индивидуальной стоимости изделия
|
Статьи калькуляции и другие показатели
|
Тыс. руб.
|
1
|
Сырье (табл. 7, п. 1 за второй год)
|
25250,4
|
2
|
Покупные комплектующие изделия (табл. 7, п. 2)
|
1606,1
|
3
|
Топливо и энергия на технологические нужды.
|
207,8
|
4
|
Основная и дополнительная заработная плата производственных работников (табл. 11, п. 2.2)
|
3643,2
|
5
|
Отчисления на социальные нужды (табл. 11, п. 2.3)
|
947,2
|
6
|
Возмещение износа оборудования, инструментов целевого назначения (табл. 11, п. 2.4)
|
336,73
|
7
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (табл. 10, п. 1)
|
35
|
8
|
Цеховые расходы (табл. 10, п. 2)
|
11,7
|
9
|
Заводские расходы (табл. 10, п. 3)
|
728,6
|
10
|
Коммерческие расходы (табл. 10, п. 4)
|
182,2
|
11
|
Итого полная себестоимость
|
32948,93
|
12
|
Выпуск продукции за год
|
720
|
13
|
Себестоимость единицы продукции
|
45,76
|
14
|
Цена реализации
|
61,25
|
15
|
Прибыль
|
1549
|
Рентабельность продукта = (Цена – себестоимость)
Рентабельность 
13.5. Анализ безубыточности
Таблица 13.14
Расчет точки безубыточности приводим в табличном формате:
Переменные издержки на единицу продукции (тонну), тыс. руб.
|
Сырье*
|
35,07
|
Топливо и энергия на технологические нужды.
|
0,273
|
Всего переменные издержки
|
35,343
|
Постоянные издержки за 1 год, тыс. руб.
|
Заработная плата основных работников с начислениями на социальные нужды
|
4590,4
|
Амортизация
|
336,73
|
Общецеховые расходы
|
11,69
|
Общезаводские расходы
|
728,64
|
Коммерческие расходы
|
182,16
|
Всего постоянные расходы
|
5849,62
|
Цена единицы продукции
|
61,25
|
Маржинальный доход (цена – переменные издержки)
|
25,907
|
Точка безубыточности, тонн
|
225,8
|
Точка безубыточности, руб.
|
13828,9
|
Расчет запаса безопасности
|
План продажи, тонн
|
720
|
Доход
|
44100
|
Общие переменные издержки, тыс. руб.
|
25447
|
Прибыль
|
18653
|
Запас безопасности, руб. (Доход – Точка безубыточности в денежном выражении)
|
30271,1
|
Запас безопасности, % (Зона безопасности/Доход)
|
68,64
|
* - затраты на сырье = 25250,4 тыс. руб. (см. статьи калькуляции) / 720 тонн за год = 35,07 тыс. руб. за тонну.
|
|
|
|
|
| МАПП.01ДП 09.013ПЗ | Лист |
|
|
|
|
|
|
Изм.
|
Лист
|
№ докум.
|
Подп.
|
Дата
|
Согласно полученным расчетам годовой объем производства, при котором предприятие не получает прибыли, но и не несет убытков – 225,8 тонн, проектная мощность цеха – 720 тонн (60 тонн/месяц * 12 месяцев). Запас прочности составляет 68,64 %. Таким образом, даже если производственная мощность будет снижена на 50%, производство будет считаться прибыльным.
13.6. Результаты расчетов технико-экономических показателей
Таблица 13.15
Основные технико-экономические показатели
Показатель
|
Проект
|
Производство продукции в натуральном выражении в год, тонн
|
720
|
Выручка от реализации продукции за год, тыс. руб.
|
44100
|
Численность работающих, чел.
|
5
|
Фонд оплаты труда за год, тыс. руб.
|
4590,4
|
Производительность труда в натуральном выражении, т/чел.
|
144
|
Производительность труда:
в стоимостном выражении, тыс. руб./чел.
|
8820
|
Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.
|
45,76
|
Прибыль от реализации продукции за год, тыс. руб.
|
8896,7
|
Рентабельность продукции, %
|
33,85
|
Капитальные затраты, тыс. руб.
|
1200
|
Чистый дисконтированный доход, тыс. руб.
|
29175
|
Индекс доходности инвестиций, %
|
25,3
|
Срок окупаемости капитальных затрат, лет
|
0
|
Точка безубыточности, тонн
|
225,8
|
Точка безубыточности, руб.
|
13828,9
|
Таким образом, расчет экономической эффективности проекта по реконструкции цеха по распиловке и расфасовке рыбного филе показывает экономическую целесообразность данного проекта.
|
|
|
|
|
| МАПП.01ДП 09.013ПЗ | Лист |
|
|
|
|
|
|
Изм.
|
Лист
|
№ докум.
|
Подп.
|
Дата
|
|
|
|
Скачать 413 Kb.